Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.06.2015 № 3707-У

Корректировка стоимости имущества (актива), применяемая в соответствии с Методикой		Итоговая стоимость имущества (актива), (тыс. руб.)
размер резерва по Методике (тыс. руб.)/ (%)	размер резерва к доформированию, (тыс. руб.)/ (%)
12	13	14

Порядок заполнения таблицы

«Стоимость имущества (активов) банка  на дату оценки»

1. В таблице «Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки» отражается информация о стоимости имущества (активов) банка на дату оценки, сгруппированных по строкам, в соответствии с  графой 2.

2.  В графе 3 по всем строкам отражается балансовая стоимость  имущества (активов) банка, определенная на основании данных балансовых счетов отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета  кредитной организации».

Требования к индивидуальным предпринимателям классифицируются как требования к юридическим лицам.

 В графе 3 по строке 6.2 отражается общая сумма активов,  не включенных в  иные разделы, предусмотренные графой 2.

3. В графе 4 по всем строкам отражается размер расчетного резерва банка, определенный на основании данных отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» и данных банка.

4. Графы 5 – 7 по всем строкам заполняются на основании отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета  кредитной организации» и данных банка.

5. Графа 6 заполняется по имуществу (активам), по которым в соответствии с Положением Банка России № 385-П предусмотрена переоценка.

6. В графе 7 отражается разница (сумма) между графой 3 и графами  5 или 6 для соответствующего имущества (актива) банка.

7. В графе 8 отражается размер расчетного резерва, установленного нормативными актами Банка России.  

8. В графе 9 отражается необходимый к формированию резерв с учетом  требований нормативных актов Банка России,  в том числе с учетом качества обеспечения.

При отсутствии нарушений банком нормативных актов Банка России размер сформированного резерва по графе 5 соответствует размеру резерва, отраженного  в графе 9.  

9. В графах 8 и 9 резерв отражается в процентах от ссудной задолженности и абсолютной величине в тысячах рублей.

10. В графе 10 отражается разница между графой 9 и графой 5. Графа заполняется в процентах от ссудной задолженности и тысячах рублей.  

11. В графе 11 отражается разница между графой 7 и графой 10. Графа заполняется в  тысячах рублей.

12. В графе 12 отражается размер резерва (в процентах и абсолютной величине в тысячах рублей), необходимый к формированию в соответствии с настоящей Методикой.

13. В графе 13 отражается размер резерва к доформированию (в процентах), определенный  как разница между  размером резерва, отраженного в графе 12, и размером резерва, отраженного в графе 9, а также отражается абсолютная величина резерва к доформированию (в тысячах рублей), определяемая исходя из размера резерва, необходимого к доформированию к балансовой стоимости имущества (актива) (графа 3).

14. В графе 14 отражаются итоговые стоимости в разрезе видов (имущества) активов.

Графа 14 рассчитывается как разница между графой 11 и графой 13.

В графе 14 по строке 7 отражается итоговая стоимость имущества (активов) банка. 

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 30 июня 2015 года № 3707-У             

«О методике оценки представителями Банка России

и государственной корпорации «Агентство

по страхованию вкладов» достаточности имущества банка

для осуществления урегулирования его обязательств»

Стоимость обязательств банка на дату оценки

№ строки	Наименование обязательства	Балансовая стоимость обязательства (тыс. руб.)	Сумма корректировки обязательства, определенная в соответствии с Методикой (тыс. руб.)	Итоговая стоимость обязательства (тыс. руб.)
1	2	3	4	5
1.	Привлеченные средства, в том числе:
1.1.	Средства Банка России
1.2.	Средства кредитных организаций
1.3.	Средства юридических лиц
1.4.	Вклады (средства) физических лиц
1.5.	Вклады (средства) индивидуальных предпринимателей
1.6.	Средства бюджетов
1.7.	Выпущенные долговые обязательства
1.8.	Субординированные инструменты
2.	Обязательства по уплате процентов
3.	Средства в расчетах
4.	Кредиторская задолженность
5.	Прочие обязательства
6.	Обязательства, не вошедшие в проверку
7.	Всего обязательств

Порядок заполнения таблицы

«Стоимость обязательств банка на дату оценки»

1. В таблице «Стоимость обязательств банка на дату оценки» отражается информация об обязательствах банка, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета, на дату оценки, сгруппированных по строкам, в соответствии с  графой 2.

2. В графе 3 по всем строкам отражается балансовая стоимость  обязательств банка, определенная на основании данных балансовых счетов отчетности по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета  кредитной организации» и 0409345 «Данные о ежедневных остатках, подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады».

3. В графе 4 по всем по строкам отражается сумма корректировки стоимости обязательств банка, определенная в соответствии с Методикой.

4. В графе 5 отражается итоговая стоимость обязательства, определенная в соответствии с Методикой.

     Графа 5 рассчитывается как разница между графой 3 и графой 4 для соответствующего обязательства банка.

     В графе 5 по строке 7 отражается итоговая стоимость обязательств банка.

Приложение 4

к Указанию Банка России

от 30 июня 2015 года № 3707-У              

«О методике оценки представителями Банка России

и государственной корпорации «Агентство

по страхованию вкладов» достаточности имущества банка

для осуществления урегулирования его обязательств»

Стоимость условных обязательств банка на дату оценки

№ строки	Наименование условного обязательства	Стоимость обязательства, учитываемая на внебалансовом счете (тыс. руб.)	Размер резервов на возможные потери		Текущая стоимость обязательства по оценке банка (тыс. руб.)
			Размер расчетного резерва (тыс. руб.)/(%)	Размер Сформирован-ного Резерва (тыс. руб.)/(%)
1	2	3	4	5	6
1.	Условные обязательства, в том числе:
1.1.	Выданные банковские гарантии
1.1.	Банковские гарантии, не вошедшие в выборку
1.2.	Предоставленные поручительства
1.2.1.	Поручительства, не вошедшие в выборку
1.3.	Прочие обязательства
1.3.1.	Прочие обязательства, не вошедшие в выборку
1.4.	Обязательства, не вошедшие в проверку

Текущая стоимость обязательства, уточненная с учетом требований нормативных актов Банка России (предварительная оценка)				Корректировка стоимости обязательства в соответствии с Методикой (тыс. руб.)	Признанная стоимость обязательства (тыс. руб.)	Итоговая стоимость обязательства (тыс. руб.)
Размер расчетного резерва (тыс.руб.) /(%)	Размер Резерва к формированию (тыс. руб.) /(%)	Размер недоформирован- ного резерва (тыс. руб.) /(%)	Стоимость обязате-льства (тыс. руб.)
7	8	9	10	11	12	13