Постановление Администрации Томской области от 24.03.2015 № 90а

4. Управление и контроль за реализацией Программы

Программа в целом реализуется в рамках текущей деятельности Департамента финансов Томской области.

Департамент финансов Томской области осуществляет свои полномочия в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Томской области от 11 октября 2007 года № 231-ОЗ «О бюджетном процессе в Томской области», Положением о Департаменте финансов Томской области, утвержденным постановлением Губернатора Томской области от 12.02.2008 № 16, и иными правовыми актами Российской Федерации и Томской области.

В процессе реализации Программы Департамент финансов Томской области взаимодействует с Министерством финансов Российской Федерации, исполнительными органами государственной власти Томской области, являющимися главными распорядителями средств областного бюджета, финансовыми органами муниципальных образований. Данное взаимодействие осуществляется в рамках действующего бюджетного законодательства.

Контроль за реализацией Программы, в том числе за достижением ее показателей, осуществляет Департамент финансов Томской области.

Вместе с тем важную роль в достижении показателей Программы играет Комитет государственного финансового контроля Томской области - исполнительный орган государственной власти Томской области, задачами деятельности которого является контроль за соблюдением бюджетного законодательства, а также предупреждение (профилактика) и пресечение нарушений в финансово-бюджетной сфере на территории Томской области.

Анализ рисков реализации Программы

Риски реализации Программы в целом складываются из совокупности рисков реализации ведомственных целевых программ Томской области (далее - ВЦП), входящих в состав подпрограмм настоящей Программы.

К общим для всех ВЦП рискам можно отнести следующие:

1. Ухудшение экономической ситуации в регионе.

Как уже говорилось ранее, замедление темпов экономического развития негативно влияет на параметры как областного, так и консолидированного бюджетов, и, соответственно, вынуждает пересматривать ряд мероприятий и показателей, запланированных в Программе. Например, в 2014 году в областном бюджете не было возможности предусмотреть фонд реформирования муниципальных финансов и фонд стимулирования муниципальных образований Томской области, в результате чего ВЦП «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов» в 2014 году не реализовывалась.

2. Изменение федерального законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, в том числе в части выделения межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, а также установление на федеральном уровне новых расходных обязательств субъектов Российской Федерации.

Вышеуказанные изменения законодательства также влияют на параметры областного бюджета и могут привести к невыполнению запланированных показателей Программы.

Данные риски практически не поддаются управлению. Возможные варианты их минимизации заключаются в реализации комплекса мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов (принятии мер по их оптимизации), укреплению финансовой дисциплины со стороны главных распорядителей средств областного бюджета и органов местного самоуправления, усилением контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

Подпрограмма 1

«Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области»

Паспорт подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области» государственной программы

«Эффективное управление региональными финансами и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области»

Наименование подпрограммы	Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области
Соисполнитель государственной программы (ответственный за подпрограмму)	Департамент финансов Томской области
Участники подпрограммы	Департамент финансов Томской области
Цель подпрограммы	Внедрение механизмов, направленных на повышение эффективности и прозрачности региональных финансов
Показатели цели подпрограммы и их значения (с детализацией по годам реализации)	Показатели цели		2013 год				2014 год				2015 год	2016 год		2017 год		2018 год		2019 год			2020 год
	Доля расходов консолидированного бюджета Томской области, формируемых рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Томской области (%)		52				55				60	70		75		75		75			75
Задачи подпрограммы	Задача 1. Развитие в Томской области системы «Электронный бюджет». Задача 2. Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов. Задача 3. Совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов
Показатели задач подпрограммы и их значения (с детализацией по годам реализации)	Показатели задач			2013 год				2014 год			2015 год	2016 год		2017 год		2018 год		2019 год			2020 год
	Задача 1. Развитие в Томской области системы «Электронный бюджет»
	Доля главных распорядителей средств областного бюджета и финансовых органов муниципальных районов и городских округов Томской области, использующих централизованную систему исполнения бюджета на соответствующем уровне (%)			-				70			80	90	95			95		95			95
	Задача 2. Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов
	Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы бюджетирования, ориентированного на результат, при формировании местных бюджетов (единиц)			10					12		14	16		16		16		16		16
	Задача 3. Совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов
	Доля государственных гражданских служащих Томской области, повысивших уровень профессиональных знаний в сфере повышения эффективности бюджетных расходов (%)				-				40		40	40	40			40		40		40
Ведомственные целевые программы, входящие в состав подпрограммы (далее - ВЦП)	ВЦП 1 «Создание условий для интеграции Томской области в информационную систему «Электронный бюджет». ВЦП 2 «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов». ВЦП 3 «Совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»
Сроки реализации подпрограммы	2015 - 2020 годы
Объем и источники финансирования подпрограммы (с детализацией по годам реализации, тыс. рублей)	Источники	Всего				2015 год				2016 год		2017 год			2018 год		2019 год		2020 год
	федеральный бюджет (по согласованию)	-				-				-		-			-		-		-
	областной бюджет	389626,6				100821,1				94 441,1		48 591,1			48 591,1		48 591,1		48 591,1
	местные бюджеты (по согласованию)	-				-				-		-			-		-		-
	внебюджетные источники (по согласованию)	-				-				-		-			-		-		-
	всего по источникам	389626,6				100821,1				94 441,1		48 591,1			48 591,1		48 591,1		48 591,1

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание

основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Наличие эффективной системы управления региональными финансами является одним из основных аспектов, обеспечивающих достижение целей и задач социально-экономического развития Томской области.

В условиях снижения темпов экономического развития и значительным объемом социальных обязательств, финансируемых за счет средств областного бюджета, проблема повышения эффективности бюджетных расходов стоит особо остро.

Мероприятия, направленные на повышения эффективности бюджетных расходов в Томской области, осуществляются на областном и муниципальном уровнях на протяжении нескольких лет.

В 2006 - 2008 годах в регионе реализовывалась Программа реформирования региональных финансов Томской области, утвержденная распоряжением Главы Администрации (Губернатора) Томской области от 27.10.2005 № 627-р «Об утверждении Программы реформирования региональных финансов Томской области на 2006 - 2008 годы».

В результате реализации вышеуказанной программы Томская область вошла в число регионов, которые одними из первых внедрили у себя механизмы:

формирования государственных заданий;

формирования перечня бюджетных услуг, оказываемых населению за счет средств регионального бюджета;

оценки потребности в бюджетных услугах;

формирования ведомственных целевых программ, в том числе и для деятельности, связанной с оказанием бюджетных услуг;

стандартизации бюджетных услуг;

стимулирования проведения бюджетной реформы муниципальными образованиями, входящими в состав региона, и пр.

В августе 2011 года была утверждена Региональная программа повышения эффективности бюджетных расходов Томской области на 2011 - 2013 годы (распоряжение Администрации Томской области от 11.08.2011 № 781-ра «Об утверждении Региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов Томской области на 2011 - 2013 годы»).

В ходе реализации данной Региональной программы были решены следующие основные задачи:

расширена сфера применения программно-целевого принципа организации деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области;

усовершенствованы механизмы оценки потребности в государственных услугах, оказываемых областными государственными учреждениями в качестве основных видов деятельности, и применения результатов оценки при планировании деятельности и планировании ассигнований;

внедрены инструменты контроля за исполнением государственных заданий, стимулирования их надлежащего исполнения;

разработана методика оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета, которая стала действенным механизмом усиления финансовой дисциплины, а также решен ряд других задач.

С 2014 года реализуется План мероприятий по повышению эффективности (в том числе оптимизации) бюджетных расходов и совершенствованию долговой политики Томской области на 2014 год и на среднесрочную перспективу, утвержденный распоряжением Губернатора Томской области от 27.12.2013 № 481-р «Об утверждении Плана мероприятий по повышению эффективности (в том числе оптимизации) бюджетных расходов и совершенствованию долговой политики Томской области на 2014 год и на среднесрочную перспективу», реализация которого будет продолжена в 2015 и 2016 годах.

Несмотря на предпринимаемые меры эффективность бюджетных расходов по-прежнему остается довольно низкой. Основными причинами являются:

наличие пробелов и внутренних противоречий в сфере правового и методического обеспечения реализации соответствующих инструментов на федеральном уровне, в первую очередь, отсутствие четких и понятных всем критериев оценки эффективности;

отсутствие заинтересованности со стороны главных распорядителей средств областного бюджета, областных государственных учреждений, муниципальных образований в принятии мер по повышению эффективности бюджетных расходов.

Частично данные проблемы решаются путем систематической работы по совершенствованию нормативного правового регулирования применения механизмов и инструментов, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, усиление финансовой дисциплины.

Кроме того, для повышения эффективности бюджетных расходов необходимо повысить прозрачность и обоснованность бюджетных расходов. Решение данной задачи невозможно без полной автоматизации всех стадий бюджетного процесса. Формирование государственных программ, обоснований бюджетных ассигнований, государственных заданий, отчетности должно осуществляться с помощью единых информационных систем.

Также необходимо совершенствовать профессиональные знания государственных гражданских служащих в части применения новых инструментов, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, повышать заинтересованность органов местного самоуправления к принятию соответствующих мер в отношении расходов местных бюджетов.

Подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области» (далее - Подпрограмма) сформирована в целях дальнейшего совершенствования методов и инструментов, направленных на оптимизацию бюджетных расходов и повышение качества бюджетного планирования, исполнения областного и местных бюджетов.

Подпрограмма направлена на решение задачи Программы «Внедрение механизмов, направленных на повышение эффективности и прозрачности региональных финансов».

Подпрограмма содержит три задачи:

развитие в Томской области системы «Электронный бюджет»;

содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов;

совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

1. Одним из важных направлений по повышению эффективности бюджетных расходов, а также обеспечению прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса для общества является автоматизация всех стадий бюджетного процесса.

В настоящее время на федеральном уровне в рамках решения данной задачи ведутся работы по созданию единого портала бюджетной системы Российской Федерации - информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет».

Концепция «Электронного бюджета» предполагает централизацию, стандартизацию и унификацию всего бюджетного процесса (планирование бюджета, его исполнение и отчетность) как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Таким образом, одной из наиболее приоритетных задач, направленных на достижение цели Подпрограммы, является создание необходимых условий для интеграции Томской области в систему «Электронный бюджет». Чтобы данная интеграция состоялась, необходимо, чтобы все стадии бюджетного процесса были автоматизированы и централизованы.

Решение данной задачи осуществляется в рамках реализации ВЦП «Создание условий для интеграции Томской области в информационную систему «Электронный бюджет», разрабатываемой с 2013 года. Мероприятия данной ВЦП направлены на внедрение информационных технологий в процесс планирования, исполнения областного и местных бюджетов, формирования бюджетной отчетности.

2. Задача «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов» реализуется через одноименную ВЦП, мероприятия которой направлены на стимулирование органов местного самоуправления по проведению мероприятий, направленных на обеспечение социально-экономического развития муниципальных образований, повышение эффективности бюджетных расходов и использования муниципального имущества, развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг за счет выделения средств из областного фонда стимулирования муниципальных образований и областного фонда реформирования муниципальных финансов (статьи 10, 11 Закона Томской области от 17 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области»). В 2014 году в связи со сложной экономической ситуацией данные фонды в областном бюджете не предусмотрены, но начиная с 2015 года выделение средств из вышеуказанных фондов будет вновь осуществляться.

3. Совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих, а также муниципальных служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов является важным аспектом повышения качества финансового менеджмента, а, соответственно, и эффективности планирования и расходования бюджетных средств.

Участие в обеспечении профессиональной подготовки, переподготовки и повышении квалификации муниципальных служащих предусматривается в ВЦП «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов» путем выделения на соответствующее направление средств областного фонда реформирования муниципальных финансов.

В рамках реализации задачи «Совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов» реализуется одноименная ВЦП, в которой предусмотрены мероприятия по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации государственных гражданских служащих Департамента финансов Томской области, а также по участию данных государственных гражданских служащих в семинарах, конференциях и иных мероприятиях, направленных на совершенствование профессиональных знаний по соответствующей тематике.

2. Перечень

показателей цели и задач подпрограммы и сведения

о порядке сбора информации по показателям и методике их расчета

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Пункт Федерального плана статистических работ	Периодичность сбора данных	Временные характеристики показателя	Алгоритм формирования (формула) расчета показателя	Метод сбора информации	Ответственный за сбор данных по показателю	Дата получения фактического значения показателя
Показатель цели «Внедрение механизмов, направленных на повышение эффективности и прозрачности региональных финансов»
	Доля расходов консолидированного бюджета Томской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Томской области	процент	-	Ежегодно	На начало отчетного периода	Дкпр = Рп/Ро * 100%, где: Дкпр - доля расходов консолидированного бюджета Томской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Томской области; Рп - расходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемые в рамках программ, утвержденных в установленном порядке; Ро - общий объем расходов консолидированного бюджета Томской области	Ведомственная статистика	Департамент финансов Томской области	Март отчетного финансового года
Показатель задачи 1 «Развитие в Томской области системы «Электронный бюджет»
	Доля главных распорядителей средств областного бюджета и финансовых органов муниципальных районов и городских округов Томской области, использующих централизованную систему исполнения бюджета на соответствующем уровне	процент	-	Ежегодно	На конец отчетного периода	Даис = Си/Со * 100%, где: Даис - доля главных распорядителей средств областного бюджета и финансовых органов муниципальных районов и городских округов Томской области (далее - ГРБС и финансовые органы), использующих централизованную систему исполнения бюджета; Си - количество ГРБС и финансовых органов, осуществляющих исполнение бюджета с использованием централизованной системы исполнения; Со - общее количество ГРБС и финансовых органов	Ведомственная статистика	Департамент финансов Томской области	Январь года, следующего за отчетным
Показатель задачи 2 «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов»
	Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы бюджетирования, ориентированного на результат, при формировании местных бюджетов	единиц	-	Ежегодно	На конец отчетного периода	КМО= ?МР(ГО)(Г1;Г2; Г3), где: КМО - количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы бюджетирования, ориентированного на результат, при формировании местных бюджетов; МР(ГО) - муниципальный район, городской округ, наиболее полно использующий принципы бюджетирования, ориентированного на результат, при формировании местных бюджетов, где: Г1 - трехлетний бюджет; Г2 - перечень муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями; Г3 - проведение общественных слушаний по проекту бюджета муниципального района (городского округа) на очередной финансовый год, по отчету об исполнении бюджета за соответствующий финансовый год и т.д.	Ведомственная статистика	Департамент финансов Томской области	Март года, следующего за отчетным
Показатель задачи 3 «Совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»
	Доля государственных гражданских служащих, повысивших уровень профессиональных знаний в сфере повышения эффективности бюджетных расходов	процент	-	Ежегодно	За отчетный период	Дспк = Спк/Со* 100%, где: Дспк - доля государственных гражданских служащих, повысивших уровень профессиональных знаний в сфере повышения эффективности бюджетных расходов; Спк - количество государственных гражданских служащих - сотрудников финансового органа, принявших участие в обучающих мероприятиях (курсы повышения квалификации, семинары, конференции, видеоконференции и т.п.) в сфере повышения эффективности бюджетных расходов; Со - общее количество государственных гражданских служащих - сотрудников финансового органа	Ведомственная статистика	Департамент финансов Томской области	Январь года, следующего за отчетным

3. Перечень

ведомственных целевых программ, основных мероприятий

и ресурсное обеспечение реализации подпрограммы

№ п/п	Наименование подпрограммы, задачи подпрограммы, ВЦП (основного мероприятия) государственной программы	Срок реализации (год)	Объем финансирования (тыс. рублей)	В том числе за счет средств:				Участник/ участник мероприятия	Показатели конечного результата ВЦП (основного мероприятия), показатели непосредственного результата мероприятий, входящих в состав основного мероприятия, по годам реализации
				федерального бюджета (по согласованию)	областного бюджета	местных бюджетов (по согласованию)	внебюджетных источников (по согласованию)
									наименование и единица измерения	значения по годам реализации
	Подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области»
1.	Задача 1 «Развитие в Томской области системы «Электронный бюджет»
	ВЦП 1 «Создание условий для интеграции Томской области в информационную систему «Электронный бюджет»	всего	286826,6		286826,6			Департамент финансов Томской области	Х	Х
		2015	52521,1		52521,1				Доля главных распорядителей средств областного бюджета и финансовых органов муниципальных районов и городских округов Томской области, использующих централизованную систему исполнения бюджета на соответствующем уровне, %	80
		2016	46141,1		46141,1					90
		2017	47041,1		47041,1					95
		2018 (прогноз)	47041,1		47041,1					95
		2019 (прогноз)	47041,1		47041,1					95
		2020 (прогноз)	47041,1		47041,1					95
2.	Задача 2 «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов»
	ВЦП 2 «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов»	всего	93500,0		93500,0			Департамент финансов Томской области	Х	Х
		2015	46 750,0		46 750,0				Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы бюджетирования, ориентированного на результат, при формировании местных бюджетов, единиц	14
		2016	46 750,0		46 750,0					16
		2017	0		0					16
		2018 (прогноз)	0		0					16
		2019 (прогноз)	0		0					16
		2020 (прогноз)	0		0					16
3	Задача 3 «Совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»
	ВЦП 3 «Совершенствование профессиональных знаний государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»	всего	9300,0		9300,0				Х	Х
		2015	1 550,0		1 550,0				Доля государственных гражданских служащих Томской области, повысивших уровень профессиональных знаний в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, %	40
		2016	1 550,0		1 550,0					40
		2017	1 550,0		1 550,0					40
		2018 (прогноз)	1 550,0		1 550,0					40
		2019 (прогноз)	1 550,0		1 550,0					40
		2020 (прогноз)	1 550,0		1 550,0					40
	Итого по подпрограмме	всего	389626,6		389626,6				Х	Х
		2015	100821,1		100821,1				Х	Х
		2016	94 441,1		94 441,1				Х	Х
		2017	48 591,1		48 591,1				Х	Х
		2018 (прогноз)	48 591,1		48 591,1				Х	Х
		2019 (прогноз)	48 591,1		48 591,1				Х	Х
		2020 (прогноз)	48 591,1		48 591,1				Х	Х