Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.09.2015 по делу n А55-28168/2013. Оставить без изменения определение первой инстанции: а жалобу - без удовлетворения (ст.272 АПК)

«РСУ Вектор» было достигнуто соглашение о предоставлении ООО «РСУ Вектор» на пополнение оборотных средств кредитов (траншей), величина которых не должна превышать максимально допустимого размера (лимита) и которые должны быть погашены с уплатой соответствующих процентов до окончания срока действия кредитной линии; срок кредитной линии установлен по 18.06.2014г. включительно; лимит задолженности по кредитной линии установлен в размере 2500000 руб.; проценты за пользование денежными средствами установлены в размере 15,5% годовых от суммы задолженности.

25.11.2013г. с расчетного счета ООО «РСУ Вектор» № 40702810000000006948 произошло списание денежных средств в сумме 61 660,28 руб. в счет погашения процентов за пользование денежными средствами по договору на предоставление кредитной линии № 473/12/13 от 19.06.2013г.

29.11.2013г. с расчетного счета ООО «РСУ Вектор» № 40702810000000006948 также произошло списание денежных средств в сумме 181 070,62 руб. и в сумме 2238 929,38 руб. в счет оплаты задолженности ООО «РСУ Вектор» по договору на предоставление кредитной линии № 473/12/13 от 19.06.2013г.;

Между Банком и ООО «Спецремстрой» заключены:

договор банковского счета в валюте РФ № 7115 от 02.07.2010г., по которому банк открывает клиенту расчетный счет № 40702810200000006900 и обязуется принимать и зачислять на него поступающие клиенту денежные средства, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче со счета указанных им денежных сумм и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида действующим законодательством РФ, нормативными актами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами и данным договором;

договор поручительства № 369/22/13/ПР1 от 27.05.2013г., согласно которому ООО «Спецремстрой» выступает в качестве поручителя и отвечает перед банком за исполнение обязательств, принятых на себя Халиковым Магомедом Раджабовичем по договору на предоставление кредитной линии № 369/22/13 от 27.05.2013г.;

Между Банком и Халиковым  Магомедом Раджабовичем заключен:

договор на предоставление кредитной линии № 369/22/13 от 27.05.2013г., согласно которому между банком и Халиковым М.Р. было достигнуто соглашение о предоставлении Халикову М.Р. на неотложные нужды кредитов (траншей), величина которых не должна превышать максимально допустимого размера (лимита) и которые должны быть погашены с уплатой соответствующих процентов до окончания срока действия кредитной линии; срок кредитной линии установлен по 25.05.2015г. включительно; лимит задолженности по кредитной линии установлен в размере 2990000 руб.; проценты за пользование денежными средствами установлены в размере 14% годовых от суммы задолженности.

29.11.2014г. с расчетного счета ООО «Спецремстрой», являющегося поручителем, № 40702810200000006900 произошло списание денежных средств в сумме 1280000руб. в счет погашения задолженности Халикова Магомеда Раджабовича по договору на предоставление кредитной линии № 369/22/13 от 27.05.2013г.

Между Банком и Самарским областным Фондом жилья и ипотеки заключены:

договор банковского счета в валюте РФ № 10503 от 19.04.2012г., по которому банк открывает клиенту расчетный счет № 40703810600000000343 и обязуется принимать и зачислять на него поступающие клиенту денежные средства, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче со счета указанных им денежных сумм и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида действующим законодательством РФ, нормативными актами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами и данным договором;

договор купли-продажи векселей № 20730В от 29.11.2013г., согласно которому банк продал в собственность СОФЖИ простые векселя ОАО «СОЛК МСБ» в количестве 27 штук; сумма сделки составила 50359828,77 руб.

Пунктом 2.1 договора установлено, что СОФЖИ, являющийся покупателем, должен оплатить сумму сделки путем перечисления ее на банковский счет продавца не позднее 29.11.2013г.

29.11.2013г. с расчетного счета СОФЖИ № 40703810600000000343 произошло списание денежных средств в размере 50359828,77 руб. в счет оплаты по договору купли-продажи векселей № 20730В от 29.11.2013г.

Исходя из даты поступления заявлений конкурсного управляющего в арбитражный суд, при рассмотрении настоящего обособленного спора подлежат применению положения статей 189.40, 189.90 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности, если  назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей.

Согласно пункту 6 статьи 3 Федерального закона от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете в Российской Федерации» отчетный период - период, за который составляется бухгалтерская (финансовая) отчетность; согласно п.1 Приложения №1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 №2332-У, определяющего порядок составления и представления кредитными организациями форм отчетности в Банк России отчетным периодом для формы 0409806 «Бухгалтерский баланс» определен квартал.

Следовательно, последним отчетным периодом по смыслу пункта 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве, является отчетность Банка, составленная по состоянию на 01.10.2013г.

Согласно опубликованному в газете «Самарские известия» от 06.11.2013 бухгалтерскому балансу на 01.10.2013г. размер активов «Коммерческого Волжского социального банка (Общество с ограниченной ответственностью)» составил 7802424000 руб.

Исходя из данных, содержащихся в этом балансе, величина одного процента стоимости активов должника, которая составляет  78024240 руб.

Для оценки оспариваемых сделок на предмет совершения их в процессе обычной хозяйственной деятельности должника суд принимает во внимание следующее.

В силу пункта 4 статьи 189.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в случае оспаривания сделок по списанию кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации в счет погашения задолженности клиента перед кредитной организацией бремя доказывания того, что соответствующие сделки выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, лежит на конкурсном управляющем.

Согласно абзаца 4 пункта 14 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 63 от 23.12.2010 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.I Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» при определении того, была ли сделка совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности должника, следует учитывать, что таковой является сделка, не отличающаяся существенно по своим основным условиям от аналогичных сделок, неоднократно совершавшихся до этого должником в течение продолжительного периода времени.

По общему правилу статей 1, 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» к числу осуществляемых кредитными организациями в процессе обычной хозяйственной деятельности операций относятся переводы денежных средств по поручениям клиентов.

В абзаце 1 пункта 35.3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 63 от 23.12.2010 разъяснено, что такие сделки, как списание кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации в счет погашения задолженности клиента перед кредитной организацией, как на основании распоряжения клиента, так и без него, в принципе относятся к обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, поэтому в силу пункта 2 статьи 61.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» при их оспаривании на основании статьи 61.3 конкурсный управляющий кредитной организации обязан доказать, что соответствующие сделки выходят за пределы такой деятельности.

В соответствии с пунктом 5 статьи 189.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1. оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств на указанном корреспондентском счете (субсчете) этой кредитной организации, либо если доказано, что клиент, осуществивший оспариваемый платеж, или получатель платежа знал о наличии других таких неисполненных распоряжений по иному корреспондентскому счету (субсчету) этой кредитной организации;

2. клиент или получатель платежа является заинтересованным либо контролирующим лицом по отношению к кредитной организации;

3. назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей, а для платежей, совершенных в иностранной валюте, превысили сумму, эквивалентную одному миллиону рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату платежа.

Перечень названных условий является императивным, исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Такой однозначный вывод следует из формулировки соответствующих положений пункта 5 статьи 189.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Указание в данном пункте слов «предполагается (пока не доказано иное)» не делает перечень условий открытым, а свидетельствует лишь о закреплении в этой норме презумпции, связанной с установлением хотя бы одного из предусмотренных условий, которая может быть опровергнута представлением иных доказательств. Иная позиция конкурсного управляющего по рассматриваемому вопросу основана на неверном толковании соответствующих положений закона.

Так, в уточнениях к заявлениям об оспаривании сделок совершенных должником и ответчиками,  конкурсный управляющий указывал, что полагает подлежащим применению к спорной ситуации подпункта 3 пункта 5 статьи 189.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», согласно которому назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей, а для платежей, совершенных в иностранной валюте, превысили сумму, эквивалентную одному миллиону рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату платежа.

Для  признания сделки выходящей за пределы обычной хозяйственной деятельности, требуется одновременное наличие следующих условий, обозначенных в подпункте 3 пункта 5 статьи 189.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»:

назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией;

клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа;

размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей, а для платежей, совершенных в иностранной валюте, превысили сумму, эквивалентную одному миллиону рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату платежа.

Отсутствие хотя бы одного из вышеперечисленных условий не позволяет считать оспариваемую сделку, вышедшей за пределы обычной хозяйственной деятельности.

Из материалов дела и пояснений представителя следует, что основанием для осуществления оспариваемой сделки применительно к ООО "СО Оптикал Трейд.Ко ЛТД" является инициатива досрочного погашения кредитов, предоставленных ответчику, исходила  не от ответчика, а принадлежала банку, обратившемуся в 2013г.  с требованием о расторжении договора на предоставление кредитных линий и взыскании задолженности в Ленинский районный суд г. Самары. С учетом изложенного, нельзя не признать, что погашение кредита, произведенного клиентом, по требованию банка, при наличии рассматриваемого в суде дела о взыскании кредиторской задолженности, является разумным и убедительным обоснованием осуществления оспариваемого платежа.

Помимо этого,  банковская операция по списанию 29.11.2013 со счета ООО «СООптикалТрейдКо ЛТД» денежных средств в размере 119178руб 08 коп в счет погашения процентов по договору, банковская операция по списанию29.11.2013г. денежных средств в размере 140 546руб71коп в счет погашения процентов по кредиту, банковская операция по списанию 18.11.2013г. денежных средств в размере 145231руб60коп в счет погашения  процентов по кредиту проводились в порядке  утвержденного  кредитным договором графика погашения процентов, и не может быть признано выходящим за пределы обычной хозяйственной деятельности.

Применительно к ООО"ЭкспрессАвто"  принято во внимание, что операции по погашению задолженности Общества по договору на предоставление кредитной линии №654\12\11 от 02.12.2011г. совершались и ранее, досрочно погашалась задолженность по договору в размере 2 400 000руб.Кроме того, по данному договору приближался пороговый срок погашения основного долга, предусмотренный п.2.4.1. договора, согласно которому погашение основного долга по кредитной линии должно было  быть произведено не позднее 02.12.2013г.

Применительно к   ООО"Спецремстрой" по договорам на предоставление кредитной линии №512\12\13, 633\12\13 имело место досрочное погашение траншей.Ни размер, ни назначение, произведенный 28 и 29.11.2013г. не отличается от ранее осуществленных платежей на предоставление кредитных линий.

Применительно в ОООСК"Топаз" по договорам на предоставление кредитных линий №789/12\12,№177\12\13,808\12\13 имело место досрочное погашение траншей.Ни размер, ни назначение платежей, произведенных29.11.2013г. не отличается от ранее осуществленных платежей на предоставление кредитных линий.

Применительно к ОООРСУ «Вектор»  списание с  25.11.2013г. с расчетного счета клиента денежных средств в размере 61660руб28коп и 181070руб62коп являются погашением процентов по договорам на