Расширенный поиск

Постановление Правительства Челябинской области от 28.11.2017 № 644-П

▼

Приложение 3

к подпрограмме

"Организация

бюджетного процесса

в Челябинской области

и создание условий

для обеспечения

сбалансированности

бюджетной системы

Челябинской области"

Сведения

о взаимосвязи мероприятий и результатов их выполнения

с целевыми показателями (индикаторами) подпрограммы

N п/п

Наименование мероприятий государственной программы

Ожидаемый результат их выполнения

Связь с целевыми показателями (индикаторами)

Подготовка прогноза поступлений собственных доходов консолидированного бюджета Челябинской области

определение потенциала доходной части консолидированного бюджета Челябинской области в целях формирования областного и местных бюджетов

показатель 1 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

Мониторинг поступления собственных доходов в бюджет Челябинской области и оперативное уточнение кассового плана исходя из реальной ситуации

выявление рисков неисполнения утвержденных показателей по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета и выработка предложений по минимизации их последствий

показатель 1 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

Мониторинг и оценка финансовых последствий изменений федерального и регионального налогово-бюджетного законодательства, подготовка предложений по его совершенствованию

выявление рисков неисполнения утвержденных показателей по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета и выработка предложений по минимизации их последствий; повышение устойчивости и сбалансированности областного бюджета в долгосрочном периоде; повышение качества управления государственными финансами

показатель 1 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

Мониторинг отклонений фактических расходов от помесячного распределения бюджетных средств в разрезе ГРБС в целях стимулирования к повышению качества прогнозирования расходов

повышение достоверности и надежности прогнозных параметров областного бюджета

показатель 1 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

Установление предельных объемов финансирования расходов с учетом прогнозируемых поступлений

обеспечение полного и своевременного исполнения расходных обязательств Челябинской области

показатель 2 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

Формирование в составе расходов Минфина области резервов областного бюджета для финансового обеспечения расходных обязательств в условиях недостатка средств

создание условий для своевременного финансового обеспечения расходных обязательств Челябинской области

показатель 2 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

Резервирование средств, образовавшихся после проведения конкурсных процедур при осуществлении расходов областного бюджета

создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов

показатель 2 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

Формирование и реализация бюджетной, налоговой и долговой политики

повышение эффективности бюджетной, налоговой и долговой политики

Мониторинг состояния недоимки по налогам и задолженности по неналоговым доходам в бюджет

оценка резервов доходов областного и местных бюджетов

показатель 4 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

10.

Мониторинг эффективности работы органов местного самоуправления по укреплению доходной базы местных бюджетов

активизация деятельности органов местного самоуправления по укреплению собственной доходной базы местных бюджетов

11.

Оценка резервов увеличения собственных доходов муниципальных образований области, ежеквартальный мониторинг принимаемых муниципальными образованиями области мер по снижению резервов налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов

12.

Организация работы по проведению ежегодной оценки результативности региональных налоговых льгот

повышение эффективности предоставления региональных налоговых льгот, укрепление собственной доходной базы областного бюджета

показатель 3 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

13.

Ведение прогнозного баланса доходов и расходов (кассовый план), прогнозирование заимствований

обеспечение устойчивости и сбалансированности областного бюджета текущего года

14.

Постоянный анализ исполнения бюджета, выявление скрытых резервов в расходах ГРБС

содействие повышению эффективности бюджетных расходов

15.

Разработка (уточнение) долгосрочного бюджетного прогноза Челябинской области

повышение устойчивости и сбалансированности областного бюджета в долгосрочном периоде

показатель 5 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

16.

Формирование и исполнение областного бюджета в разрезе государственных программ Челябинской области

повышение эффективности бюджетных расходов

17.

Мониторинг и формирование рейтинга качества финансового менеджмента ГРБС

повышение качества финансового менеджмента ГРБС

показатель 6 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

18.

Подготовка проектов законов, иных нормативных правовых актов Челябинской области, в том числе проектов приказов Минфина области нормативного характера, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области по вопросам, связанным с установлением расходных обязательств Челябинской области, с подготовкой и принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и с организацией исполнения областного бюджета

совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса; исключение из проектов нормативных правовых актов, регулирующих расходные обязательства Челябинской области, положений, приводящих к установлению необоснованных расходных обязательств Челябинской области; обеспечение правомерного результативного и экономного использования средств областного бюджета

показатель 7 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

19.

Согласование поступающих в Минфин области проектов законов, иных нормативных правовых актов Челябинской области, проектов договоров (соглашений), заключаемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Челябинской области от имени Челябинской области, при осуществлении органами государственной власти Челябинской области полномочий по предметам ведения Челябинской области, в результате которых возникают расходные обязательства Челябинской области, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области по вопросам, связанным с установлением расходных обязательств Челябинской области, с подготовкой и принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и с организацией исполнения областного бюджета

показатель 8 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

20.

Открытие и ведение лицевых счетов участников и неучастников бюджетного процесса в Минфине области

оперативное исполнение областного бюджета и учет операций со средствами неучастников бюджетного процесса; формирование своевременной и качественной отчетности об исполнении бюджета Челябинской области участниками и неучастниками бюджетного процесса

21.

Формирование и ведение Сводного реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет"

повышение прозрачности проведения операций со средствами участников и неучастников бюджетного процесса

22.

Осуществление контроля при санкционировании оплаты денежных обязательств на соответствие требованиям, утвержденным приказами Минфина области

качественное исполнение областного бюджета и учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса

показатель 9 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

23.

Обеспечение идентичности показателей бюджетной отчетности Челябинской области с отчетностью, представляемой Управлением Федерального казначейства по Челябинской области

своевременное представление качественной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Челябинской области в Минфин Российской Федерации и Федеральное казначейство

показатель 10 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

24.

Методическая и разъяснительная работа по вопросам бюджетного учета и составления отчетности в соответствии с требованиями инструкций, утвержденных Минфином Российской Федерации

25.

Осуществление внутреннего финансового контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности

показатели 11 - 12 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

26.

Обеспечение бесперебойной работы аппаратно-программного комплекса Минфина области, сопровождающего бюджетный процесс

показатель 13 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

27.

Расширение применения информационных технологий в бюджетном процессе

внедрение современных технологических решений на базе программных продуктов, используемых в Минфине области, для повышения эффективности управления государственными финансами, качества планирования и исполнения бюджета, а также формирования достоверной бюджетной отчетности

показатель 14 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

28.

Расширение применения информационных технологий в бюджетном процессе и обеспечение бесперебойной работы аппаратно-программного комплекса Минфина области, сопровождающего бюджетный процесс

показатели 13 - 14 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

29.

Организация исполнения судебных актов по искам к Челябинской области о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов Челябинской области либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в разумный срок

повышение качества оказания государственных услуг

показатель 15 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

30.

Размещение информации о деятельности Минфина области на официальном сайте в соответствии с требованием законодательства

обеспечение возможности для граждан и организаций публичного обсуждения проектов законов Челябинской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и об исполнении областного бюджета

показатели 20 - 22 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

31.

Реализация проекта "Бюджет для граждан"

обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о деятельности Минфина области

показатель 23 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

32.

Распространение в средствах массовой информации официальной информации в сфере бюджетной, финансовой и налоговой политики

повышение информированности граждан и организаций в сфере бюджетной, финансовой и налоговой политики

показатель 24 таблицы 2 раздела VII подпрограммы

Приложение 4

к подпрограмме

"Организация

бюджетного процесса

в Челябинской области

и создание условий

для обеспечения

сбалансированности

бюджетной системы

Челябинской области"

Обоснование

состава и значений показателей

(индикаторов) подпрограммы, методика их расчета,

источники получения информации и оценка влияния

внешних факторов и условий на их достижение

N п/п

Наименование целевых показателей (индикаторов)

Обоснование состава и значений целевых показателей (индикаторов)

Методика расчета

Источник получения информации

Оценка влияния внешних факторов и условий на достижение показателей (индикаторов)

Процент абсолютного отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета за отчетный год от первоначального объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, скорректированного с учетом степени исполнения показателей прогноза социально-экономического развития Челябинской области и изменения федерального бюджетного и налогового законодательства

налоговые и неналоговые доходы областного бюджета составляют финансовую основу исполнения расходных обязательств Челябинской области.

Показатель наиболее полно характеризует адекватность подходов к планированию собственных доходов областного бюджета и не учитывает влияние колебаний экономической конъюнктуры

показатель рассчитывается как отношение фактического объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета к первоначальному их объему, скорректированному с учетом степени исполнения показателей прогноза социально-экономического развития Челябинской области и изменения федерального бюджетного и налогового законодательства.

Первоначальный объем налоговых и неналоговых доходов областного бюджета рассчитывается в соответствии с Методикой прогноза доходов областного бюджета и консолидированного бюджета Челябинской области, утвержденной приказом Минфина области от 03.08.2011 г. N 01/5-92 "О Методике прогноза доходов областного бюджета и консолидированного бюджета Челябинской области".

Корректировка первоначального объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета производится заменой плановых показателей прогноза социально-экономического развития Челябинской области, использованных при его расчете, на фактические (оценочные) значения за отчетный год

отчетность об исполнении областного бюджета, прогноз социально-экономического развития Челябинской области

изменение федерального налогового и бюджетного законодательства, оказывающего влияние на доходную часть бюджета;

опережающие темпы роста социальных и имущественных вычетов по налогу на доходы физических лиц над темпами роста оплаты труда наемных работников;

значительные колебания объемов возвратов налога на прибыль организаций;

влияние ухудшения финансового состояния плательщиков на полноту и своевременность уплаты как налоговых, так и неналоговых доходов с соответствующим ростом задолженности перед бюджетом

Превышение установленных предельных объемов финансирования над показателями кассового плана с учетом прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат соответствующего периода по расходам

показатель, характеризующий качество прогнозирования расходов в течение года

рассчитывается как отношение утвержденных предельных объемов финансирования к прогнозным показателям по кассовым выплатам соответствующего периода

утвержденные предельные объемы финансирования и показатели кассового плана

увеличение (уменьшение) доходов областного бюджета исходя из реальной ситуации

Оперативность подготовки сводной аналитической записки о результатах анализа предоставленных льгот по региональным налогам и установления пониженных ставок по налогу на прибыль организаций и при применении упрощенной системы налогообложения за прошедший отчетный год

показатель, характеризующий количество рабочих дней, необходимых для подготовки и направления Губернатору Челябинской области сводной аналитической записки о результатах анализа региональных налоговых льгот в целях своевременного информирования Губернатора Челябинской области для возможности принятия решений об отмене нерезультативных налоговых льгот

показатель рассчитывается как количество рабочих дней с даты предоставления органами исполнительной власти Челябинской области аналитических записок о результатах анализа региональных налоговых льгот до даты предоставления Губернатору Челябинской области сводной аналитической записки по этому вопросу

автоматизированная система документооборота Минфина области

Оперативность подготовки информации об изменении задолженности по налоговым платежам в бюджет (ежеквартально)

показатель, характеризующий количество рабочих дней, необходимых для подготовки руководству Челябинской области информации о динамике задолженности по налоговым платежам в бюджет в целях своевременного информирования о резервах доходов областного и консолидированного бюджетов

показатель рассчитывается как количество рабочих дней с даты предоставления налоговыми органами соответствующего информационного ресурса до даты предоставления руководству Минфина области информации об изменении задолженности, в том числе недоимки по налоговым доходам в консолидированный и областной бюджет

автоматизированная система документооборота Минфина области

Доля показателей бюджетного прогноза на долгосрочный период, имеющих отклонение более чем на 10 процентов от их фактического значения за отчетный год, в общем количестве показателей бюджетного прогноза на долгосрочный период, скорректированного с учетом степени исполнения показателей прогноза социально-экономического развития Челябинской области и изменения федерального бюджетного и налогового законодательства

показатель, характеризующий качество долгосрочного прогнозирования

рассчитывается как отношение количества показателей бюджетного прогноза на долгосрочный период, имеющих отклонение более чем на 10 процентов от их фактического значения за отчетный год, к общему количеству показателей бюджетного прогноза на долгосрочный период, скорректированного с учетом степени исполнения показателей прогноза социально-экономического развития Челябинской области и изменения федерального бюджетного и налогового законодательства

бюджетный прогноз Челябинской области на долгосрочный период, отчет о реализации бюджетного прогноза на долгосрочный период за отчетный год

изменение федерального и регионального налогового и бюджетного законодательства, увеличение (уменьшение) доходов и расходов областного бюджета исходя из реальной экономической ситуации, распределение межбюджетных трансфертов

Количество межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований области исходя из фактической потребности

показатель свидетельствует о внедрении новых инструментов в организации бюджетного процесса, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов

перечень межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из областного бюджета, в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, перечисление которых в текущем финансовом году осуществляется в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств местных бюджетов, источниками финансового обеспечения которых являются данные межбюджетные трансферты (далее именуется - перечень), ежегодно утверждаемый распоряжением Правительства Челябинской области

правовой акт Правительства Челябинской области

непринятие главным распорядителем средств областного бюджета решения о передаче Управлению Федерального казначейства по Челябинской области полномочий получателя средств областного бюджета по перечислению в местные бюджеты межбюджетного трансферта, включенного в перечень

Подготовка в установленные сроки проектов законов, иных нормативных правовых актов Челябинской области, в том числе проектов приказов Минфина области нормативного характера, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области по вопросам, связанным с установлением расходных обязательств Челябинской области, с подготовкой и принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и с организацией исполнения областного бюджета

показатель, характеризующий подготовку Минфином области в установленные сроки проектов законов, иных нормативных правовых актов Челябинской области, в том числе проектов приказов Минфина области нормативного характера, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области

показатель рассчитывается как количество подготовленных и принятых в установленные сроки законов, нормативных правовых актов Челябинской области, в том числе приказов Минфина области нормативного характера, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области от общего количества подготовленных и принятых законов, нормативных правовых актов Челябинской области, в том числе приказов Минфина области нормативного характера, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской

официальный источник опубликования

Доля согласованных в установленные сроки поступающих в Минфин области проектов законов, иных нормативных правовых актов Челябинской области, проектов договоров (соглашений), заключаемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Челябинской области от имени Челябинской области, при осуществлении органами государственной власти Челябинской области полномочий по предметам ведения Челябинской области, в результате которых возникают расходные обязательства Челябинской области, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области по вопросам, связанным с установлением расходных обязательств Челябинской области, с подготовкой и принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и с организацией исполнения областного бюджета

показатель, характеризующий согласование Минфином области в установленные сроки поступающих проектов законов, иных нормативных правовых актов Челябинской области, проектов договоров (соглашений), заключаемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Челябинской области от имени Челябинской области, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области по вопросам, связанным с установлением расходных обязательств Челябинской области, с подготовкой и принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

показатель рассчитывается как общее количество согласованных Минфином области в установленные сроки проектов законов, иных нормативных правовых актов Челябинской области, проектов договоров (соглашений), заключаемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Челябинской области от имени Челябинской области, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области по вопросам, связанным с установлением расходных обязательств Челябинской области, с подготовкой и принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период от общего количества, поступивших на согласование в Минфин области проектов законов, иных нормативных правовых актов Челябинской области, проектов договоров (соглашений), заключаемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Челябинской области от имени Челябинской области, а также правовых актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области по вопросам, связанным с установлением расходных обязательств Челябинской области, с подготовкой и принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и с организацией исполнения областного бюджета

Минфин области

Срок санкционирования оплаты денежных обязательств участников и неучастников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса, открытых в Минфине области

показатель характеризует своевременное и качественное исполнение областного бюджета и учет операций со средствами неучастников бюджетного процесса Челябинской области

показатель установлен приказами Минфина области об утверждении порядков:

санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета и администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета;

санкционирования расходов областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78-1 и пунктом 1 статьи 78-2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

проведения кассовых операций со средствами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений

автоматизированная система "АЦК-Финансы"

10.

Количество замечаний, выявленных Федеральным казначейством при проверке отчетности об исполнении консолидированного бюджета Челябинской области

своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета Челябинской области позволяет оценить выполнение расходных обязательств Челябинской области, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить состояние региональных финансов

показатель рассчитывается на основе данных о наличии вопросов, не урегулированных в рамках межбюджетных отношений

письмо Федерального казначейства по итогам представления годовой бюджетной (бухгалтерской) отчетности

организация работы по формированию и своевременному представлению качественной отчетности органов государственной власти и финансовых органов муниципальных образований области

11.

Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении областного бюджета

показатель характеризует степень соблюдения законодательства в финансово-бюджетной сфере, качество финансовой дисциплины

показатель определяется по формуле:

H - количество нарушений;

Ко - установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении областного бюджета;

Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении областного бюджета

отчеты об исполнении областного бюджета Челябинской области

изменение требований законодательства Российской Федерации о составе отчетности после отчетной даты

12.

Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета

показатель определяется по формуле:

H - количество нарушений;

Ко - установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета;

Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета

отчеты об исполнении консолидированного бюджета Челябинской области

изменение требований законодательства Российской Федерации о составе отчетности после отчетной даты

13.

Максимальный срок отсутствия работоспособности аппаратно-программного комплекса Минфина области

обеспечение необходимого уровня отказоустойчивости бюджетного процесса

фактическая продолжительность отсутствия работоспособности аппаратно-программного комплекса Минфина области

Минфин области

отсутствие финансирования (неполное финансирование);

природные факторы, в том числе катастрофы; действия третьих лиц, в том числе противоправные

14.

Обеспечение соответствия функционала информационных систем Минфина области требованиям, предусмотренным бюджетным законодательством Российской Федерации и законодательством Челябинской области

фактическое соответствие функционала информационных систем Минфина области требованиям законодательства

Минфин области

отсутствие финансирования (неполное финансирование);

существенное изменение законодательства в сжатые сроки

15.

Своевременность исполнения судебных актов по искам к Челябинской области о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов Челябинской области либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта

показатель, характеризующий качество оказания государственной услуги по исполнению судебных актов

показатель рассчитывается как процентное соотношение своевременно исполненных судебных актов от общего количества судебных актов, поступивших на исполнение в Минфин области

Минфин области

отсутствие финансирования;

отсутствие заявки должника на оплату судебного акта

16.

Открытость показателей областного бюджета на стадиях его рассмотрения, утверждения и исполнения

показатель, характеризующий выполнение требований Федерального закона от 9 февраля 2009 года N 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления"

показатель рассчитывается как отношение размещенных на официальном сайте Минфина области показателей к общему количеству показателей, требуемых к размещению в соответствии с законодательством