Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 12.12.2010 по делу n Г. КРАСНОЯРСК. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

период с 19.03.2008 по 30.04.2010 (761 день) в размере 84 796 рублей 08 копеек.,

-по счету от 29.02.2008 №65 на сумму долга 762 631 рублей 91 коп. за период с 15.05.2008 по 30.04.2010 (705 дней) в сумму 123 212 рублей 72 копеек,

-по счету от 19.03.2008 №114 на сумму долга 310 251 рублей 46 коп. за период с 19.05.2008 по 30.04.2010 (701 день) в сумме 49 840 рублей 60 копеек,

-по счету от 31.03.2008 №115 на сумму долга 41 378 рублей за период с 19.05.2008 по 30.04.2010 (701 день) в сумме 6 647 рублей 30 копеек,

-по счету от 07.03.2008 №116 на сумму долга 519 693 рублей за период с 19.05.2008 по 30.04.2009 (701 день) в сумме 83 486 рублей 66 копеек,

-по счету от 31.05.2008 №192 на сумму долга 936 586 рублей 07 копеек  за период с 30.07.2008 по 30.04.2010 (630 дней) в сумме 135 219 рублей 61 копеек, по счету от 30.06.2008 №241 на сумму долга 964 484 рублей 39 копеек, за период с 14.08.2008 по 30.04.2010 (616 дней) в сумме 136 153 рублей 05 копеек,

-по счету от 12.12.2008 №582 на сумму долга 734 411 рублей 26 копеек, за период с 27.07.2009 по 30.04.2010 (273 дней) в сумме 45 946 рублей 60 копеек,

-по счету от 31.12.2008 №638 на сумму долга 487 634 рублей 30 копеек за период с 17.02.2009 по 30.04.2010 (433 дня) в сумме 48 387 рублей 55 копеек.

18.03.2009 между открытым акционерным обществом «Таймыргаз» (продавец) и обществом с ограниченной ответственностью «Газпром бурение» (покупатель) подписан договор купли-продажи №12-53/09 (далее договор-2), по условиям которого продавец обязался передать в собственность покупателя дизельное топливо в количестве 200 000 тонн, а покупатель - его принять и оплатить.

Пунктом 2.1.5. договора-2 предусмотрена обязанность продавца до 15 числа месяца, следующего за отчетным, предоставлять накладные по форме М-15 с приложением копий заправочных ведомостей, а также счет и счет-фактуру на все количество проданного за отчетный период дизельного топлива.

В силу пункта 3.1. договора-2 топливо считается переданным продавцом и принятым покупателем по количеству и качеству в момент подписания сторонами накладной по форме М-15, составленной на основании заправочных ведомостей (за отчетный период).

Цена, порядок приемки и расчетов установлены в разделе 4 договора-2: стоимость продаваемого по настоящему договору топлива – 24 834 руб. 70 коп. за тонну без  НДС, общая стоимость передаваемого топлива по настоящему договору составляет 5 463 634 руб. (пункт 4.1. договора-2), продавец ежемесячно до 15 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным, предоставляет покупателю накладные по форме М-15 с приложением копий заправочных ведомостей, в накладных по форме М-15 указывается фактический объем отпущенного топлива и его стоимость; накладные формы М-15 составляются на последнюю дату отчетного месяца в двух экземплярах по одному для каждой из сторон; покупатель в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента получения подписывает и направляет продавцу накладные формы М-15, либо в этот же срок предоставляет мотивированные возражения в отношении данного документа, которые подлежат рассмотрению продавцом в течение 5 (пяти) рабочих дней (пункт 4.2. договора-2); оплата стоимости топлива производится на основании выставленных продавцом счетов при условии наличия подписанной сторонами накладной по форме М-15 и счета-фактуры путем перечисления денежных средств на расчетный счет продавца в течение 15 банковских дней с момента получения счета (пункт 4.3. договора-2).

В соответствии с условиями договора - 2 ОАО «Таймыргаз» передало, а ООО «Газпром бурение» приняло топливо дизельное в количестве 178,521 тонн на общую сумму 5 231 548 руб. 28 коп. (с учетом НДС), в подтверждение чего представлены накладные (Форма М-15): № 26 от 31.01.2009, № 27 от 28.02.2009, № 46 от 31.03.2009, № 142 от 31.05.2009, № 205 от 20.06.2009, № 259 от 31.07.2009, № 294 от 28.08.2009, № 381 от 30.09.2009, №451 от 28.10.2009, № 526 от 18.12.20009, № 527 от 01.12.2009.

На оплату поставленного топлива ОАО «Таймыргаз» выставлены и направлены счета и счета-фактуры на общую сумму 5 231 548 рублей 28 копеек.

Доказательств оплаты задолженности по договору-2 в общей сумме 5 231 548 рублей 28 коп. в материалы дела не представлено.

За неисполнение ООО «Газпром бурение» денежного обязательства по оплате ОАО «Таймыргаз» по состоянию на 30.04.2010 начислило проценты за пользование чужими денежными средствами по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в размере 8,25% годовых в общей сумме  326 862 рубля 08 копеек из расчета:

-по счету от 31.01.2009 №41 на сумму долга 1 000 295 рублей 03 копеек за период с 30.04.2009 по 30.04.2010 (360 дней) в сумме 82 524 рублей 34 копеек,

-по счету от 28.02.2009 №42 на сумму долга 491 737 рублей за период с 30.04.2009 по 30.04.2010 (360 дней) в сумме 40 568 рублей 30 копеек,

-по счету от 31.03.2009 №105 на сумму долга 1 120 035 рублей 03 коп. за  период с 15.05.2009 по 30.04.2010 (345 дней) в сумме 88 552 рублей 77 копеек,

-по счету от 31.05.2009 №244 на сумму долга 815 761 за период с 14.07.2009 по 30.04.2010 (286 дней) в сумме 53 466 рублей 39 копеек,

-по счету от 30.06.2009 №297 на сумму долга 239 128 рублей 36 коп. за период с 19.08.2009 по 30.04.2010 в сумме 13 754 рублей 86 копеек,

-по счету от 31.07.2009 №358 на сумму долга 356 055 рублей 10 коп. за период с 27.10.2009 по 30.04.2010 (183 дня) в сумме 14 932 рублей 06 копеек,

-по счету от 31.08.2009 №392 на сумму долга 236 197 рублей 86 коп. за период с 27.10.2009 по 30.04.2010 (183 дня) в сумме 9 905 рублей 55 копеек,

-по счету от 30.09.2009 №470 на сумму 237 956  рублей 16 коп. за период с 11.11.2009 по 30.04.2010 (169 дней) в сумме 9 215 рублей 84 копеек,

-по счету от 28.10.2009 №531 на сумму долга 242 644 рублей 96 коп. за период с 01.01.2010 по 30.04.2010 (119 дней) в сумме 6 617 рублей 13 копеек,

-по счету от 18.12.2009 №671 на сумму долга 246 161 рублей 55 коп. за период с 25.02.2010 по 30.04.2010 (65 дней) в сумме 3 666 рублей 78 копеек,

-по счету от 01.12.2009 №672 за период с 25.02.2010 по 30.04.2010 (65 дней) в сумме 3 658 руб. 05 копеек.

Кроме того, по разовым сделкам купли-продажи в 2007 году на основании товарных накладных 21.10.2007 ОАО «Таймыргаз» отгрузило, а ООО «Газпром бурение» (филиал «Тюменбургаз») приняло 8,290 тонн дизельного топлива ГОСТ-305-82 на сумму 240 552 руб. 91 коп., в подтверждение чего представлена накладная № 498 от 21.10.2007 (Форма М-15). На оплату  дизельного топлива ОАО «Таймыргаз» выставило счет № 421 от 21.10.2007 и счет-фактуру № 735 от 21.10.2007 на сумму 240 552 рублей 91 копейка. (с учетом НДС).

Оплата произведена  ООО «Газпром бурение» частично - по счету-фактуре №735 от 21.10.2007 в размере 165 131 рублей 89 копеек.

Доказательств оплаты задолженности в размере 75 421 рубль 02 копейки  ООО «Газпром бурение» в материалы дела не представлено.

20.11.2007 ОАО «Таймыргаз» отгрузило, а ООО «Газпром бурение» (филиал «Тюменбургаз») приняло 8,270 тонн дизельного топлива ГОСТ-305-82 на сумму 239 972 рублей 56 копеек, в подтверждение чего представлена накладная №548 от 20.11.2007 (Форма М-15). На оплату дизельного топлива ОАО «Таймыргаз» выставило счет № 455 от 20.11.2007 и счет-фактуру № 813 от 20.11.2007 на сумму 239 972 рублей 56 копеек.(с учетом НДС).

Доказательств оплаты задолженности  в размере 239 972,56 рублей ООО «Газпром бурение» в материалы дела не представлено.

30.11.2007 ОАО «Таймыргаз» отгрузило, а ООО «Газпром бурение» (филиал «Тюменбургаз») приняло 8,360 тонн дизельного топлива ГОСТ-305-82 на сумму 242 584 рублей 12 копеек, в подтверждение чего представлена накладная № 560 от 30.11.2007 (Форма М-15). На оплату дизельного топлива ОАО «Таймыргаз» выставило счет № 457 от 30.11.2007 и счет-фактуру № 816 от 23.11.2007 на сумму 242 584 рублей 12 копеек.

Доказательств оплаты задолженности в размере 242 584,12 рублей ООО «Газпром бурение» в материалы дела не представлено.

31.12.2007 ОАО «Таймыргаз» отгрузило, а ООО «Газпром бурение» (филиал «Тюменбургаз») приняло 16,750 тонн дизельного топлива ГОСТ-305-82 на сумму 486 038 рублей  74 копеек, в подтверждение чего представлена накладная  № 592 от 31.12.2007 (Форма М-15). На оплату стоимости дизельного топлива ОАО «Таймыргаз» выставило счет № 491 от 31.12.2007 и счет-фактуру № 917 от 31.12.2007 на сумму 486 038 рублей 74 копейки.

Доказательств оплаты задолженности в размере 486 038 рублей 74 копейки ООО «Газпром бурение» в материалы дела не представлено.

Общий размер задолженности по вышеуказанным сделкам составляет 1 044 016 руб. 44  коп. (из расчета: 75 421,02 руб. + 239 972,56 руб. + 242 584,12 руб. + 486 038,74 руб. = 1 044 016,44 руб.).

Далее, письмом от 04.05.2008 исх. № 27/3533 ООО «Газпром бурение» (покупатель) обратилось к ОАО «Таймыргаз» (продавец) с просьбой о поставке 600 м3 кислорода.

Кислород передан покупателю 09.07.2008 в объеме 113 м3 на сумму 460 366 рублей 38 коп. (с учетом НДС), в доказательство чего представлена товарная накладная  № 266 от 09.07.2008.

На оплату отпущенного кислорода ОАО «Таймыргаз» выставило ООО «Газпром бурение» счет № 186 от 09.07.2008 и счет-фактуру № 00000536 от 09.07.2008 на сумму 460 366 рублей 38 копеек (с учетом НДС).

Доказательств оплаты задолженности в размере 460 366 рублей 38 коп. (с учетом НДС) ООО «Газпром бурение» в материалы дела не представлено.

За неисполнение ООО «Газпром бурение» денежного обязательства по оплате кислорода ОАО «Таймыргаз» с учетом положений статьи 314 Гражданского кодекса Российской Федерации по состоянию на 30.04.2010 начислило 64 144 руб. 38 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в размере 8,25% годовых на сумму долга 460 366 рублей 38 коп. за период с 22.08.2008 по 30.04.2010 (608 дней).

20.08.2008 между открытым акционерным обществом «Таймыргаз» (продавец) и обществом с ограниченной ответственностью «Газпром бурение» (покупатель) подписан договор купли-продажи материалов № 12-614/08 (далее – договор-3, по условиям которого ) продавец обязался передать в собственность покупателя товар, а покупатель обязуется его принять и оплатить.

Наименование, ассортимент и количество товара определяются в спецификациях (пункт 1.2. договора-3).

Согласно пункту 1.3. договора-3 купля-продажа материалов осуществляется путем подписания сторонами товарной накладной, составленной по унифицированной форме М-15.

Оплата стоимости товара осуществляется покупателем в течение 15 банковских дней с момента получения счета продавца при условии наличия подписанной сторонами накладной (пункт 2.1. договора-3).

В пункте 5.3. договора-3 (с учетом протокола разногласий) предусмотрен претензионный порядок урегулирования споров, установлен срок на рассмотрение претензии и ответ – 30 дней.

Во исполнение договора-3 ОАО «Таймыргаз» передало, а ООО «Газпром бурение» приняло кислород в количестве 120 м3 на общую сумму 285 828 рублей 09 копеек (с учетом НДС), в подтверждение чего представлены товарные накладные № 179 от 05.05.2009 и №208 от 28.05.2009.

На оплату отпущенного кислорода ОАО «Таймыргаз» выставило в адрес ООО «Газпром бурение» счета и счета-фактуры на общую сумму 285 828 рублей 09 копеек.

Доказательств оплаты задолженности  по договору в размере 285 828 рублей 09 копеек ООО «Газпром бурение» в материалы дела не представлено.

За неисполнение денежного обязательства по оплате ОАО «Таймыргаз» по состоянию на 30.04.2010 начислило 18 831 рублей 90 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в размере 8,25% годовых, в том числе:

-по счету от 05.05.2009 №179 на сумму долга 71 457 рублей 02 копеек за период с 26.06.2009 по 30.04.2010 (304 дня) в сумме 4 978 рублей 17 копеек,

-по счету от 28.05.2009 №208 на сумму долга 214 371 рублей 07 копеек за период с 18.07.2009 по 30.04.2010 (282 дня) в сумме 13 853 рублей 73 копеек,

Кроме того, ОАО «Таймыргаз» оказало  ООО «Газпром бурение» услуги по организации авиаперевозок работников подрядчика к месту производства работ и обратно, а также услуги по предоставлению мест для проживания работников подрядчика в общежитиях на Пеляткинском ГКМ (пункты 5.4.11., 5.4.13. договора).

ОАО «Таймыргаз» были составлены акты № 08/26-34/1 от 31.08.2008, № 09/28-34/1 от 30.09.2008 и № 11/22-34/1 от 30.11.2009, которые направлены в адрес ООО «Газпром бурение» и получены подрядчиком согласно уведомлениям о вручении корреспонденции адресату.

На возмещение расходов заказчика по организации авиаперевозок и выплаты вознаграждения ОАО «Таймыргаз» выставило ООО «Газпром бурение» счета и счета-фактуры на сумму 50 286 руб. 25 коп. (с учетом НДС).

Доказательств оплаты задолженности в размере 50 286 рублей 25 копеек (с учетом НДС) ООО «Газпром бурение» не представлено.

В письме от 19.05.2009 исх. №17/1283 ООО «Газпром бурение» (филиал «Центр цементирования скважин») обратилось к ОАО «Таймыргаз» с просьбой разместить работников филиала в общежитии с 26.05.2009 по 09.06.2009.

Затем  ООО «Газпром бурение» (филиал «Центр цементирования скважин») представило  в ОАО «Таймыргаз» заявку на поселение представителей в общежитиях ОАО «Таймыргаз» на ПГКМ (per. № 17/1312 от 22.05.2009), содержащую список сотрудников ООО «Газпром бурение». По результатам оказания услуг заказчиком был составлен акт от 31.05.2009 и направлен в адрес ООО «Газпром бурение» для подписания.

На оплату оказанных услуг по предоставлению мест в общежитии сотрудникам подрядчика ОАО «Таймыргаз» выставило ООО «Газпром бурение» счет № 246 от 31.05.2009 и счет-фактуру № 429 от 31.05.2009 на сумму 16 453 рублей 92 копейки.

Доказательств оплаты задолженности в размере 16 453 рублей 92 копейки (с учетом НДС) ООО «Газпром бурение» не представлено.

За неисполнение денежного обязательства по оплате (вознаграждения и возмещение расходов по организации авиаперевозок, оплата оказанных услуг по предоставлению мест в общежитии) ОАО «Таймыргаз» по состоянию на 30.04.2010 начислило 4 823 рублей  52 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в размере 8,25% годовых, в том числе:

-по счету от 31.08.2008 №393 на сумму долга 12 547 рублей 48 копеек за период с 31.10.2008 по 30.04.2010 (540 дней) в сумме 1 552 рублей 75 копеек,

-по счету от 30.09.3008 №449 на сумму долга 15 755 рублей 11 копеек за период с 04.12.2008 по 30.04.2010 (506 дней) в сумме 1 826 рублей 94 копейки,

-по счету от 30.11.2009 №640 на сумму долга 21 983 рублей 66 коп. за период с 01.02.2010 по 30.04.2010  (89 дней) в сумме 448 рублей 38 копеек,

-по счету от 31.05.2009 №246 на сумму долга 16 453 рубля  92 копеек за период с 06.08.2009 по 30.04.2010 (264 дней) в