Постановление Окружной администрации города Якутска Республики Саха (Якутия) от 22.02.2017 № 54п

Доходы бюджета города в 2015 году по сравнению с 2013 увеличились на 2 607,1 млн. рублей, прирост составил 21 %.

Динамика собственных доходов бюджета города показывает ежегодный их прирост, доходы местного бюджета в 2016 году по отношению к фактическим 2015 года возросли в 8,6 % или на 550,8 млн.рублей.

Увеличению доходной части бюджета также способствовало:

- изменение бюджетного и налогового законодательства, в том числе по увеличению ставок государственной пошлины, передача местным бюджетам части акцизов на нефтепродукты, увеличение норматива отчисления по аренде земли, государственная собственность на которые не разграничена;

- реализация мероприятий, проводимых согласно установленных планом мероприятий по мобилизации доходов местного бюджета городского округа «город Якутск», таких как, повышение уровня собираемости налоговых и неналоговых поступлений, формирование и увеличение налоговой базы, инвентаризация земли, муниципального имущества, социального жилья, упорядочение реестра муниципальной имущества;

- обеспечение качественного администрирования всех доходных источников местного бюджета городского округа «город Якутск»;

 - взаимодействие Окружной администрацией города Якутска и Межрайонной инспекцией ФНС России № 5 по РС(Я) в области информационного обмена сведениями, направленная на сохранение, развитие и наращивание доходов местного бюджета;

- работа Межведомственной комиссии по сокращению задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет городского округа «город Якутск», в том числе рассмотрение работодателей, имеющих задолженность по налогу на доходы физических лиц.

Расходы бюджета города в 2015 году по сравнению с 2013 увеличились на 2 677,1 млн. рублей, прирост составил 21,3%.

При этом в структуре расходов наибольший удельный вес занимают следующие направления:

- расходы на социально-культурную сферу за 2013-2015 годы в среднем составили 59,1% от общих расходов, из них на образование – 50,8%, культуру – 2,9% и социальную политику – 5,2%;

- по разделу «жилищно-коммунальное хозяйство» - 18,9%;

- расходы по разделу «национальная экономика» за рассматриваемый период составили в среднем 9,8%;

Расходы на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы в среднем за 2013-2015 составили 42,9% от общего объема расходов бюджета.

Показатели по расходам местного бюджета (без учета межбюджетных трансфертов) в 2016 году относительно фактических за 2015 год возросли на 12,3% (824,0 млн. рублей). Стоит отметить, что наблюдается значительный рост общей суммы расходов в 2016 году, тогда, как отношение 2015 к 2014 году составило 7,6%.

Дефицит бюджета города в рассматриваемом периоде находился на уровне ниже предельных значений, допустимых по Бюджетному кодексу РФ (не более 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений): в 2013 году – 6,8 процентов, в 2014 году – 8,1 процентов, 2015 и 2016 годах – на уровне 5,3 и 8,4 процента. Основными источниками финансирования дефицита являлись заемные средства: кредиты кредитных организаций и бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ.

Муниципальный долг городского округа «город Якутск»

Общий объем муниципального долга на 1 января 2016 года составил 1 352,1 млн. рублей. Наибольший удельный вес в структуре долга составили обязательства по кредитам от кредитных организаций – 47,9% от общего объема муниципального долга. Задолженность перед государственным бюджетом составила 14,5% от общего объема долга. За 2015 год в связи с привлечением бюджетных кредитов из государственного бюджета, предоставлением муниципальных гарантий, размер муниципального долга городского округа «город Якутск» увеличился на 433,7 млн. рублей или на 47,2 %.

Долговая нагрузка или отношение объема муниципального долга к уточненному общему годовому объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений по итогам 2015 года составила 21,3%.

4.  Основные подходы при разработке Бюджетного прогноза городского округа «город Якутск» на 2020-2022 годы

Прогноз основных параметров бюджета городского округа "город Якутск" на 2017-2022 годы разработан на основе прогноза социально-экономического развития городского округа «город Якутск» до 2022 года, в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации. (Приложение № 1)

Бюджетный прогноз разработан в соответствии с ориентирами и приоритетами, определенными сценарными условиями прогноза социально-экономического развития Республики Саха (Якутия) до 2035 года, с учетом тенденций и текущей ситуации социально-экономического развития Российской Федерации, Республики Саха (Якутия) и городского округа «город Якутск».

С учетом влияния этих факторов сценарии развития города в долгосрочной перспективе рассматриваются в двух вариантах – базовом и целевом:

	2020		2021		2022
	Базовый	Целевой	Базовый	Целевой	Базовый	Целевой
Индекс потребительских цен по Республике Саха (Якутия)	104,5	103,9	104,3	103,7	104,1	103,6

При базовом сценарии сохраняется достигнутый уровень финансирования муниципальных программ и непрограммных расходов с учетом инфляции.

Целевой вариант прогноза, в свою очередь, основывается на относительно благоприятном видении перспектив как социально-экономического развития, так и реализации данных возможностей за счет эффективного и результативного использования имеющихся финансовых ресурсов.

5. Прогноз предельных размеров на финансовое обеспечение муниципальных программ городского округа «город Якутск»

При формировании расходов 21 муниципальной программы городского округа «город Якутск» (Приложение №2) был определен подход, при котором:

1.                В 2016 году объём расходов устанавливается по каждой муниципальной программе согласно утвержденного решения Якутской городской Думы «О бюджете городского округа «город Якутск» на 2016 год». 

2.                На очередной финансовый год и на плановый период – согласно бюджетным ассигнованиям на соответствующий бюджетный период, определенных проектом решения Якутской городской Думы «О бюджете городского округа «город Якутск» на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»

3.                С 2020 - 2022 годы объём расходов по каждой муниципальной программе за исключением инвестиционных расходов корректировался на индекс потребительских цен соответствующему каждому году и определенному сценарию.

При корректировке использовались индексы потребительских цен, утвержденные постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 28.09.2016 года № 355 «О прогнозе социально-экономического развития Республики Саха (Якутия) на 2017-2019 годы».

Оценка расходов на реализацию непрограммных мероприятий произведена путем применения аналогичных подходов, примененных по отношению к оценке расходов муниципальных программ.

5. Анализ основных рисков, влияющих на сбалансированость бюджета города, объем муниципального долга.

Достижение макроэкономической стабильности городского округа «город Якутск» возможно только в случае обеспечения долгосрочной сбалансированности бюджетной системы. Принцип сбалансированности бюджетной системы является основным при формировании и исполнении бюджета города.

При этом современными механизмами обеспечения сбалансированности бюджетной системами являются:

1.    точное прогнозирование основных бюджетных параметров на средне- и долгосрочную перспективу;

2.    создание и поддержание необходимых финансовых резервов;

3.    консолидация неиспользуемых финансовых ресурсов для управления ликвидностью в процессе исполнения бюджета;

4.    усиление мер ответственности за превышение утвержденных Бюджетным кодексом Российской Федерации уровня дефицита и муниципального долга;

5.    стимулирование, методическое сопровождение разработки и реализации программ по повышению эффективности бюджетных расходов муниципальных образований.

Основными рисками для сбалансированности бюджетной системы являются рост дефицита и увеличение муниципального долга городского округа «город Якутск». Для минимизации этих рисков формирование проекта местного бюджета должно основываться на реалистичных оценках и прогнозах социально-экономического развития городского округа «город Якутск» в средне- и долгосрочном периодах и учитывать перспективные параметры других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Необходимо наличие и соблюдение при выработке средне- и долгосрочной бюджетной политики критериев (показателей) реалистичности и устойчивости бюджетов, а также приемлемости налоговой и долговой нагрузки. Внедрение в практику систематического анализа для управления рисками в бюджетно-налоговой сфере, в том числе оценка средне- и долгосрочных последствий принятия новых расходных обязательств или тенденций, приводящих к дополнительным расходам с учетом стабильности и предсказуемости бюджетных доходов позволит создать дополнительные условия для обеспечения долгосрочной сбалансированности бюджета городского округа «город Якутск».

Основные факторы риска в сфере муниципального долга в долгосрочном периоде могут стать:

 - тенденция к достижению критических значений долговых показателей;

- снижение поступления налоговых и неналоговых доходов;

- ухудшение конъюнктуры финансовых рынков;

- увеличение доли краткосрочной задолженности;

- высокая зависимость от финансовой поддержки других уровней бюджетной системы.

Процесс управления общественными финансами включает в себя регулярный контроль, стимулирование и ответственность органов публичной власти за достигнутые результаты. Требуется усиление ответственности за соблюдением требований бюджетного законодательства, платёжеспособности и качества управления муниципальными финансами, путем ведения рейтинга муниципальных образований и применения его результатов при предоставлении межбюджетных трансфертов. 

В решении задач важную роль играет долгосрочная устойчивость бюджета города, которая в условиях неопределенности внутренней и внешней среды может быть достигнута с помощью управления бюджетными рисками.

Ежегодно должна проводиться работа по выявлению ожидаемых рисков и угроз, пересмотру документов стратегического и среднесрочного планирования с учетом результатов данного анализа.

В настоящее время состояние мировой экономики характеризуется нестабильностью, связанной с замедлением роста основных экономических систем, следовательно, замедлением потребительского спроса, снижением инвестиционной активности крупного капитала.

Сокращение факторов влияния, возникающих вследствие ухудшения экономической конъюнктуры, необходимо достигать путем:

1.    повышения надежности экономических прогнозов с учетом консервативности сценарных предпосылок, заложенных в основу бюджетного планирования;

2.    полноты учета и прогнозирования муниципальных ресурсов, в том числе финансовых, которые могут быть использованы для достижения целей политики городского округа;

3.    принятия новых расходных обязательств при условии соответствия приоритетам политики городского округа «город Якутск» и планирования максимально ожидаемого результата за наименьшие привлеченные ресурсы, в условиях точно рассчитанного определения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков, ответственных и механизмов их реализации;

4.    безусловное соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах оптимизации ранее принятых обязательств;

5.    проведение систематического анализа и оценки бюджетных рисков для бюджетной системы;

6.    нормативное ограничение применяемых налоговых льгот, предоставляемых органом местного самоуправления, муниципальных гарантий;

7.    совершенствование механизма предоставления  муниципальных гарантий;

8.    управляемое ограничение муниципального долга;

9.    создания и поддержания необходимых финансовых резервов, наличия и реализации четкой стратегии и правил управления ими, критериев и механизмов использования.

Основными направлениями по сокращению воздействия рисков являются:

1.    софинансирование строительства и реконструкции инфраструктурных объектов в целях реализации инвестиционных проектов;

2.    реализация мероприятий по развитию и поддержке малого и среднего предпринимательства;

3.    реализация дополнительных мероприятий по снижению направленности на рынках труда, переобучение и поддержка в получении дополнительных компетенций лиц, находящихся под угрозой увольнения;

4.    стимулирование самозанятости, в том числе привлечением для аутсорсинга муниципальных услуг (работ) и функций;

5.    стимулирование внутреннего спроса, в том числе путем размещения муниципального заказа на инновационные продукты местных производств;

6.    применение государственно-частного партнерства;

7.    поддержка развития агропромышленного комплекса;

8.    снижение административных барьеров в условиях создания условий по формированию механизмов саморегулирования предпринимательского сообщества.

Из года в год наблюдается увеличение расходов на социальную сферу. Основной проблемой данного бюджетного риска является разрастание бюджетной сети и бюджетных обязательств по её содержанию и обслуживанию. Таким образом, основными направлениями по сокращению воздействия риска является:

1.    структурные преобразования бюджетной сети путем слияния неэффективных учреждений (предприятий), объединения учреждений для непрерывности циклов услуг (работ) и создания интегрированных учреждений;

2.    совершенствование систем оплаты труда, в том числе внедрение «эффективных контрактов»;

3.    развитие форм и условий предпринимательской и иной приносящей доход деятельности муниципальных учреждений;

4.    отказ от оказания невостребованных населением муниципальных услуг (работ);

5.    привлечение частного сектора для оказания муниципальных услуг;

6.    создание конкурентной среды между муниципальными учреждениями.

Таким образом, осуществление мер по перечисленным направлениям позволит оптимизировать расходы на социальную сферу.

Базовыми принципами преодоления рисков и угроз бюджетной системе является: проведение более жесткой бюджетной политики, предусматривающей, в частности, снижение бюджетного дефицита, создание финансового резерва для обеспечения выполнения расходных обязательств в условиях резкого падения бюджетных доходов, сокращения наименее приоритетных расходов, в том числе по принятым обязательствам, минимизация удельных текущих расходов на предоставление муниципальных услуг в социальной сфере. Основной мерой поддержки реального сектора экономики является стимулирование внутреннего спроса, и именно по этому направлению должны быть сосредоточены существенные ресурсы в случае наступления кризисных явлений.

В данной ситуации необходимо сместить акцент с механического сокращения объема расходов, в первую очередь, на использование наиболее эффективных методов администрирования, обеспечивающих достижение наибольшего результата на затраченные ресурсы, в определенных сферах общественного сектора экономики.

Руководитель аппарата                                                       Г.Н. Михайлов

Приложение № 1

к Бюджетному прогнозу городского округа «город Якутск» на 2017-2022 годы

Прогноз основных параметров бюджета городского округа "город Якутск" на 2017-2022 годы

N п/п	Показатели	Год периода прогнозирования
		2017г.	2018г.	2019г.	2020г.		2021г.		2022г.
					1 вариант (базовый)	2 вариант (целевой)	1 вариант (базовый)	2 вариант (целевой)	1 вариант (базовый)	2 вариант (целевой)
1	2	3	4	5	6		7		8
1.	Доходы, всего	13 478 456,0	13 784 268,9	14 160 380,8	14 528 365,4	14 479 300,8	14 895 818,4	14 793 665,9	15 261 246,2	15 110 851,9
	в том числе:
1.1.	налоговые  доходы	6 890 292,8	7 261 305,9	7 620 153,7	7 963 060,6	7 917 339,7	8 305 472,2	8 210 281,3	8 645 996,6	8 505 851,4
1.2.	неналоговые доходы	531 499,3	532 468,7	557 281,6	582 359,3	579 015,6	607 400,7	600 439,2	632 304,2	622 055,0
1.3.	безвозмездные поступления, всего *	6 056 663,9	5 990 494,3	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5
1.2.1.	безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы российской федерации *	6 056 663,9	5 990 494,3	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5
1.2.2.	прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов *
2.	Расходы, всего	14 220 635,2	14 407 770,9	14 814 575,6	14 955 636,4	14 904 118,5	15 341 462,0	15 234 201,9	15 632 378,2	15 475 968,1
	В том числе
2.1.	За счет средств местного бюджета, из них	8 163 971,3	8 417 276,6	8 831 630,1	8 972 690,9	8 921 173,0	9 358 516,5	9 251 256,4	9 649 432,7	9 493 022,6
	- на обслуживание муниципального долга	98 670,1	160 000,0	160 000,0	125 428,6	125 428,6	136 761,7	136 761,7	131 808,8	131 808,8
2.2.	За счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение *	6 056 663,9	5 990 494,3	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5	5 982 945,5
3.	Дефицит (-) /профицит (+)	-742 179,2	-623 502,0	-654 194,8	-427 271,0	-424 817,7	-445 643,6	-440 536,0	-371 132,0	-365 116,2
4.	Отношение дефицита бюджета к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (в процентах)	10	8	8	5	5	5	5	4	4
5.	Источники финансирования дефицита бюджета - всего	742 179,2	623 502,0	654 194,8	427 271,0	424 817,7	445 643,6	440 536,0	371 132,0	365 116,2
	в том числе:
5.1.	Кредиты кредитных организаций в валюте РФ	792 179,2	589 502,0	650 194,8	434 771,0	432 317,7	445 643,6	440 536,0	371 132,0	365 116,2
5.2.	Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ	-50 000,0	34 000,0	4 000,0	-7 500,0	-7 500,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5.3.	Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5.4.	Иные источники внутреннего финансирования  дефицита бюджета	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
6.	Объем муниципальных заимствований в соответствующем финансовом году	1 898 429,1	1 668 668,7	1 671 005,5	1 413 953,7	1 411 500,4	1 374 817,0	1 369 709,4	1 258 632,0	1 252 616,2
7.	Объем средств, направляемых в соответствующем финансовом году на погашение суммы основного долга по муниципальным заимствованиям	-1 156 249,9	-1 045 166,7	-1 016 810,7	-986 682,7	-986 682,7	-929 173,4	-929 173,4	-887 500,0	-887 500,0
8.	Объем муниципального долга на 1 января соответствующего финансового года	2 767 395,9	3 051 457,9	3 547 292,7	4 037 063,7	4 034 610,4	4 482 707,3	4 475 146,4	4 853 839,3	4 840 262,6
9.	Предельный объем муниципального долга на 1-е января очередного финансового года	4 514 235,8	4 874 204,6	5 122 463,4	5 431 246,4	5 428 793,1	5 881 880,7	5 874 319,8	6 211 339,3	6 197 762,6