Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.06.2015 № 3707-У

Порядок заполнения таблицы

«Стоимость условных обязательств банка на дату оценки»

1. В таблице «Стоимость условных обязательств банка на дату оценки»  отражается информация о стоимости условных обязательств банка, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, на дату оценки, сгруппированных по  строкам, в соответствии с  графой 2.

2.  В графе 3 по всем строкам отражается стоимость обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах банка, определенная на основании данных отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета  кредитной организации».

По строке 1 отражается информация о стоимости всех условных обязательств банка, применяемой корректировке и размере резервов по ним на дату оценки.

По строкам 1.1 – 1.3 отражается информация  об условных обязательствах, вошедших в выборку оценки.

По строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1 отражается информация об условных обязательствах, не вошедших в выборку оценки.

По строке 1.4 отражается информация об условных обязательствах,                не вошедших в проверку.

3. В графе 4 отражается информация о расчетном резерве на возможные потери по всем строкам на основании отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» и данных банка.

4. В графе 5 отражается информация о сформированном резерве на возможные потери по всем строкам на основании отчетности по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета  кредитной организации», 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» и данных банка.

5.   В графе 6 отражается разница между графой 3 и графой 5.

6. В графе 7 отражается размер расчетного резерва, установленного нормативными актами Банка России.  

7. В графе 8 отражается необходимый к формированию резерв с учетом  требований нормативных актов Банка России, в том числе с учетом обеспечения.

При отсутствии нарушений банком нормативных актов Банка России размер сформированного резерва по графе 5 соответствует размеру резерва, отраженного  в графе 8.  

8. В графах 7 и 8 резерв отражается в процентах и абсолютной величине в тысячах рублей.

9. В графе 9 отражается разница между графой 8 и графой 5. Графа заполнятся в процентах и тысячах рублей. 

10.  В графе 10 отражается разница между графой 6 и графой 9. Графа заполнятся в тысячах рублей.  

11. В графе 11 отражается корректировка стоимости условных обязательств в соответствии с Методикой. Графа заполнятся в тысячах рублей.  

12. В графе 12 отражается признанная стоимость условных обязательств. Графа заполнятся в тысячах рублей.  

13. В графе 13 по соответствующим строкам отражаются итоговые стоимости условных обязательств, рассчитываемые как разница между графой 12 и графами 5 и 9 (в случае доформирования банком резерва на основании требований Банка России).

В графе 13 по строке 1 отражается итоговая стоимость условных обязательств банка.  Графа заполнятся в тысячах рублей.  

Приложение 5

 к Указанию Банка России

от 30 июня 2015 года № 3707-У   

«О методике оценки представителями

Банка России и государственной корпорации

«Агентство по страхованию вкладов»

Достаточности имущества банка

для осуществления урегулирования

его обязательств»

Примерный перечень документации

для  идентификации и анализа характеристик имущества

1. Земельные участки и недвижимое имущество, завершенное строительством:

свидетельства о государственной регистрации права на недвижимое имущество и земельные участки либо договор аренды земельного участка (в зависимости от вида права);

кадастровый паспорт земельного участка;

техническая документация бюро технической инвентаризации (БТИ) на недвижимое имущество (технический (кадастровый) паспорт), включая экспликацию помещений;

охранное обязательство собственника объекта культурного наследия и акт его технического состояния (если объект недвижимости является памятником архитектуры).

2. Недвижимое имущество, незавершенное строительством:

свидетельство о регистрации права собственности на объект незавершенного строительства (если была проведена регистрация);

документы, подтверждающие права на земельный участок (свидетельство о государственной регистрации права, договор аренды или соответствующие акты органов государственной власти);

акт консервации незавершенного строительством объекта (если объект находится на консервации);

постановления, распоряжения администрации, инвестиционный контракт (включая все дополнительные соглашения);

технические условия на подключение к инженерным сетям;

градостроительный план земельного участка;

заключение государственной экспертизы проекта;

разрешение на строительство (при наличии, в зависимости от стадии реализации проекта).

3. Движимое имущество:

3.1.    Транспортные средства:

свидетельство о регистрации транспортного средства;

паспорт транспортного средства (ПТС).

3.2.    Речные (морские) и воздушные суда, железнодорожный транспорт:

свидетельство о праве собственности на судно, договоры купли-продажи, договоры лизинга или контракт на строительство судна (в зависимости от прав на имущество);

копия свидетельства о годности к плаванию;

копии актов освидетельствования судна (ежегодных и промежуточных);

копия сертификата летной годности (удостоверения о годности к полетам);

копии ресурсных справок;

сведения для однозначной идентификации железнодорожного вагона: инвентарный номер, модель вагона, год постройки, станция приписки, регистрационный номер.

3.3.    Технологическое оборудование:

копии договоров купли-продажи (контрактов) на поставку со спецификацией и всеми приложениями (дополнительными соглашениями) или копии договоров лизинга (в зависимости от прав на имущество);

копии таможенных деклараций;

копии технических паспортов.

Приложение 6

к Указанию Банка России

от 30 июня 2015 года № 3707-У      

«О методике оценки представителями

Банка России и государственной корпорации

«Агентство по страхованию вкладов»

достаточности имущества банка

для осуществления урегулирования

его обязательств»

Минимальное количество ссуд в выборке

Величина sДРез	Количество ссуд в группе портфелей (шт.)
	1 000 и менее	2 000	3 000	4 000	5 000	10 000	20 000	30 000	40 000	50 000 и более
0,1 % и менее	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0,2 %	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
0,3 %	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
0,4 %	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15
0,5 %	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23
0,6 %	33	33	34	34	34	34	34	34	34	34
0,7 %	44	45	46	46	46	46	46	46	47	47
0,8 %	57	59	60	60	60	61	61	61	61	61
0,9 %	72	74	75	76	76	77	77	77	77	77
1,0 %	87	91	93	93	94	95	95	95	95	95
1,1 %	104	109	111	112	113	114	115	115	115	115
1,2 %	121	129	132	133	134	136	137	137	137	137
1,3 %	139	150	153	155	157	159	161	161	161	161
1,4 %	158	172	177	179	181	184	186	187	187	187
1,5 %	177	195	201	205	207	211	213	214	214	215
1,6 %	197	218	227	231	234	239	242	243	244	244
1,7 %	217	243	254	259	262	270	273	275	275	276
1,8 %	237	269	281	288	292	301	306	307	308	309
1,9 %	257	295	310	319	324	335	340	342	343	344
2,0 %	277	322	340	350	356	369	376	379	380	381
2,1 %	297	349	371	382	390	406	414	417	419	419
2,2 %	317	377	402	416	425	444	454	457	459	460
2,3 % и более	336	405	434	450	461	483	495	499	500	500