Решение Думы г. Тамбова от 27.05.2009 № 1002

 


                    ГОРОДСКОЙ ОКРУГ - ГОРОД ТАМБОВ

                      ТАМБОВСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА
                           Четвертый созыв

                     Шестьдесят седьмое заседание

                               РЕШЕНИЕ

27.05.2009                                                      N 1002

             Об отчете о работе Контрольно-счетной палаты
                Тамбовской городской Думы за 2008 год

     Заслушав отчет  председателя Контрольно-счетной палаты Тамбовской
городской Думы о работе Контрольно-счетной палаты за  2008  год,  и  в
соответствии  с  Уставом  города  Тамбова,  Положением  "О Контрольно-
счетной  палате  Тамбовской  городской  Думы",  утвержденным  решением
Тамбовской  городской  Думы  от 30.05.2007 N 384,  с учетом заключений
постоянных комиссий по местному самоуправлению и защите прав  граждан,
по городскому  хозяйству и муниципальной собственности,  по социально-
экономическому развитию и бюджету,
     
                  Тамбовская городская Дума решила:
      
     1. Утвердить отчет о работе Контрольно-счетной палаты  Тамбовской
городской Думы за 2008 год (прилагается).
     2. Решение  вступает   в   силу   после   принятия   и   подлежит
опубликованию в газете "Наш город Тамбов".


     Глава города Тамбова          А.Ю.Ильин


                                                УТВЕРЖДЕН
                                    решением Тамбовской городской Думы
                                           от 27.05.2009 N 1002

                                ОТЧЕТ 
     о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы 
                             за 2008 год

     Контрольно-счетная палата   Тамбовской  городской  Думы  является
постоянно действующим контрольным органом Тамбовской  городской  Думы,
созданным для реализации ее контрольных полномочий.
     Правовую основу   деятельности   Контрольно-счетной   палаты   (в
дальнейшем  -  КСП)  составляют  решения  Тамбовской городской Думы от
30.05.2007 N 384 "О Положении "О Контрольно-счетной палате  Тамбовской
городской  Думы",  от  28.11.2007  N  485  "О  Положении  "О бюджетном
процессе в городском округе -  город  Тамбов",  Регламент  Контрольно-
счетной  палаты,  утвержденный  постановлением главы города Тамбова от
01.04.2008 N 13.
     На 01.01.2009  Контрольно-счетная  палата  работала  в  составе 7
человек (председатель, три главных инспектора, три инспектора).
     Работа Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы в 2008
году  осуществлялась  на  основании  планов,  утвержденных   решениями
Тамбовской городской Думы от 26.12.2007 N 539, от 26.03.2008 N 597, от
24.09.2008 N 743,  от 25.06.2008 N 677, а также поручений главы города
Тамбова.
     В процессе  реализации  поставленных   задач   КСП   осуществляла
контрольно-ревизионную,   экспертно-аналитическую   и   информационную
деятельность.
     В течение   2008   года  Контрольно-счетной  палатой  проводилась
экспертиза проектов решений Тамбовской городской Думы и  постановлений
администрации   города  Тамбова,  подготовлено  более  100  экспертных
заключений.
     В результате проведенных контрольных мероприятий выполнялась одна
из  основных  задач   деятельности   КСП   -   оценка   эффективности,
обоснованности и целевого расходования средств бюджета и использования
муниципального имущества.
     Мероприятия, предусмотренные   планами  работы  КСП,  в  основном
выполнены.
     В течение года проведено 22 контрольных мероприятия,  в том числе
15 плановых мероприятий  и  7  внеплановых  (по  заданиям  прокуратуры
Тамбовской  области и прокуратуры Октябрьского района г.  Тамбова и по
поручениям главы города).
     Проведена проверка   соблюдения   порядка  ведения  муниципальной
долговой книги городского округа - город Тамбов за 2007  год  (комитет
финансов  администрации города Тамбова).  Нарушений в ходе проверки не
выявлено.
     В ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности МУ "Редакция
газеты  "Наш  город  Тамбов"  за  2007  год  выявлены  нарушения   при
начислении заработной платы водителю Золотову А.Н.,  в результате чего
переплата  по  заработной  плате  составила  27257   руб.   Предложено
заработную   плату   водителю   привести  в  соответствие  с  тарифно-
квалификационными характеристиками рабочих профессий и в  соответствие
с решением Тамбовской городской Думы от 01.12.2005 N 81. По информации
МУ "Редакция газеты  "Наш  город  Тамбов"  заработная  плата  водителя
приведена  в соответствие с тарифно-квалификационными характеристиками
рабочих профессий,  водитель уведомлен об  изменении  оплаты  труда  с
01.04.2008.
     Проведена проверка целевого использования средств,  выделенных на
городскую  целевую  программу "Молодежи - доступное жилье" в 2006-2007
годах (жилищный  комитет  администрации  города  Тамбова).  Нарушений,
влекущих   нецелевое   использование   средств,  в  ходе  проверки  не
установлено.
     Проведена проверка поступления и расходования средств, полученных
от деятельности платных  автостоянок  за  2007  год  (МУ  "Департамент
дорожного   строительства   и   благоустройства").   В  ходе  проверки
установлено,  что  смета  доходов  и   расходов   составлена   не   по
утвержденной  форме,  плата  с владельцев автотранспорта взимается без
применения   контрольно-кассовых   аппаратов.   Предложено   устранить
указанные недостатки. По информации главы администрации города Тамбова
от 19.03.2008 выявленные замечания исправлены и устранены.
     На основании  письма  прокуратуры Октябрьского района г.  Тамбова
была проведена  проверка  исполнения  бюджетного  законодательства  МУ
"Управляющая  жилищная  компания".  Материалы  проверки  направлены  в
прокуратуру Октябрьского района.
     В период  с  05.02.2008  по  29.02.2008  проведена проверка учета
муниципального  имущества,  находящегося  в  муниципальной   казне   и
переданного  в аренду,  полноты поступления в городской бюджет доходов
от использования муниципального имущества в 2007  году,  эффективности
поступления  доходов  в  городской  бюджет  от  продажи материальных и
нематериальных активов в 2007 году (комитет экономического развития  и
управления муниципальной собственностью администрации города Тамбова).
Выявлены нарушения Порядка  производства  реконструкции,  капитального
ремонта  арендуемых  объектов  нежилого  фонда  и  зачета затрат на их
проведение,  утвержденного  постановлением  мэра  города  Тамбова   от
08.01.2002 N 7, а также Положения "О порядке управления и распоряжения
имуществом, находящимся в муниципальной собственности города Тамбова",
утвержденного   решением  городской  Думы  от  25.07.2007  N  419.  По
результатам  проведенной  проверки  в  администрацию  города   Тамбова
направлено  представление  о  нарушении бюджетного законодательства от
31.03.2008 N 291.  По информации  администрации  выявленные  нарушения
устранены.
     С 27.02.2008  по  06.03.2008  на  основании  письма   прокуратуры
Тамбовской  области проведена проверка целевого использования денежных
средств, выделяемых пассажиро-перевозчикам в виде субсидий из местного
бюджета   на  покрытие  расходов,  связанных  с  перевозкой  отдельных
категорий  граждан  по  льготному  тарифу.  Нецелевого   использования
средств  в ходе проверки не выявлено.  Материалы проверки направлены в
прокуратуру Тамбовской области.
     С 12.03.2008  совместно  с  контрольным управлением администрации
города   Тамбова   осуществлена    проверка    финансово-хозяйственной
деятельности  МУ "Дирекция городских дорог и пассажирского транспорта"
за  2007  год.  В  ходе  проверки  установлены  нарушения  в   ведении
бухгалтерского учета,  порядка ведения кассовых операций.  Установлены
нарушения в правильности начисления и выплаты  заработной  платы.  При
проверке  филиала  N  4  МУ  "ДГД  и  ПТ" выявлены нарушения в ведении
бухгалтерского учета,  установлены факты неэффективного  использования
бюджетных средств.  По результатам проверки направлены представления в
адрес главы администрации города Тамбова и руководителя МУ "ДГД и ПТ".
Выявленные  нарушения в основном устранены,  генеральному директору МУ
"ДГД и ПТ" объявлено замечание.
     В соответствии со ст.  264.4 БК РФ, ст. 60 Положения "О бюджетном
процессе в городском округе - город Тамбов" проведена внешняя проверка
годового  отчета  об исполнении бюджета городского округа за 2007 год.
Внешней  проверкой  бюджетной  отчетности,  проведенной   в   Комитете
финансов администрации города Тамбова, установлены недостатки, которые
в ходе проверки были устранены. Заключение на годовой отчет направлено
в городскую Думу и главе администрации города Тамбова.
     В период с 5 февраля по 7 марта 2008 года была проведена проверка
целевого  использования  бюджетных  средств в МУ "Управляющая жилищная
компания".  Нецелевого использования средств в результате проверки  не
выявлено.
     В ходе проверки учета переданных  в  аренду  земельных  участков,
находящихся  в  муниципальной  собственности;  полноты  поступления  в
городской бюджет средств от сбора арендной  платы  за  2007  год  и  1
квартал  2008  года,  проведенной  в  Комитете  земельных  ресурсов  и
землепользования   администрации   города   Тамбова,   нарушений    не
установлено.
     Проверкой целевого  использования  средств,   предусмотренных   в
бюджете   городского  округа  -  город  Тамбов  на  оказание  адресной
социальной помощи населению за 2007  год  и  I  полугодие  2008  года,
проведенной в Комитете социального развития и демографии администрации
города Тамбова, нарушений не установлено.
     В ходе  проверки  целевого  и эффективного использования средств,
выделенных на финансирование мероприятий городской  целевой  программы
"Охрана   здоровья   населения  города  Тамбова  на  2007-2010  годы",
проверено  11   муниципальных   лечебно-профилактических   учреждений.
Установлены  нарушения  бюджетного  законодательства.  По  результатам
проверки  19.01.2009  в  адрес  главы  администрации  города   Тамбова
направлено представление о выявленных нарушениях.
     Проведенной проверкой  целевого  и  рационального   использования
средств  городского  бюджета,  выделенных  на финансирование МУ "Центр
социального обслуживания  инвалидов  и  ветеранов  специализированного
жилого    дома",    установлены    нарушения   бюджетного,   трудового
законодательства,  нарушения  в  бухгалтерском  и   бюджетном   учете.
Выявлены факты нецелевого использования средств в течение 2007 года на
сумму 15346 руб.  По результатам проверки  20.01.2009  в  адрес  главы
администрации   города  Тамбова  и  директора  МУ  "Центр  социального
обслуживания инвалидов и ветеранов  специализированного  жилого  дома"
направлены   представления   об   устранении  выявленных  нарушений  и
привлечении виновных лиц к ответственности.
     При проверке  деятельности  муниципального унитарного предприятия
"Тамбовский центральный рынок" по владению, пользованию и распоряжению
имуществом, находящимся в муниципальной собственности, за 2007 год и 9
месяцев 2008  года  установлен  ряд  нарушений  бухгалтерского  учета,
Положения "О бюджетном процессе в городе Тамбове", Положения "Об учете
имущества,  находящегося  в  муниципальной  собственности   городского
округа   -   город   Тамбов".   По   результатам  проверки  направлено
представление  в  адрес   генерального   директора   МУП   "Тамбовский
центральный рынок" о принятии мер по устранению выявленных нарушений.
     В МУ  "Дирекция  городских  дорог  и  пассажирского   транспорта"
проведена   дополнительная   проверка   наличия   и  учета  бордюрного
гранитного камня, демонтированного при осуществлении ремонта городских
дорог  в  2007 году.  В результате проверки выявлено нарушение ст.  12
Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ (в ред.  от 03.11.2006)  "О
бухгалтерском  учете",  приказа  Минфина  РФ  от  13.06.1995  N 49 "Об
утверждении  Методических  указаний  по  инвентаризации  имущества   и
финансовых обязательств".  В адрес генерального директора МУ "Дирекция
городских дорог и пассажирского транспорта" направлено  предписание  с
предложением  создать  условия для проведения полной и точной проверки
фактического  наличия  бортового  камня  горных  пород.  В  результате
бортовой камень частично складирован,  проведена его инвентаризация по
данным  актов  совместного  обследования  и  накладным  на  внутреннее
перемещение.
     Проведена проверка оплаты труда руководителей,  их заместителей и
главных  бухгалтеров  за  2007  год  и  январь-апрель  2008  года в 12
муниципальных  лечебно-профилактических  учреждениях  города  Тамбова.
Установлены нарушения трудового законодательства, нормативных правовых
актов Тамбовской городской Думы, нарушения в правильности начисления и
выплаты   заработной   платы   главному  врачу  МЛПУ  "Станция  скорой
медицинской  помощи".  В  проверяемом  периоде  главному  врачу   МЛПУ
"Станция скорой медицинской помощи" неправомерно начислена надбавка за
напряженность в труде в сумме 78,2 тыс.  руб.  (в том числе 16,2  тыс.
руб.  -  начисления на оплату труда).  По результатам проверки в адрес
главы  администрации  города  Тамбова  направлено   представление   об
устранении   выявленных   нарушений   и  привлечении  виновных  лиц  к
дисциплинарной ответственности. Письмом исполняющего обязанности главы
администрации  города  Тамбова М.С.Макарова от 15.08.2008 N 2-302936/8
сообщено о принятых мерах.
     В 42  муниципальных  образовательных  учреждениях  города Тамбова
проведена проверка  оплаты  труда  руководителей,  их  заместителей  и
главных  бухгалтеров  за 2007 год и январь-май 2008 года.  Установлены
нарушения  трудового  законодательства,  нормативных  правовых   актов
Тамбовской  области,  Тамбовской городской Думы,  в результате которых
сумма излишне начисленных  выплат  стимулирующего  и  компенсационного
характера  составила  302,6  тыс.  руб.  В  связи  со  счетной ошибкой
допущена переплата стимулирующих выплат в сумме 2,6 тыс.  руб. В адрес
главы   администрации   города   Тамбова,   директора   муниципального
учреждения      "Централизованная      бухгалтерия       муниципальных
общеобразовательных    учреждений   города   Тамбова",   руководителей
муниципальных образовательных учреждений направлены  представления  об
устранении   выявленных   нарушений   и  привлечении  виновных  лиц  к
дисциплинарной ответственности.  Возмещено в добровольном порядке 93,0
тыс.  руб.  Выявленная в ходе проверки переплата стимулирующих выплат,
допущенная в связи со счетной ошибкой,  удержана в сумме 2,6 тыс. руб.
Лица,    виновные    в   выявленных   нарушениях,   к   дисциплинарной
ответственности привлечены не были.
     Всего в   2008   году   по  результатам  контрольных  мероприятий
направлено 1 предписание и  32  представления  в  адрес  руководителей
проверяемых организаций и главы администрации города Тамбова.
     Важным аспектом в работе Контрольно-счетной  палаты  является  не
только выявление нарушений и недостатков в ходе проведения контрольных
мероприятий,  но и их  устранение,  а  также  проведение  мероприятий,
направленных на предупреждение появления подобных фактов.
     Контрольно-счетная палата одновременно с проведением  контрольных
мероприятий    оказывала   содействие   проверяемым   организациям   в
восстановлении и правильном ведении бухгалтерского  учета,  устранении
выявленных недостатков.