Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2008 по делу n А51-12189/2007. Изменить решение

принадлежащий ОАО «Алкон», закрыт по заявлению клиента 04.07.2006. Согласно письму ОАО «Примтеркомбанк» от 08.02.2007 исх. № 570-ОС ООО «Алкон» счетов в ООО «Примтеркомбанк» не имеет.

.12.2006 и 22.12.2006 судебным приставом-исполнителем вынесены постановления об обращении изыскания на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО «Алкон» в Приморском ОСБ №8635, в АКБ «Приморье», ОАО «Дальневосточный банк», в соответствии с которыми фактически был наложен арест на денежные средства должника на счетах в банках.

.11.2007 судебным приставом-исполнителем Дорошенко Е.Н. вынесены постановления, в соответствии с которыми судебный пристав постановил обратить взыскания на денежные средства ОАО «Алкон», находящиеся на счетах № 40702810604010010541, № 40702840400100110448, № 40702840200100190448, № 40702810700100002448 в ОАО «Дальневосточный банк».

На постановлении от 13.11.2007 по счету 40702840400100110448 имеется входящий штамп ОАО «Дальневосточный банк».

Согласно письму ОАО «Дальневосточный банк» от 19.11.2007 постановление от 13.11.2007 в отношении счета № 40702840200100190448 принято к исполнению.

По данным ОАО «Дальневосточный банк» в неоднократных ответах на запросы ОСП Фрунзенского района остатки денежных средств на счете ООО Алкон» № 40702810700100002448 по состоянию на 05.07.2007, 12.12.2007 составили 1.779,23 руб., на валютных счетах №№ 40702840200100190448, 40702840400100110448 0,00 долл. США соответственно. В период с 08.12.2006 по 10.04.2008 на расчетном счете № 40702810700100002448, валютном счете №№ 40702840200100190448, 40702840400100110448, в период с 08.12.2006 по 12.12.2008 на валютном счете № 40702840400100110448 отсутствовало движение денежных средств.

Сведения о наличии у должника расчетного счета № 40702840500100120448 в ОАО «Дальневосточный банк» в материалах дела и исполнительного производства отсутствуют.

Постановлением судебного пристава-исполнителя Климовой Т.В. от 22.12.2006 наложен арест на денежные средства ООО «Алкон» № 40702810500000489401 в ОАО «АКБ «Приморье».

.11.2007 судебным приставом-исполнителем Дорошенко Е.Н. вынесено постановление об обращении взыскания на денежные средства ООО «Алкон» на счете №  40702810500000489401 в ОАО «АКБ «Приморье» в пределах суммы 11.070.478,93 руб.

Согласно ответу ОАО «АКБ «Приморье» от  18.12.2007 № 11/1-1-26001, направленному в адрес ОСП по Фрунзенскому району и Управления ФССП по Приморскому краю, остаток денежных средств на счете № 40702810500000489401 по состоянию на 12.12.2007 составляет 12.347,96 руб.

То обстоятельство, что на отдельных постановлениях об обращении взыскания на денежные средства на расчётных счетах должника в ОАО АКБ «Приморье» и ОАО «Дальневосточный банк», представленных в материалах исполнительного производства, нет отметок банков о принятии их к исполнению, значения не имеет, поскольку факт принятия указанных постановлений к исполнению подтверждается последующей перепиской между банками и ОСП.

Согласно письму ЗАО КБ «Кедр» от 08.02.2007 исх. № 1255 ООО «Алкон» в филиале не обслуживается, счетов и договора аренды индивидуального сейфа не имеет.

Из письма ЗАО КБ «Кедр» от 25.04.2008 исх. № 871 следует, что движение денежных средств за период с 08.12.2006 по 10.04.2008 по расчетному счету № 40702810943000000064 ООО «Алкон» не осуществлялось. Счет закрыт 17.04.2006.

В связи с вышеизложенным, коллегия находит требования заявителя по указанному эпизоду не подлежащими удовлетворению, решение суда первой инстанции в данной части законным и обоснованным.

В удовлетворении требований заявителя о признании незаконным бездействия судебных приставов-исполнителей, выразившееся в не проведении исполнительных действий по списанию денежных средств в размере 2.525.000 руб. с расчетного счета ООО «Алкон» в ОАО АКБ «Приморье» судом первой инстанции обоснованно отказано, поскольку согласно имеющейся в материалах дела выписке из лицевого счета № 40702810500000489401 ООО «Алкон» в ОАО АКБ «Приморье» за период с 08.12.2006 по 10.06.2008 данная сумма была списана со счета 20.12.2006.

Информация о расчетных счетах ООО «Алкон» в кредитных организациях получена Инспекцией только 22.12.2008. До этого момента судебный пристав-исполнитель не мог знать о наличии операций по счету № 40702810500000489401 ООО «Алкон» в ОАО АКБ «Приморье». В материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие, что судебному приставу-исполнителю было известно о наличии у должника указанного счета и денежных средств на нем по состоянию на 20.12.2006.

На основании вышеизложенного, коллегия приходит к выводу, что права и законные интересы взыскателя в спорном случае не нарушены.

Довод ООО «Традиции качества» о том, что судебным приставам-исполнителям было известно о наличии денежных средств на расчетном счете ООО «Алкон» 20.12.2006, что подтверждается находящимися в материалах исполнительного производства выпиской из кассовой книги за 20.12.2006 и квитанцией № 48 ОАО «АКБ «Приморье» от 20.12.2006, коллегией не принимается, поскольку доказательства того, что судебные приставы-исполнители располагали указанными документами 20.12.2006 в материалах дела и исполнительного производства отсутствуют.  

Выводы суда в указанной части являются законными и обоснованными.

В части требования заявителя о признании незаконными бездействий судебных приставов-исполнителей, выразившиеся в не направлении с 14.02.2007 по 10.05.2008 запросов в ИФНС по Фрунзенскому району г. Владивостока и Управление по налогам и сборам по Приморскому краю для определения места нахождения, наличия расчетных счетов в кредитных организациях и предоставлении бухгалтерского баланса ООО «Алкон», а также не направлении запросов в кредитные организации о наличии и движении денежных средств на расчетных счетах ООО «Алкон», коллегия считает требования заявителя подлежащими удовлетворению в силу следующего:

Не смотря на то, что регулярность таких запросов Федеральным законом «Об исполнительном производстве» не предусмотрена, в силу пункта 1 статьи 13 Федерального закона «Об исполнительном производстве» исполнительные действия должны быть совершены и требования, содержащиеся в исполнительном документе, исполнены судебным приставом-исполнителем в двухмесячный срок со дня поступления к нему исполнительного документа.

Согласно пункта 1 статьи 12 Федерального закона от 21.07.1997 № 118-ФЗ «О судебных приставах» в процессе принудительного исполнения судебных актов и актов других органов, предусмотренных федеральным законом об исполнительном производстве, судебный пристав - исполнитель принимает меры по своевременному, полному и правильному исполнению исполнительных документов.

В соответствии с Федеральным законом «О судебных приставах», Федеральным законом «Об исполнительном производстве» в компетенцию судебного пристава-исполнителя входит, в том числе и получение при совершении исполнительных действий необходимой информации, объяснений и справок. Требования судебного пристава-исполнителя обязательны для всех органов, организаций и должностных лиц и граждан на территории Российской Федерации.

Из материалов исполнительного производства следует, что первоначально на момент возбуждения 08.12.2006 спорного исполнительного производства ОСП по Фрунзенскому району были направлены запросы в ИФНС России по Фрунзенскому району о предоставлении сведений об открытых банковских счетах, бухгалтерском балансе. 03.12.2007 ОСП направлены в ОАО «Дальневосточный банк», ПОСБ № 8635, ОАО «АКБ «Приморье» о предоставлении сведений об остатках денежных средств по счетам. В дальнейшем запросы в УФНС России по Приморскому краю и банки направлялись ОСП только 28.05.2008 и 21.07.2008.

В период с 14.02.2007 по 10.05.2008 (то есть более года) какие-либо действия по направлению запросов в налоговый орган и кредитные организации с целью установления расчетных счетов должника в банках, исследования  бухгалтерского баланса ООО «Алкон», а также контроля наличия и движения денежных средств на расчетных счетах ООО «Алкон» в банках, судебными приставами-исполнителями не совершались, что свидетельствует о неправомерном их бездействии по принятию мер по своевременному исполнению исполнительного документа.

В связи с этим коллегия считает требования заявителя в указанной части подлежащими удовлетворению.

Требование заявителя о признании незаконным бездействия судебных приставов-исполнителей, выразившееся в не наложении ареста на дебиторскую задолженность, принадлежащую ООО «Алкон» в размере 66.296.000 руб. (п. 1 ст. 45, п.1 п. 5 ст. 46, п. 1 ст. 51, ст. 58, ст. 59 Федерального Закона «Об исполнительном производстве»), судом первой инстанции отклонено, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства наличия у судебного пристава-исполнителя первичной документации, подтверждающей дебиторскую задолженность.

Коллегия не соглашается с данным выводом суда в силу следующего:

В силу абзаца 1 статьи 58 Федерального закона № 119-ФЗ в случае отсутствия у должника-организации денежных средств, достаточных для погашения задолженности, взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления (за исключением имущества, изъятого из оборота либо ограничиваемого в обороте), независимо от того, где и в чьем фактическом пользовании оно находится.

Согласно пункту 1 Временной инструкции о порядке ареста и реализации прав (требований), принадлежащих должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг (дебиторской задолженности), при обращении взыскания на имущество организаций должников, утвержденной Приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 03.07.1998 № 76 (далее - Инструкция), действовавшей в спорный период, обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит из ареста (описи и запрета распоряжения) указанной дебиторской задолженности, в необходимых случаях - изъятия у должника документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, и передачи их на хранение, а также реализации дебиторской задолженности.

В соответствии с пунктом 4 Инструкции арест на дебиторскую задолженность должника налагается по месту нахождения должника. Под местом нахождения должника понимается место его государственной регистрации или место его фактического нахождения.

Пунктами 5, 6 Инструкции предусмотрено, что арест дебиторской задолженности состоит в описи документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, в случае необходимости - их изъятии, передаче их на хранение и объявлении запрета на совершение должником любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, в силу которых образовалась дебиторская задолженность должника, а равно на передачу соответствующих требований третьим лицам; по требованию лиц, осуществляющих взыскание, должник и дебитор должника обязаны предоставить все необходимые документы, удостоверяющие возникновение конкретных прав и обязанностей по дебиторской задолженности и подтверждающие размер задолженности по соответствующему обязательству (размер дебиторской задолженности), включая акты сверки задолженности по суммам основного долга и начисленных штрафных санкций.

В силу пункта 2 Постановления Правительства РФ от 27.05.1998 № 516 «О дополнительных мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организации» и пункта 6 Инструкции обязанность по представлению всех необходимых документов, удостоверяющих возникновение конкретных прав и обязанностей по дебиторской задолженности и подтверждающих размер этой задолженности, включая акты сверки, лежит не только на должнике, но и на его дебиторе.

В пункте 11 Инструкции установлено, что при наложении ареста на дебиторскую задолженность должника лица, осуществляющие взыскание, проверяют отражение дебиторской задолженности в документах бухгалтерского учета должника и наличие документов, подтверждающих дебиторскую задолженность. В случае отсутствия или недостаточности документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, лицо, осуществляющее взыскание, направляет соответствующие запросы дебиторам должника, обязывающие их представить копии указанных документов, заверенные в установленном порядке. Отсутствие отражения дебиторской задолженность должника в документах бухгалтерского учета при наличии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, не является препятствием для наложения ареста.

Таким образом, на судебном приставе-исполнителе как лице, производящем взыскание, лежит обязанность по установлению дебиторов должника, а также обязанность по совершению действий, направленных на проверку фактического наличия, отыскание, опись и изъятие по месту нахождения должника документов, подтверждающих наличие у должника дебиторской задолженности.

Материалами дела установлено, что 08.12.2006 судебным приставом-исполнителем был направлен в ИФНС России по Фрунзенскому району запрос о предоставлении в том числе сведений о дебиторской задолженности (список) дебиторов, бухгалтерский баланс за последний отчетный период. В дальнейшем такой запрос направлен ОСП только 28.05.2008 в УФНС России по Приморскому краю.

Между тем в материалах дела и исполнительного производства имеется  бухгалтерский баланс на 30.09.2006 ООО «Алкон», согласно пункта 240 которого должник имел дебиторскую задолженность в размере 72.296 000 руб., из которых 66 296 000 руб. является дебиторской задолженностью покупателей и заказчиков, о чем не мог не знать судебный пристав-исполнитель.

С момента возбуждения 08.12.2006 спорного исполнительного производства 17.04.2007 ОСП по Фрунзенскому району направлен ООО «Алкон» только запрос о предоставлении правоустанавливающих документов, на основании которых возникла дебиторская задолженность, в ответ на который должник подтвердил наличие дебиторской задолженности и обязался представить подтверждающие документы, что однако им сделано не было, а судебным приставом-исполнителем не приняты самостоятельные своевременные и достаточные меры по установлению и подтверждению дебиторской задолженности в соответствии с вышеизложенными положениями Инструкции.

Доказательства, свидетельствующие о том, что судебным приставом-исполнителем при установлении     факта     наличия     дебиторской     задолженности     у     должника     принимались соответствующие меры по истребованию документов у дебиторов должника, в материалах дела отсутствуют.

Таким образом, судебным приставом-исполнителем не были совершены действия, направленные на проверку фактического наличия, отыскание, опись и изъятие по месту нахождения должника документов, подтверждающих наличие у должника дебиторской задолженности. Указанным бездействием судебного пристава-исполнителя нарушено право взыскателя на своевременное и полное получение денежных средств по исполнительному документу.

При таких обстоятельствах