Постановление Окружной администрации города Якутска Республики Саха (Якутия) от 22.02.2017 № 54п

ОКРУЖНАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ

ГОРОДА ЯКУТСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 22.02.2017 № 54п

Об утверждении Бюджетного прогноза городского округа «город Якутск» на 2017- 2022 годы

В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решения Якутской городской Думы от 07 сентября 2016 года № РЯГД-27-3 «О формировании бюджетного прогноза городского округа «город Якутск» на 2017 - 2022 годы», постановления Окружной администрации города Якутска от 29 июня 2016 года № 165п «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза городского округа «город Якутск» на долгосрочный период»:

1.       Утвердить бюджетный прогноз городского округа «город Якутск» на 2017 - 2022 годы согласно приложению к настоящему постановлению.

2.       Департаменту по связям с общественностью и взаимодействию со СМИ, внешним и региональным связям (Р.В.Тимофеев) опубликовать настоящее постановление в газете «Эхо столицы» и разместить на официальном сайте Окружной администрации города Якутска www.якутск.рф.

3.       Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

4.       Контроль над исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Исполняющий обязанности главы                            Д.Д.Садовников

Приложение

к постановлению Окружной администрации города Якутска

№ 54п от 22.02.2017г.

Бюджетный прогноз

городского округа «город Якутск» на 2017 - 2022 годы

Общие положения

Бюджетный прогноз городского округа «город Якутск»  на 2017- 2022 годы (далее – долгосрочный бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 11 Федерального закона от 28 июня 2014 года № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», решением Якутской городской Думы от 07 сентября 2016 года № РЯГД-27-3 «О формировании бюджетного прогноза городского округа «город Якутск» на 2017 - 2022 годы», Порядком разработки и утверждения бюджетного прогноза городского округа «город Якутск» на долгосрочный период, утвержденным постановлением Окружной администрации города Якутска от 29 июня 2016 года № 165п.

Перспективное финансовое планирование осуществляется в целях обеспечения координации экономического и социального развития и финансовой политики, комплексного прогнозирования финансовых последствий разрабатываемых реформ, программ, решений, отслеживания долгосрочных негативных тенденций и своевременного принятия необходимых мер.

Целью разработки долгосрочного бюджетного прогноза является оценка основных бюджетных параметров на долгосрочную перспективу, определение ключевых направлений реализации налоговой, бюджетной и долговой политики в долгосрочном периоде, анализ основных рисков, влияющих на сбалансированность бюджета, и выработка механизма их минимизации.

1.                Цели, задачи и подходы к формированию долгосрочной

бюджетной политики

В сложившихся условиях основные усилия в сфере управления муниципальными финансами будут направлены на обеспечение решения приоритетных задач социально–экономического развития, определенных Стратегией социально-экономического развития городского округа «город Якутска до 2032 года, утвержденной решением Якутской городской Думы от 25 ноября 2015 года № РЯГД-21-3 (далее-стратегия), при одновременном обеспечении устойчивости и сбалансированности бюджета городского округа «город Якутск».

При формировании и реализации бюджетной политики на долгосрочный период необходимо исходить из решения следующих основных задач и подходов к формированию долгосрочной бюджетной политики:

Во-первых, одним из инструментов, призванных обеспечить повышение результативности расходов и их ориентированность на достижение бюджетной политики, является переход на программно-целевой метод планирования бюджета.

Направления и конкретные мероприятия, реализуемые в  рамках муниципальных программ городского округа «город Якутск»  (далее – муниципальные программы), должны иметь надежное, просчитанное финансовое обеспечение. Должны быть определены объемы финансовых ресурсов, необходимые для достижения конкретных целей и количественно определенных результатов, при обеспечении сбалансированности бюджета города в долгосрочном периоде. Это потребует применения системного механизма приведения объемов финансового обеспечения муниципальных программ на весь период их действия к реальным возможностям бюджета города с учетом финансового положения бюджета в целом. В настоящее время законодательством установлена необходимость приведения муниципальных программ в соответствие с решением о бюджете в течение трех месяцев со дня вступления его в силу.

Особое внимание должно быть уделено обоснованности механизмов реализации муниципальных программ, их ориентации на достижение долгосрочных целей Стратегии.

Необходимо разработать и внедрить систему регулярного анализа эффективности расходов по каждому направлению, в том числе динамики соответствующих показателей. Систематический анализ муниципальных программ и расходов на их реализацию должен быть дополнен системой ответственности исполнителей программы за достижение поставленных целей взамен действующего контроля формального исполнения планов и объемов расходов на то или иное направление.

Необходимо провести работу по четкой приоритизации расходных обязательств городского округа «город Якутск». Структура бюджетных расходов должна быть наиболее эффективной и обеспечивающей ускоренное социально-экономическое развитие, включая сферы образования, культуры и спорта и муниципальную инфраструктуру. Участники бюджетного процесса при составлении и исполнении бюджета должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств (результативности).

Во-вторых, должны быть обеспечены бюджетная устойчивость и общая макроэкономическая стабильность.

Эта общая задача включает несколько составляющих. В том числе, необходимо проводить работу по увеличению доходов местного бюджета, урегулированию и сокращению задолженности в местный бюджет, обеспечению рационального и эффективного использования муниципального имущества и земель, повышению качества администрирования, поддерживать безопасный уровень дефицита и муниципального долга, предотвращая тем самым условия для возникновения финансовых кризисов. Одновременно необходимо сохранять относительно постоянный уровень муниципальных расходов в условиях «взлетов и падений» бюджетных доходов.

Необходимо обеспечить повышение эффективности администрирования доходов, отнесенных к ведению городского округа «город Якутск»:

- повышение качества планирования доходов главными администраторами (администраторами доходов), в том числе утверждение ими методик прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июня 2016 г. № 574 «Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации».

- дальнейшее совершенствование налогового администрирования, повышение уровня ответственности главных администраторов доходов за качественное прогнозирование доходов бюджета и выполнение в полном объеме утвержденных годовых плановых назначений по доходам;

- сокращение задолженности по администрируемым доходам (в том числе списание безнадежных долгов в соответствии с принятым порядком), принятие мер по взысканию задолженности;

- проведение мероприятий среди населения по усилению налоговой дисциплины, гражданской ответственности.

Продолжить взаимодействие с налоговыми и иными органами, осуществляющими администрирование доходов, подлежащих зачислению в бюджет города в целях увеличения собираемости доходов, в том числе:

- разработка и принятие совместных планов мероприятий по решению проблемных вопросов;

- усиление работ по идентификации правообладателей земельных участков и проведение их кадастрового учета в целях налогообложения земельным налогом;

- принятие мер по снижению недоимки по налоговым и неналоговым поступлениям в бюджет.

Необходима реализация плана мероприятий, состоящих из:

- совершенствования муниципальных правовых актов в области имущественных, земельных отношений, в том числе актуализация Концепции по управлению муниципальным имуществом городского округа «город Якутск»;

- повышения качества и эффективности управления объектами муниципальной собственности городского округа, обеспечения его полного учета, контроль за его рациональным и эффективным использованием, обеспечение страховой защиты;

- усиления контроля за поступлением арендных платежей за землю и муниципальное имущество, в том числе путем постоянного ведения и обновления реестра арендаторов;

- проведения работ, связанных с разграничением прав собственности на землю и регистрацией прав муниципальной собственности на землю;

- увеличения земельных участков, выставляемых на торги;

- выявления неучтенных земельных участков в целях налогообложения;

- инвентаризации имущества, переданного в оперативное управление и хозяйственное ведение, с целью выявления неиспользуемых или используемых не по назначению основных фондов и принятия соответствующих мер по его дальнейшему использованию.

Необходимо проведение оценки эффективности предоставления льгот и установленных ставок по налогам, не влияющих на стимулирование предпринимательской активности.

При этом необходимо ограничить рост расходов бюджетной системы, не обеспеченных стабильными доходными источниками. Принятие новых расходных обязательств должно в обязательном порядке основываться на основе оценки прогнозируемых доходов городского бюджета.

В-третьих, необходимо повысить эффективность расходования бюджетных средств, направляемых на финансовое обеспечение   предоставления населению муниципальных услуг. Прежде всего это относится к таким значимым для общества сферам как образование,  культура, физическая культура и спорт.

Необходимо проводить мониторинг бюджетной сети (количество муниципальных учреждений, количество персонала, используемые фонды и качество предоставлямых муниципальных услуг в разрезе учреждений) и оценку потребности в муниципальных учреждениях с учетом необходимого уровня обеспеченности муниципальными услугами, в том числе исходя из сложившейся структуры расселения.

Необходимо выводить непрофильные услуги (работы), исключать невостребованные услуги (работы).

Повышению эффективности финансового обеспечения предоставления муниципальных услуг должно способствовать снижение затрат на предоставление единицы услуги за счет прогрессивных технологических решений, оптимизации расходов на административно-управленчческий и вспомогательный персонал. Расходы бюджета на оказание муниципальных услуг должны планироваться исходя из необходимых гарантированных объемов услуг (работ) с соблюдением установленных стандартов и показателей их качества, а не методом индексации расходов отчетных периодов с учетом различных индексов-дефляторов или показателей бюджетной сети.

В-четвертых,  бюджетный процесс должен  реализовываться при прозрачности и открытости бюджета для общества.

Бюджетная политика осуществляется в интересах общества. Успех ее реализации зависит не только от действий тех или иных органов власти, но и от того, в какой мере общество понимает эту политику, разделяет цели, механизмы и принципы ее реализации.

Этот подход реализуется за счет формирования городского бюджета в «программном» формате, что подразумевает «привязку» финансовых ресурсов к конкретным целевым параметрам и результатам, прогнозируемым показателям социально-экономического развития, публичное обсуждение проектов, хода и итога реализации этих программ. Данный механизм формирования бюджета будет совершенствоваться с целью включения как можно большего объема расходов бюджета в муниципальные программы.

На постоянной основе должны применяться механизмы обеспечения публичности и доступности планов и отчетов по реализации бюджетной политики за счет разработки «Бюджета для граждан».

В-пятых, в долгосрочном периоде должны осуществляться мероприятия по совершенствованию бюджетного процесса, развитию системы управления муниципальным долгом, имуществом, финансовыми активами, интеграции процедур в рамках комплексной контрактной системы в бюджетный процесс, повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления.

В-шестых, важно усилить муниципальный внутренний финансовый контроль за деятельностью главных администраторов и главных распорядителей бюджетных средств по обеспечению целевого и результативного использования бюджетных средств.

Изменения, коснувшиеся в 2013 году бюджетного законодательства, поставили перед органами власти задачи по организации новой системы осуществления контроля за расходованием бюджетных средств и осуществлением полномочий участниками бюджетного процесса на муниципальном уровне.

Новым в контрольных мероприятиях стало проведение обязательного аудита главными администраторами и главными распорядителями бюджетных средств на основе функциональной независимости. Решения о проведении аудита должны позволить получить возможность проведения квалифицированного аудита с одновременной экономией бюджетных средств и избежать увеличения численности органов местного самоуправления.

Дальнейшее совершенствование системы контроля должно способствовать переориентации контрольных мероприятий. Деятельность контрольных органов должна носить больше профилактический характер и направляться на предупреждение и пресечение нарушений законодательства.

Реализация этих мер будет являться необходимым условием повышения эффективности системы управления общественными  муниципальными финансами и, как следствие, минимизации рисков несбалансированности городского бюджета  в долгосрочном периоде.

Исходя из этого, для достижения целей и решения задач долгосрочного бюджетного прогноза необходимо соблюдение следующих основных принципов долгосрочной бюджетной политики:

-  надежность (достоверность) и консервативность оценок и прогнозов, положенных в основу долгосрочной бюджетной политики;

-  долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджета города;

-  сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, позволяющем обеспечивать привлечение заемных средств на условиях реальной возможности обслуживания и погашения данных обязательств;

-  формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе  с учетом возможности их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

-  принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности и разных способов достижения поставленых целей;

-  обеспечение достаточной гибкости объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их использования в соответствии с уточнением приоритетных задач либо сокращения (в пределах условно утвержденных расходов) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;

-  формирование постоянно действующих механизмов повышения эффективности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов.

Общая эффективность реализации долгосрочного бюджетного прогноза будет определяться ее практическим применением в рамках бюджетного процесса.

2. Оценка макроэкономической ситуации в городском округе «город Якутск» в долгосрочном периоде

Основным источником сведений, планов и проектов для реализации долгосрочного бюджетного планирования являются стратегия социально-экономическеого развития, долгосрочный проноз социально-экономического развития, планы и программы достижения конкретных стратегических целей. При этом базой для прогнозирования бюджетных показателей является прогноз социально-экономическеого развития городского округа «город Якутск» на период до 2022 года. Поэтому полноценному внедрению долгосрочного бюджетного планирования должна предшествовать оценка макроэкономической ситуации в долгосрочном периоде.

Стратегическая цель социально-экономического развития городского округа «город Якутск» в соответствии с определением миссии - достижение высокого качества жизни горожан на основе формирования и реализации экономического, научно-образовательного, культурного и инновационного потенциалов, комплексной модернизации городской среды и перехода на модель устойчивого развития.

Показатели финансового обеспечения муниципальных программ, которые являются основой составления бюджета городского округа «город Якутск», основаны на стратегических целях социально-экономического развития городского округа «город Якутск».

 Стратегическими направлениями социально-экономического развития городского округа «город Якутск»:

1.   Обеспечение условий для реализации растущих потребностей горожан. Приоритетные направления – демографическое развитие, здоровье, жилье, питание, городская среда, инвестиционно-финансовая политика.

2.   Обеспечение условий для самореализации горожан. Приоритетные направления -  образование, культура, наука, труд, социальное обеспечение.

3.   Формирование конкурентоспособной муниципальной экономики. Приоритетные направления – промышленность, транспорт и связь, аграрный сектор, строительный комплекс.

4.   Повышение эффективности систем муниципальных финансов. Приоритетные направления – бюджетно-налоговая политика, инвестиционная политика, земельно-имущественная политика.

 В перспективе до 2022 года необходимо обеспечить наиболее полное удовлетворение потребностей горожан не только по средним общероссийским стандартам, но и по повышенным региональным нормативам, учитывающим отрицательное влияние дискомфортных природно-климатических и других условий жизнедеятельности. При этом общим принципом должно быть обеспечение более высокого качества жизни населения, чем в среднем по стране, достаточного для развития человеческого потенциала. Решение комплекса социальных проблем должно идти на основе качественного и количественного развития инфраструктуры в соответствии с долгосрочным прогнозом численности потребителей социальных услуг.

3. Анализ основных характеристик бюджета городского округа «город Якутск» за 2013 – 2016 годы

(тыс.руб.)

Наименование	Исполнение за 2013 год	Исполнение за 2014 год	Исполнение за 2015 год	Темп роста/снижения (%) (2015/2013)	Темп роста/снижения (%) (2015/2014)	План 2016 года
ДОХОДЫ:	12 436 591,9	13 782 616,7	15 043 674,9	121,0	109,1	16 273 240,4
Собственные доходы, всего:	6 222 621,7	5 959 809,0	6 400 843,0	102,9	107,4	6 951 570,9
- налоговые	5 719 515,1	5 420 530,4	5 895 537,0	103,1	108,8	6 459 856,3
- неналоговые	503 106,6	539 278,6	505 306,0	100,4	93,7	491 714,6
Безвозмездные поступления	6 213 970,2	7 822 807,7	8 642 831,9	139,1	110,5	9 321 669,5
РАСХОДЫ:	12 545 798,4	14 018 590,5	15 222 946,6	121,3	108,6	17 034 557,7
по средствам местного бюджета	6 240 677,5	6 233 729,6	6 707 966,8	107,5	107,6	7 532 010,1
по субвенциям, субсидиям и иным МБТ	6 305 120,9	7 784 860,9	8 514 979,8	135,0	109,4	9 502 547,6
Общегосударственные вопросы	1 327 768,8	1 716 140,4	1 557 162,3	117,3	90,7	1 696 820,8
местный бюджет	1 309 355,7	1 703 474,3	1 534 884,1	117,2	90,1	1 686 893,4
межбюджетные трансферты	18 413,1	12 666,1	22 278,3	121,0	175,9	9 927,4
Национальная оборона	72,7	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
межбюджетные трансферты	72,7	0,0		0,0	0,0
Нац безопасность и правоохранительная деятельность	51 830,1	91 510,9	80 746,0	155,8	88,2	61 269,7
местный бюджет	40 867,8	89 116,4	80 746,0	197,6	90,6	61 269,7
межбюджетные трансферты	10 962,3	2 394,5		0,0	0,0
Национальная экономика	1 323 478,4	1 232 627,3	1 521 429,9	115,0	123,4	1 324 059,7
местный бюджет	544 810,6	918 023,6	719 555,4	132,1	78,4	656 641,7
межбюджетные трансферты	778 667,8	314 603,7	801 874,5	103,0	254,9	667 418,0
Жилищно-коммунальное хозяйство	2 266 840,4	3 011 266,4	2 616 711,5	115,4	86,9	3 243 309,6
местный бюджет	1 155 686,0	1 209 581,6	1 431 744,9	123,9	118,4	1 426 394,7
межбюджетные трансферты	1 111 154,4	1 801 684,8	1 184 966,6	106,6	65,8	1 816 914,9
Образование	6 338 534,5	6 912 907,6	8 006 748,0	126,3	115,8	8 854 026,3
местный бюджет	2 522 445,5	1 696 776,6	2 145 066,6	85,0	126,4	2 630 962,3
межбюджетные трансферты	3 816 089,0	5 216 131,0	5 861 681,3	153,6	112,4	6 223 064,0
Культура, кинематография	364 418,0	419 006,7	412 252,6	113,1	98,4	478 690,1
местный бюджет	314 413,6	385 837,3	376 821,8	119,8	97,7	478 680,0
межбюджетные трансферты	50 004,4	33 169,4	35 430,8	70,9	106,8	10,1
Социальная политика	768 103,2	515 873,7	866 388,4	112,8	167,9	1 201 301,6
местный бюджет	248 346,0	114 287,5	257 640,0	103,7	225,4	416 088,4
межбюджетные трансферты	519 757,2	401 586,2	608 748,3	117,1	151,6	785 213,2
Физическая культура и спорт	22 592,7	41 048,6	35 612,7	157,6	86,8	40 811,4
местный бюджет	22 592,7	41 048,6	35 483,6	157,1	86,4	40 811,4
межбюджетные трансферты			129,2	0,0	0,0
Средства массовой информации	58 176,1	48 790,6	45 068,9	77,5	92,4	33 068,5
местный бюджет	58 176,1	46 165,4	45 068,9	0,0	97,6	33 068,5
межбюджетные трансферты		2 625,2			0,0
Обслуживание государственного и муниципального долга	23 983,5	29 418,3	80 826,4	337,0	274,7	101 200,0
Дефицит бюджета (-), профицит бюджета (+)	-109 206,5	-235 973,8	-179 271,7	164,2	76,0	-761 317,3
СПРАВОЧНО:
Фонд оплаты труда	5 248 499,7	6 005 619,5	6 686 170,9	127,4	111,3	7 260 980,5