Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2013 по делу n А60-39236/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ООО ПКФ «РЭНКО» по налогу на прибыль организаций за 2010 год, налоговой декларации ООО ПКФ «РЭНКО» по налогу на прибыль организаций за 2011 год, налоговой декларации ООО ПКФ «РЭНКО» по налогу на имущество организаций за 2010 год, налоговой декларации ООО ПКФ «РЭНКО» по налогу на имущество организаций за 2011 год, налоговой декларации ООО ПКФ «РЭНКО» по транспортному налогу за 2010 год с извещением о получении электронного документа;

26) документов по страховым взносам в ПФР, ФОМС и ФСС (формы отчетности) за период с 06 августа 2009 года по 31 декабря 2009 года, 2010, 2011 и 2012 годы (на дату вынесения решения суда);

27) аудиторских заключений с приложением копий решений (протоколов) общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» о назначении аудиторской проверки и утверждении аудитора за период с 06 августа 2009 года по 31 декабря 2009 года, 2010, 2011 и 2012 годы (на дату вынесения решения суда);

28) уведомлений каждого участника ООО ПКФ «РЭНКО» о проведении общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» с приложением копий квитанций об отправке заказной корреспонденции в адрес участников общества за период с 06 августа 2009 года по 31 декабря 2009 года, в 2010, 2011 и 2012 годы (на дату вынесения решения суда);

29) списка аффилированных лиц ООО ПКФ «РЭНКО» в соответствии со статьей 45 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», включая (но не ограничиваясь) информацию о фамилии, имени, отчестве, наименовании должности - в отношении физического лица; наименование, ИНН, ОГРН, место нахождение, размер уставного капитала - в отношении юридического лица;

30) сведений о привлечении ООО ПКФ «РЭНКО» к административной ответственности с приложением копий соответствующих постановлений государственных органов о привлечении к административной ответственности, за исключением решения № 874 от 05 мая 2011 года об отказе в привлечении к ответственности за совершением налогового правонарушения;

31) сведений о проведении камеральных и выездных налоговых проверок в отношении ООО ПКФ «РЭНКО» с приложением копий соответствующих требований налогового органа, справок о проведенных выездных налоговых проверках, актов налоговых проверок, за исключением акта камеральной налоговой проверки № 1179 от 18 февраля 2011 года с уведомлением № 02-11-1179 от 18 февраля 2011 года;

32) судебных актов по спорам, связанным с созданием ООО ПКФ «РЭНКО», управлением им или участием в нем;

33) сведений о полученных ООО ПКФ «РЭНКО» кредитных средствах с 06 августа 2009 года по 31 декабря 2009 года, в 2010, 2011 и 2012 годах (на дату вынесения решения суда), с указанием банка, предоставившего кредит, сумме кредита, цели кредитования, сроках кредитования, информации о погашении кредитной задолженности, информации о расходовании кредитных средств (с приложением копий соответствующих документов, на основании которых были получены кредитные средства);

34) сведений о предоставленных ООО ПКФ «РЭНКО» кредитных средствах (займах) физическим или юридическим лицам с 06 августа 2009 года по 31 декабря 2009 года, в 2010, 2011 и 2012 годах (на дату вынесения решения суда), с указанием суммы кредита, целей кредитования, сроках кредитования, информации о погашении кредитной задолженности (с приложением копий соответствующих документов, на основании которых были выданы кредитные средства);

35) списка всех действующих в настоящее время гражданско-правовых договоров, заключенных ООО ПКФ «РЭНКО», с указанием реквизитов договора, наименования контрагента (с приложением копий соответствующих договоров), за исключением договора аренды нежилых помещений № ВЦК-32102 от 22 апреля 2012 года, заключенного между ООО ПКФ «РЭНКО» и ООО «Управляющая компания «А2», договора № 93 от 18 октября 2011 года, заключенного между ООО ПКФ «РЭНКО» и ООО «ПАЛИТРА», договора № 189 от 01 декабря 2010 года, заключенного между ООО ПКФ «РЭНКО» и ООО «Квитан» (л. д. 1-8, 128-146 т. 2).

В судебном заседании 14 декабря 2012 года истец вновь уточнил заявленные требования. Просит возложить на ООО ПКФ «РЭНКО» обязанность в течение 10 календарных дней с момента вступления в законную силу судебного акта предоставить Третьяковой Н.Н. следующие документы:

1) информацию о решениях (протоколах) общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» об утверждении годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов за 2010 год, 2011 год (с приложением заверенных копий указанных решений (протоколов));

2) информацию о решениях (протоколах) общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» о распределении чистой прибыли ООО ПКФ «РЭНКО», между его участниками, принятых в период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда (с приложением заверенных копий указанных решений (протоколов)), за исключением протокола № 2 общего годового собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» от 29 марта 2010 года;

3) информацию о решениях (протоколах) общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность согласно статье 45 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», принятых в период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда (с приложением заверенных копий указанных решений (протоколов)), за исключением протокола внеочередного общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» от 27 декабря 2010 года;

4) информацию о сделках, совершенных ООО ПКФ «РЭНКО» в период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда, в совершении которых имелась/имеется заинтересованность в соответствии со статьей 45 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с приложением заверенных копий соответствующих договоров), за исключением договора займа № 1 от 27 декабря 2010 года;

5) информацию о решениях (протоколах) общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО», принятых в период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда, об одобрении крупных сделок согласно статье 46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с приложением заверенных копий указанных решений (протоколов)), за исключением протокола внеочередного общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» от 27 декабря 2010 года;

6) информацию о крупных сделках согласно статье 46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», совершенных ООО ПКФ «РЭНКО» в период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда (с приложением заверенных копий соответствующих договоров), за исключением договора займа № 1 от 27 декабря 2010 года;

7) информацию о сделках, совершенных ООО ПКФ «РЭНКО» с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда, направленных на приобретение ООО ПКФ «РЭНКО» недвижимого имущества (с приложением заверенных копий соответствующих договоров);

8) информацию о сделках, совершенных ООО ПКФ «РЭНКО» с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда, направленных на отчуждение ООО ПКФ «РЭНКО» недвижимого имущества (с приложением заверенных копий соответствующих договоров);

9) заверенные копии банковских выписок о движении денежных средств по следующим счетам ООО ПКФ «РЭНКО» за период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда: счет № 40702810600200006181 в ООО Банк «Нейва» (620142, г. Екатеринбург, ул. Чапаева, За, ИНН 6629001024, БИК 046577774, к/с 30101810400000000774), счет № 40702810067361000074 в Филиале Уральский ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» (620219, г. Екатеринбург, ул. Маршала Жукова, 5, ИНН 78310000Д0, БИК 046577880, к/с 30101810200000000880), счета № 40702810300280006793, № 40702840500280106793, № 40702978200280006793, № 40702978100280106793 в Филиале ОАО Банк ВТБ г. Екатеринбург (620219, г. Екатеринбург, ул. Маршала Жукова, 5, ИНН 7702070139, БИК 046577952, к/с 30101810400000000952);

10) заверенную копию книги протоколов общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО», предусмотренную статьей 37 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

11) информацию о движимом имуществе, принадлежащем ООО ПКФ «РЭНКО» на праве собственности (с приложением заверенных копий соответствующих документов, на основании которых возникло право собственности на имущество);

12) информацию о недвижимом имуществе, принадлежащем ООО ПКФ «РЭНКО» на праве собственности (с приложением заверенных копий правоподтверждающих документов и документов, на основании которых возникло право собственности на имущество);

13) информацию о недвижимом имуществе, находящемся во временном владении и пользовании ООО ПКФ «РЭНКО» (с приложением заверенных копий соответствующих документов, на основании которых возникло право владения и пользования), за исключением договора аренды нежилых помещений № БЦК-32/02 от 22 апреля 2012 года, заключенного между ООО ПКФ «РЭНКО» и ООО «Управляющая компания «А2»;

14) заверенные копии действующих в настоящее время и расторгнутых трудовых договоров с работниками ООО ПКФ «РЭНКО», в том числе заверенные копии дополнительных соглашений к указанным договорам;

15) заверенную копию штатного расписания, действующего в ООО ПКФ «РЭНКО» в настоящее время, а также заверенные копии ранее действовавших (с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда) редакций штатного расписания с приложением заверенных копий документов, на основании которых внесены соответствующие изменения;

16) заверенные копии годовых отчетов ООО ПКФ «РЭНКО» за период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда;

17) заверенные копии документов бухгалтерской отчетности ООО ПКФ «РЭНКО» (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения к ним и пояснительная записка) за 2009 год;

18) заверенные копии налоговых деклараций ООО ПКФ «РЭНКО»: по налогу на добавленную стоимость за четвертый квартал 2009 года, за 1, 2, 3, 4 кварталы 2010 года, за 1, 2, 3, 4 кварталы 2011 года,  за 1, 2, 3 кварталы  2012 года, по налогу на прибыль организаций за 2009 год, по налогу на имущество организаций за 2009 год, налоговый расчет по авансовому платежу за 9 месяцев 2012 года, по транспортному налогу за 2009 год, за 2011 год с отметками налогового органа о получении (либо квитанциями об отправке);

19) заверенные копии документов по страховым взносам ООО ПКФ «РЭНКО» в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования РФ и Фонд социального страхования РФ (расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам) за период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда;

20) заверенные копии уведомлений каждого участника ООО ПКФ «РЭНКО» о проведении общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО» с приложением копий квитанций об отправке заказной корреспонденции в адрес участников общества за период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда;

21) информацию о проведении камеральных и выездных налоговых проверок в отношении ООО ПКФ «РЭНКО» с приложением заверенных копий соответствующих требований налогового органа, справок о проведенных выездных налоговых проверках, актов налоговых проверок за период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда, за исключением акта камеральной налоговой проверки № 1179 от 18 февраля 2011 года с уведомлением № 02-11-1179 от 18 февраля 2011 года, справки о проведенной выездной налоговой проверке от 06 апреля 2012 года;

22) информацию о полученных ООО ПКФ «РЭНКО» кредитных средствах с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда, с указанием банка, предоставившего кредит, суммы кредита, цели кредитования, сроках кредитования, информации о погашении кредитной задолженности, информации о расходовании кредитных средств (с приложением заверенных копий соответствующих документов, на основании которых были получены кредитные средства);

23) информацию о предоставленных ООО ПКФ «РЭНКО» кредитных средствах (займах) физическим или юридическим лицам с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда, с указанием суммы кредита, целей кредитования, сроках кредитования, информации о погашении кредитной задолженности (с приложением заверенных копий соответствующих документов, на основании которых были выданы кредитные средства);

24) информацию обо всех действующих в настоящее время и недействующих (расторгнутых, исполненных) гражданско-правовых договорах, заключенных ООО ПКФ «РЭНКО» за период с 01 января 2010 года до даты вынесения решения суда, с указанием реквизитов договора, наименования контрагента (с приложением заверенных копий соответствующих договоров), за исключением договора аренды нежилых помещений № БЦК-32/02 от 22 апреля 2012 года, заключенного между ООО ПКФ «РЭНКО» и ООО «Управляющая компания «А2», договора № 93 от 18 октября 2011 года, заключенного между ООО ПКФ «РЭНКО» и ООО «ПАЛИТРА», договора № 189 от 01 декабря 2010 года, заключенного между ООО ПКФ «РЭНКО» и ООО «Квитан»,  договора займа № 1 от 27 декабря 2010 года (л. д. 170-184, 198-199, 208-211 т. 2).

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 19 декабря 2012 года, принятым судьей Воротилкиным А.С. по делу № А60-39236/2012, производство по делу в части  требования о предоставлении заверенных копий лицензий ООО ПКФ «РЭНКО» и свидетельств ФНС РФ, полученных обществом, прекращено в связи с отказом истца от иска в данной части. В остальной части иск удовлетворен частично. На ООО ПКФ «РЭНКО» возложена обязанность в течение 10 календарных дней с момента вступления в законную силу данного решения предоставить Третьяковой Н.Н. следующие документы и  информацию:

1) заверенные копии банковских выписок о движении денежных средств по следующим счетам ООО ПКФ «РЭНКО» за период с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда: счет №40702810600200006181 в ООО Банк «Нейва» (620142, г. Екатеринбург, ул. Чапаева, За, ИНН 6629001024, БИК 046577774, к/с 30101810400000000774), счет № 40702810067361000074 в Филиале Уральский ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» (620219, г. Екатеринбург, ул. Маршала Жукова, 5, ИНН 7831000010, БИК 046577880, к/с 30101810200000000880), счета № 40702810300280006793, № 40702840500280106793, № 40702978200280006793, № 40702978100280106793 в Филиале ОАО Банк ВТБ г. Екатеринбург (620219, г. Екатеринбург, ул. Маршала Жукова, 5, ИНН 7702070139, БИК 046577952, к/с 30101810400000000952);

2) заверенную копию книги протоколов общего собрания участников ООО ПКФ «РЭНКО», предусмотренную статьей 37 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

3) информацию о движимом имуществе, принадлежащем ООО ПКФ «РЭНКО» на праве собственности (с приложением заверенных копий соответствующих документов, на основании которых возникло право собственности на имущество);

4) заверенные копии действующих в настоящее время и расторгнутых трудовых договоров с работниками ООО ПКФ «РЭНКО», в том числе заверенные копии дополнительных соглашений к указанным договорам;

5) заверенную копию штатного расписания, действующего в ООО ПКФ «РЭНКО» в настоящее время, а также заверенные копии ранее действовавших (с 06 августа 2009 года по дату вынесения решения суда) редакций штатного расписания с приложением заверенных копий документов, на основании которых внесены