Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2012 № 2926-У

Порядок представления отчетности по форме 0409818
«Отчет об изменениях в капитале кредитной  организации

(публикуемая форма)»

1. В рамках отчетности по форме 0409818 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)» (далее – Отчет) представляется отчет об изменениях в капитале, являющийся частью консолидированной финансовой отчетности, публикуемой в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 31, ст. 4177) (далее – опубликованный и проаудированный Отчет).

2. Отчет представляется в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом.

3. В графах 1, 4 – 7 указывается код статьи исходя из ее экономического содержания согласно нижеприведенному перечню кодов. Статьи располагаются в Отчете в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.

Перечень кодов Отчета

[818] Отчет об изменениях в капитале кредитной организации
Номер кода	Наименование кода
1	2
81801	Уставный капитал
81802	Добавочный капитал
81803	Собственные акции, выкупленные у акционеров
81804	Эмиссионный доход
81805	Фонд переоценки финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи
81806	Фонд переоценки основных средств
81807	Фонд накопленных курсовых разниц
81808	Нераспределенная прибыль
81809	Иная статья
81810	Итого капитал, приходящийся на акционеров материнского банка
81811	Неконтрольные доли участия
81812	Иная статья
81813	Всего собственных средств
81814	Прибыль за год
81815	Чистое изменение стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи
81816	Чистый результат от операций с собственными акциями, выкупленными у акционеров
81817	Совокупный доход за отчетный период
81818	Выбытие инвестиций, имеющихся в наличии для продажи
81819	Курсовые разницы по зарубежным операциям
81820	Приобретение неконтрольных долей участия
81821	Объединение компаний
81822	Приобретение дочерних компаний
81823	Увеличение уставного капитала дочерних компаний
81824	Выбытие дочерних компаний
81825	Дивиденды объявленные
81826	Перенос инструментов с правом предъявления к погашению в обязательства
81827	Обязательства по приобретению неконтрольных долей участия
81828	Иная статья

Коды «Иная статья» проставляются в отношении каждой из строк опубликованного и проаудированного Отчета, по которым в Перечне кодов Отчета отсутствуют соответствующие коды. Строки с кодом «Иная статья» суммированию не подлежат и располагаются по строкам Отчета в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.

В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете по статье отражена информация, которая по экономическому содержанию соответствует нескольким кодам, поименованным в Перечне кодов Отчета, то в отношении данной статьи в графе 1 данные коды приводятся через запятую.

В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете отдельная статья (статьи) содержит(ат) подстатьи, расшифровывающие ее (их) отдельные составляющие, то в графе 1 в отношении подстатей указываются коды соответствующие их экономическому содержанию. При этом каждому из кодов присваивается расширение, соответствующее порядку расположения данной подстатьи в опубликованном и проаудированном Отчете. В графе 1 в отношении данной статьи приводятся коды, присвоенные первой и последней подстатье, через символ «-». Пример заполнения приведен в пункте 3 Порядка представления отчетности по форме 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)».

4. В графе 3 Отчета указывается номер примечания к консолидированной финансовой отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье опубликованного и проаудированного Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких примечаниях, то их номера указываются в одну строку через запятую.

5. В графах 4-7 Отчета указываются наименования компонентов капитала в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом. Код компонента капитала указывается в соответствии с Перечнем кодов Отчета, приведенном в пункте 3 настоящего Порядка.

6. По строкам, относящимся к предыдущему отчетному периоду, после цифрового обозначения кода через символ «–» добавляются буквы ПГ, а для показателей отчетного года , также через символ «–» буквы ОГ.

7. В Отчете:

увеличение активных статей и расходов за отчетный период отражается со знаком «минус»;

уменьшение активных статей и расходов за отчетный период отражается со знаком «плюс»;

увеличение пассивных статей и доходов за отчетный период отражается со знаком «плюс»;

уменьшение пассивных статей и доходов за отчетный период отражается со знаком «минус»;

дебетовый оборот  отражается со знаком «минус»;

кредитовый оборот отражается со знаком «плюс».

8. Отчет представляется по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) и 1 января (за год) в территориальные учреждения Банка России не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета; при принятии кредитной организацией решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) – в срок не позднее 2 месяцев, следующих за отчетным периодом.

____________________

Приложение 15

к Указанию Банка России

от 3 декабря 2012 года № 2926-У 

«О внесении изменений в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У

«О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
и средств ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ УЧАСТНИКАМИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА

по состоянию на 1 января__________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала) _____________

Почтовый адрес ______________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409906

Годовая

единиц

Номер строки	Номер балансового счета	Министерство финансов Российской Федерации		Федеральное казначейство		Управления Федерального кзначейства		Органы субъектов Российской Федерации, осуществляющие исполнение и организацию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов1		Органы муниципальных образований, осуществляющие исполнение и организацию исполнения местных бюджетов1		Казенные учреждения		Бюджетные учреждения		Автономные учреждения		Иные юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса
		в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
1	40101
	в том числе:
1.1	с признаком «3»
2	40105
3	40106
4	40116
	в том числе счета:
4.1	для учета средств для выплаты наличных денег организациям, финансируемым из федерального бюджета
4.2	для учета средств для выплаты наличных денег организациям, финансируемым из бюджетов субъектов Российской Федерации
4.3	для учета средств для выплаты наличных денег организациям, финансируемым из местных бюджетов
5	40201
6	40202
7	40203
8	40204
9	40205
10	40206
11	40301
12	40302
13	40501
	в том числе:
13.1	с признаком «1»
13.2	с признаком «2»
14	40503
	в том числе:
14.1	с признаком «1»
14.2	с признаком «2»
14.3	без признака
15	40601
	в том числе:
15.1	с признаком «1»
15.2	с признаком «2»
15.3	с признаком «3»
15.4	с признаком «4»
16	40603
	в том числе:
16.1	с признаком «1»
16.2	с признаком «2»
16.3	с признаком «3»
16.4	без признака
17	40701
	в том числе:
17.1	с признаком «1»
17.2	с признаком «2»
17.3	с признаком «3»
17.4	с признаком «4»
18	40703
	в том числе:
18.1	с признаком «1»
18.2	с признаком «2»
18.3	с признаком «3»
18.4	без признака
19	Другие счета