|
Глава А.
Балансовые счета
|
|
|
|
|
Номер счета
|
Наименование
разделов и счетов
бухгалтерского
учета
|
Признак счета
|
первого
порядка
|
второго
порядка
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 1. Капитал и целевое финансирование
|
|
|
|
|
|
102
|
|
Уставный капитал,
вклады и взносы организаций
|
|
|
|
|
|
|
10207
|
Уставный
капитал организаций, созданных в форме акционерного общества
|
П
|
|
|
|
|
|
10208
|
Уставный
капитал организаций, созданных в форме общества с ограниченной
ответственностью
|
П
|
|
|
|
|
|
10209
|
Совокупный вклад участников и учредителей
|
П
|
|
|
|
|
|
10211
|
Уставный фонд унитарного предприятия
|
П
|
|
|
|
|
|
10212
|
Складочный капитал организаций, созданных в форме
товарищества (товарищества на вере)
|
П
|
|
|
|
|
105
|
|
Собственные
доли уставного капитала (акции), выкупленные организацией
|
|
|
|
|
|
|
10501
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
А
|
|
|
|
|
|
10502
|
Собственные доли уставного капитала организации,
созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у
участников
|
А
|
|
|
|
|
106
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
|
10601
|
Прирост стоимости основных средств при переоценке
|
П
|
|
|
|
|
|
10602
|
Эмиссионный доход
|
П
|
|
|
|
|
|
10603
|
Положительная
переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
П
|
|
|
|
|
|
10605
|
Отрицательная
переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
А
|
|
|
|
|
|
10609
|
Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль
|
П
|
|
|
|
|
|
10610
|
Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог
на прибыль
|
А
|
|
|
|
|
|
10611
|
Прирост стоимости нематериальных активов при
переоценке
|
П
|
|
|
|
|
|
10612
|
Уменьшение обязательств (увеличение требований) по
выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой
деятельности при переоценке
|
П
|
|
|
|
|
|
10613
|
Увеличение обязательств (уменьшение требований) по
выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой
деятельности при переоценке
|
А
|
|
|
|
|
|
10614
|
Безвозмездное финансирование, предоставленное
организации акционерами, участниками
|
П
|
|
|
|
|
|
10619
|
Переоценка инструментов хеджирования потоков
денежных средств – положительные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
10620
|
Переоценка инструментов хеджирования потоков
денежных средств – отрицательные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
10621
|
Вклады в имущество некредитной финансовой
организации
|
П
|
|
|
|
|
|
10622
|
Положительная переоценка финансовых активов
|
П
|
|
|
|
|
|
10623
|
Отрицательная переоценка финансовых активов
|
А
|
|
|
|
|
|
10624
|
Переоценка инструментов хеджирования чистой
инвестиции в иностранное подразделение –
положительные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
10625
|
Переоценка инструментов хеджирования чистой
инвестиции в иностранное подразделение – отрицательные разницы
|
А
|
|
|
|
|
107
|
|
Резервный и другие
фонды
|
|
|
|
|
|
|
10701
|
Резервный фонд
|
П
|
|
|
|
|
|
10703
|
Другие фонды
|
П
|
|
|
|
|
108
|
|
Нераспределенная
прибыль
|
|
|
|
|
|
|
10801
|
Нераспределенная прибыль
|
П
|
|
|
|
|
109
|
|
Непокрытый
убыток
|
|
|
|
|
|
|
10901
|
Непокрытый убыток
|
А
|
|
|
|
|
110
|
|
Целевое
финансирование некоммерческих организаций
|
|
|
|
|
|
|
11001
|
Целевое финансирование некоммерческих организаций
|
П
|
|
|
|
|
111
|
|
Дивиденды
(распределение части прибыли между участниками)
|
|
|
|
|
|
|
11101
|
Дивиденды (распределение части прибыли между
участниками)
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные
средства
|
|
|
|
|
|
202
|
|
Наличная валюта и
чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте
|
|
|
|
|
|
|
20202
|
Касса организации
|
А
|
|
|
|
|
|
20203
|
Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте
|
А
|
|
|
|
|
|
20209
|
Денежные средства в пути
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Драгоценные
металлы и природные драгоценные камни
|
|
|
|
|
|
203
|
|
Драгоценные
металлы
|
|
|
|
|
|
|
20302
|
Золото
|
А
|
|
|
|
|
|
20303
|
Другие драгоценные металлы (кроме золота)
|
А
|
|
|
|
|
|
20305
|
Драгоценные металлы в пути
|
А
|
|
|
|
|
|
20308
|
Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях
|
А
|
|
|
|
|
|
20315
|
Депозитные счета в драгоценных металлах (за
исключением физической формы) в кредитных организациях
|
А
|
|
|
|
|
|
20316
|
Депозитные счета в драгоценных металлах (за
исключением физической формы) в банках-нерезидентах
|
А
|
|
|
|
|
|
20321
|
Резервы под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
20322
|
Проценты на депозитные счета в драгоценных металлах
(за исключением физической формы) в кредитных организациях
|
А
|
|
|
|
|
|
20323
|
Проценты на депозитные счета в драгоценных металлах
(за исключением физической формы) в банках-нерезидентах
|
А
|
|
|
|
|
|
20324
|
Корректировки, увеличивающие стоимость депозитных
счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных
организациях
|
А
|
|
|
|
|
|
20325
|
Корректировки, уменьшающие стоимость депозитных счетов
в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных
организациях
|
П
|
|
|
|
|
|
20326
|
Корректировки, увеличивающие стоимость депозитных
счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в
банках-нерезидентах
|
А
|
|
|
|
|
|
20327
|
Корректировки, уменьшающие стоимость депозитных
счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в
банках-нерезидентах
|
П
|
|
|
|
|
204
|
|
Природные
драгоценные камни
|
|
|
|
|
|
|
20401
|
Природные драгоценные камни
|
А
|
|
|
|
|
|
20403
|
Природные драгоценные камни в пути
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Расчетные
счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
|
|
|
|
205
|
|
Расчетные счета в
кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
|
|
|
|
|
20501
|
Расчетные счета в кредитных организациях
|
А
|
|
|
|
|
|
20502
|
Расчетные счета в банках-нерезидентах
|
А
|
|
|
|
|
|
20503
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному
счету («овердрафт») в кредитных организациях
|
П
|
|
|
|
|
|
20504
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному
счету («овердрафт») в банках-нерезидентах
|
П
|
|
|
|
|
|
20505
|
Резервы под обесценение по денежным
средствам на расчетных счетах в кредитных организациях
|
П
|
|
|
|
|
|
20506
|
Резервы
под обесценение по денежным средствам на расчетных счетах в
банках-нерезидентах
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Депозиты,
размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
|
|
|
|
206
|
|
Депозиты
размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
|
|
|
|
|
20601
|
Депозиты в кредитных организациях
|
А
|
|
|
|
|
|
20602
|
Депозиты в банках-нерезидентах
|
А
|
|
|
|
|
|
20603
|
Начисленные проценты по депозитам в кредитных
организациях
|
А
|
|
|
|
|
|
20604
|
Начисленные проценты по депозитам в
банках-нерезидентах
|
А
|
|
|
|
|
|
20605
|
Начисленные расходы, связанные с размещением
депозитов в кредитных организациях
|
П
|
|
|
|
|
|
20606
|
Начисленные расходы, связанные с размещением
депозитов в банках-нерезидентах
|
П
|
|
|
|
|
|
20607
|
Расчеты по расходам, связанным с размещением
депозитов в кредитных организациях
|
А
|
|
|
|
|
|
20608
|
Расчеты по расходам, связанным с размещением
депозитов в банках-нерезидентах
|
А
|
|
|
|
|
|
20609
|
Корректировки, увеличивающие стоимость депозитов в
кредитных организациях
|
А
|
|
|
|
|
|
20610
|
Корректировки, увеличивающие стоимость депозитов в
банках-нерезидентах
|
А
|
|
|
|
|
|
20611
|
Корректировки, уменьшающие стоимость депозитов в
кредитных организациях
|
П
|
|
|
|
|
|
20612
|
Корректировки, уменьшающие стоимость депозитов в
банках-нерезидентах
|
П
|
|
|
|
|
|
20613
|
Расчеты по процентам по депозитам в кредитных
организациях
|
П
|
|
|
|
|
|
20614
|
Расчеты по процентам по депозитам в
банках-нерезидентах
|
П
|
|
|
|
|
|
20615
|
Резервы под обесценение по депозитам в кредитных
организациях
|
П
|
|
|
|
|
|
20616
|
Резервы под обесценение по депозитам в
банках-нерезидентах
|
П
|
|
|
|
|
208
|
|
Специальные
счета
|
|
|
|
|
|
|
20801
|
Аккредитивы
|
А
|
|
|
|
|
|
20802
|
Чековые книжки
|
А
|
|
|
|
|
|
20803
|
Специальные банковские счета
|
А
|
|
|
|
|
|
20804
|
Денежные документы
|
А
|
|
|
|
|
|
20805
|
Резервы под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 3. Требования и обязательства по договорам,
имеющим отраслевую специфику, а также по внутрихозяйственным расчетам
|
|
|
|
|
|
303
|
|
Внутрихозяйственные
требования и обязательства
|
|
|
|
|
|
|
30305
|
Внутрихозяйственные расчеты
|
П
|
|
|
|
|
|
30306
|
Внутрихозяйственные расчеты
|
А
|
|
|
|
|
304
|
|
Счета
для осуществления клиринга
|
|
|
|
|
|
|
30416
|
Средства на клиринговых банковских счетах для
исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения
|
А
|
|
|
|
|
|
30418
|
Средства на клиринговых банковских счетах
коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
А
|
|
|
|
|
|
30420
|
Средства для исполнения обязательств, допущенных к
клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения
|
П
|
|
|
|
|
|
30421
|
Средства нерезидентов для исполнения обязательств,
допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения
|
П
|
|
|
|
|
|
30422
|
Средства для коллективного клирингового обеспечения
(гарантийный фонд)
|
П
|
|
|
|
|
|
30423
|
Средства нерезидентов для коллективного
клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
П
|
|
|
|
|
|
30424
|
Средства в клиринговых организациях,
предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и
индивидуального клирингового обеспечения
|
А
|
|
|
|
|
|
30425
|
Средства в клиринговых организациях,
предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
А
|
|
|
|
|
|
30426
|
Отражение результатов клиринга
|
–
|
|
|
|
|
|
30427
|
Средства коллективного клирингового обеспечения
(гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
|
А
|
|
|
|
|
306
|
|
Расчеты
по брокерским операциям
|
|
|
|
|
|
|
30601
|
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными
бумагами и другими финансовыми активами
|
П
|
|
|
|
|
|
30602
|
Расчеты некредитных финансовых организаций –
доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
|
А
|
|
|
|
|
|
30606
|
Средства клиентов-нерезидентов по брокерским
операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
|
П
|
|
|
|
|
|
30607
|
Резервы под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
310
|
|
Расчеты с
посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг
|
|
|
|
|
|
|
31001
|
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков
ценных бумаг
|
А
|
|
|
|
|
|
31002
|
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков
ценных бумаг
|
П
|
|
|
Страховые
обязательства
|
|
|
|
|
|
330
|
|
Обязательства по
договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной
возможностью получения дополнительных выгод
|
|
|
|
|
|
|
33001
|
Обязательства по договорам, классифицированным как
инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных
выгод
|
П
|
|
|
|
|
331
|
|
Резерв
незаработанной премии
|
|
|
|
|
|
|
33101
|
Резерв незаработанной премии по договорам
страхования иного, чем страхование жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
33102
|
Корректировка резерва незаработанной премии по
договорам страхования иного, чем страхование жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
33103
|
Корректировка резерва незаработанной премии по договорам
страхования иного, чем страхование жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
33104
|
Резерв незаработанной премии по договорам
страхования жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
33105
|
Корректировка резерва незаработанной премии по
договорам страхования жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
33106
|
Корректировка резерва незаработанной премии по
договорам страхования жизни
|
А
|
|
|
|
|
332
|
|
Резерв заявленных,
но не урегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни
|
|
|
|
|
|
|
33201
|
Резерв заявленных, но не урегулированных убытков
|
П
|
|
|
|
|
|
33202
|
Корректировка резерва заявленных, но не
урегулированных убытков до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
33203
|
Корректировка резерва заявленных, но не
урегулированных убытков до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
333
|
|
Резерв
произошедших, но не заявленных убытков по страхованию иному, чем страхование
жизни
|
|
|
|
|
|
|
33301
|
Резерв произошедших, но не заявленных убытков
|
П
|
|
|
|
|
|
33302
|
Корректировка резерва произошедших, но не
заявленных убытков до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
33303
|
Корректировка резерва произошедших, но не
заявленных убытков до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
334
|
|
Резерв расходов на
урегулирование убытков по страхованию иному, чем страхование жизни
|
|
|
|
|
|
|
33401
|
Резерв прямых расходов на урегулирование убытков
|
П
|
|
|
|
|
|
33402
|
Резерв косвенных расходов на урегулирование убытков
|
П
|
|
|
|
|
335
|
|
Резерв неистекшего
риска по страхованию иному, чем страхование жизни
|
|
|
|
|
|
|
33501
|
Резерв неистекшего риска
|
П
|
|
|
|
|
336
|
|
Страховые резервы
по страхованию жизни
|
|
|
|
|
|
|
33601
|
Математический резерв
|
П
|
|
|
|
|
|
33602
|
Корректировка математического резерва до наилучшей
оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
33603
|
Корректировка математического резерва до наилучшей
оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
33604
|
Резерв расходов на обслуживание страховых
обязательств
|
П
|
|
|
|
|
|
33605
|
Корректировка резерва расходов на обслуживание
страховых обязательств до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
33606
|
Корректировка резерва расходов на обслуживание
страховых обязательств до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
33607
|
Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным
страховым случаям
|
П
|
|
|
|
|
|
33608
|
Корректировка резерва выплат по заявленным, но не
урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
33609
|
Корректировка резерва выплат по заявленным, но не
урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
33610
|
Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным
страховым случаям
|
П
|
|
|
|
|
|
33611
|
Корректировка резерва выплат по произошедшим, но не
заявленным страховым случаям до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
33612
|
Корректировка резерва выплат по произошедшим, но не
заявленным страховым случаям до
наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
33613
|
Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)
|
П
|
|
|
|
|
|
33614
|
Корректировка
резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
33615
|
Корректировка
резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
33616
|
Выравнивающий резерв
|
П
|
|
|
|
|
|
33617
|
Корректировка выравнивающего резерва
|
А
|
|
|
|
|
|
33618
|
Корректировка обязательств для отражения
результатов проверки адекватности обязательств по договорам страхования жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
33619
|
Прочие резервы страховщиков по договорам страхования
жизни
|
П
|
|
|
|
|
337
|
|
Оценка будущих поступлений по суброгации и
регрессам, а также от реализации годных остатков (абандонов)
|
|
|
|
|
|
|
33701
|
Оценка будущих поступлений по суброгации и
регрессам
|
А
|
|
|
|
|
|
33702
|
Оценка будущих поступлений годных остатков (абандонов)
|
А
|
|
|
|
|
338
|
|
Дополнительные
резервы страховщиков, созданные в соответствии с регуляторными требованиями
|
|
|
|
|
|
|
33801
|
Стабилизационный резерв по договорам страхования и
перестрахования
|
П
|
|
|
|
|
|
33803
|
Прочие резервы страховщиков по договорам страхования
иного, чем страхование жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
33805
|
Корректировка обязательств, сформированных в
соответствии с регуляторными требованиями, по договорам страхования иного,
чем страхование жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Доля
перестраховщиков в страховых обязательствах
|
|
|
|
|
|
339
|
|
Доля
перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как
инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных
выгод
|
|
|
|
|
|
|
33901
|
Доля перестраховщиков в обязательствах по
договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной
возможностью получения дополнительных выгод
|
А
|
|
|
|
|
340
|
|
Доля
перестраховщиков в резерве незаработанной премии
|
|
|
|
|
|
|
34001
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной
премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
34002
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни,
до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34003
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни,
до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
34004
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной
премии по договорам страхования жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
34005
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
незаработанной премии по договорам страхования жизни до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34006
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
незаработанной премии по договорам страхования жизни до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
341
|
|
Доля
перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по
страхованию иному, чем страхование жизни
|
|
|
|
|
|
|
34101
|
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не
урегулированных убытков по договорам страхования и перестрахования
|
А
|
|
|
|
|
|
34102
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве заявленных,
но не урегулированных убытков до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34103
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
342
|
|
Доля
перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков по
страхованию иному, чем страхование жизни
|
|
|
|
|
|
|
34201
|
Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не
заявленных убытков
|
А
|
|
|
|
|
|
34202
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34203
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
343
|
|
Доля
перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков по страхованию
иному, чем страхование жизни
|
|
|
|
|
|
|
34301
|
Доля перестраховщиков в резерве расходов на
урегулирование убытков
|
А
|
|
|
|
|
344
|
|
Доля
перестраховщиков в резерве неистекшего риска по страхованию иному, чем
страхование жизни
|
|
|
|
|
|
|
34401
|
Доля перестраховщиков в резерве неистекшего риска
|
А
|
|
|
|
|
345
|
|
Доля
перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни
|
|
|
|
|
|
|
34501
|
Доля перестраховщиков в математическом резерве
|
А
|
|
|
|
|
|
34502
|
Корректировка доли перестраховщиков в
математическом резерве до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34503
|
Корректировка доли перестраховщиков в
математическом резерве до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
34504
|
Доля перестраховщиков в резерве расходов на
обслуживание страховых обязательств
|
А
|
|
|
|
|
|
34505
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34506
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
34507
|
Доля перестраховщиков в резерве выплат по
заявленным, но не урегулированным страховым случаям
|
А
|
|
|
|
|
|
34508
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей
оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34509
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей
оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
34510
|
Доля перестраховщиков в резерве выплат по
произошедшим, но не заявленным страховым случаям
|
А
|
|
|
|
|
|
34511
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей
оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34512
|
Корректировка доли перестраховщиков в резерве
выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей
оценки
|
А
|
|
|
|
|
|
34513
|
Доля перестраховщиков в выравнивающем резерве
|
А
|
|
|
|
|
|
34514
|
Корректировка доли перестраховщиков в выравнивающем
резерве до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34515
|
Корректировка доли перестраховщиков в
обязательствах для отражения результатов проверки адекватности обязательств
по договорам страхования жизни до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
346
|
|
Доля
перестраховщиков в оценке будущих поступлений
|
|
|
|
|
|
|
34601
|
Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений
по суброгационным и регрессным требованиям
|
П
|
|
|
|
|
|
34602
|
Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений
годных остатков (абандонов)
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Пенсионные
обязательства
|
|
|
|
|
|
347
|
|
Обязательства по
договорам обязательного пенсионного страхования, классифицированным как
страховые
|
|
|
|
|
|
|
34701
|
Пенсионные накопления по договорам обязательного
пенсионного страхования на этапе накопления
|
П
|
|
|
|
|
|
34702
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений по договорам
обязательного пенсионного страхования на этапе накопления
|
А
|
|
|
|
|
|
34703
|
Результат инвестирования средств пенсионных накоплений,
направленный на формирование пенсионных накоплений по договорам обязательного
пенсионного страхования на этапе накопления
|
П
|
|
|
|
|
|
34704
|
Выплатной резерв
|
П
|
|
|
|
|
|
34705
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование выплатного резерва
|
А
|
|
|
|
|
|
34706
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование выплатного резерва
|
П
|
|
|
|
|
|
34707
|
Средства пенсионных накоплений, сформированные в
пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
|
П
|
|
|
|
|
|
34708
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений в пользу
застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
|
А
|
|
|
|
|
|
34709
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений в пользу
застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
|
П
|
|
|
|
|
|
34710
|
Средства пенсионных накоплений, сформированные в
пользу правоприемников умерших застрахованных лиц
|
П
|
|
|
|
|
|
34711
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений
правопреемников умерших застрахованных лиц
|
А
|
|
|
|
|
|
34712
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений
правопреемников умерших застрахованных лиц
|
П
|
|
|
|
|
|
34713
|
Резерв по обязательному пенсионному страхованию
|
П
|
|
|
|
|
|
34714
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование резерва по обязательному пенсионному
страхованию
|
А
|
|
|
|
|
|
34715
|
Результат инвестирования средств пенсионных
накоплений, направленный на формирование резерва по обязательному пенсионному
страхованию
|
П
|
|
|
|
|
|
34716
|
Корректировка обязательств по договорам обязательного
пенсионного страхования до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34717
|
Корректировка обязательств по договорам
обязательного пенсионного страхования до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
348
|
|
Обязательства по
договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как
страховые
|
|
|
|
|
|
|
34801
|
Резерв покрытия пенсионных обязательств по
договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как
страховые
|
П
|
|
|
|
|
|
34802
|
Результат размещения средств пенсионных резервов по
договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как
страховые, направленный на формирование пенсионных резервов
|
А
|
|
|
|
|
|
34803
|
Результат размещения средств пенсионных резервов по
договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как
страховые, направленный на формирование пенсионных резервов
|
П
|
|
|
|
|
|
34804
|
Страховой резерв по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения
|
П
|
|
|
|
|
|
34805
|
Корректировка обязательств по договорам
негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34806
|
Корректировка обязательств по договорам
негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
349
|
|
Обязательства по
договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как
инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных
выгод
|
|
|
|
|
|
|
34901
|
Резерв покрытия пенсионных обязательств по
договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как
инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных
выгод
|
П
|
|
|
|
|
|
34902
|
Результат размещения средств пенсионных резервов по
договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной
возможностью получения дополнительных выгод, направленный на формирование
пенсионных резервов
|
А
|
|
|
|
|
|
34903
|
Результат размещения средств пенсионных резервов по
договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной
возможностью получения дополнительных выгод, направленный на формирование
пенсионных резервов
|
П
|
|
|
|
|
|
34904
|
Корректировка обязательств по договорам
негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как
инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных
выгод до наилучшей оценки
|
П
|
|
|
|
|
|
34905
|
Корректировка обязательств по договорам
негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как
инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных
выгод до наилучшей оценки
|
А
|
|
|
|
|
350
|
|
Дополнительные
резервы негосударственных пенсионных фондов, созданные в соответствии с
регуляторными требованиями
|
|
|
|
|
|
|
35001
|
Прочие резервы негосударственных пенсионных фондов
по договорам обязательного пенсионного страхования
|
П
|
|
|
|
|
|
35002
|
Прочие резервы негосударственных пенсионных фондов
по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Обязательства
по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной
возможности получения дополнительных выгод
|
|
|
|
|
|
351
|
|
Обязательства по
договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной
возможности получения дополнительных выгод
|
|
|
|
|
|
|
35101
|
Депозитная составляющая по договорам страхования
|
П
|
|
|
|
|
|
35102
|
Депозитная составляющая по договорам
негосударственного пенсионного обеспечения
|
П
|
|
|
|
|
|
35103
|
Обязательства по договорам, классифицированным как
инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных
выгод
|
П
|
|
|
|
|
352
|
|
Доля
перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения
дополнительных выгод
|
|
|
|
|
|
|
35201
|
Доля перестраховщиков в обязательствах по
договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной
возможности получения дополнительных выгод
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Отложенные
аквизиционные расходы и доходы
|
|
|
|
|
|
353
|
|
Отложенные
аквизиционные доходы и расходы по договорам страхования и перестрахования
|
|
|
|
|
|
|
35301
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам
страхования жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
35302
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам
страхования иного, чем страхование жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
35304
|
Отложенные аквизиционные доходы по договорам
страхования жизни, переданным в перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
35306
|
Отложенные аквизиционные доходы по договорам
страхования иного, чем страхование жизни, переданным в перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
354
|
|
Отложенные
аквизиционные расходы по договорам обязательного пенсионного страхования
|
|
|
|
|
|
|
35401
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам
обязательного пенсионного страхования
|
А
|
|
|
|
|
355
|
|
Отложенные
аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
|
|
|
|
|
|
35501
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам
негосударственного пенсионного обеспечения
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 4. Операции
с клиентами и прочие расчеты
|
|
|
|
|
|
|
|
Привлеченные
средства
|
|
|
|
|
|
423
|
|
Привлеченные
средства физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
42316
|
Привлеченные средства физических лиц
|
П
|
|
|
|
|
|
42317
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам физических лиц
|
П
|
|
|
|
|
|
42318
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств физических лиц
|
П
|
|
|
|
|
|
42319
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением
средств физических лиц
|
А
|
|
|
|
|
|
42320
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств физических лиц
|
П
|
|
|
|
|
|
42321
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств физических лиц
|
А
|
|
|
|
|
|
42322
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным
средствам физических лиц
|
А
|
|
|
|
|
426
|
|
Привлеченные
средства физических лиц – нерезидентов
|
|
|
|
|
|
|
42616
|
Привлеченные средства физических лиц – нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
42617
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным
средствам физических лиц – нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
42618
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств физических лиц – нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
42619
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением
средств физических лиц – нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
42620
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных
средств физических лиц – нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
42621
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных
средств физических лиц – нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
42622
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам физических лиц – нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
427
|
|
Привлеченные
средства Федерального казначейства
|
|
|
|
|
|
|
42708
|
Привлеченные средства Федерального казначейства
|
П
|
|
|
|
|
|
42709
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным
средствам Федерального казначейства
|
П
|
|
|
|
|
|
42718
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств Федерального казначейства
|
П
|
|
|
|
|
|
42719
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств
Федерального казначейства
|
А
|
|
|
|
|
|
42720
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных
средств Федерального казначейства
|
П
|
|
|
|
|
|
42721
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных
средств Федерального казначейства
|
А
|
|
|
|
|
|
42722
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам Федерального казначейства
|
А
|
|
|
|
|
428
|
|
Привлеченные
средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления
|
|
|
|
|
|
|
42808
|
Привлеченные средства финансовых органов субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
42809
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным
средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов
местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
42818
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
42819
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением
средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
42820
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных
средств финансовых органов субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
42821
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств финансовых органов субъектов Российской Федерации
и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
42822
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
429
|
|
Привлеченные
средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
|
42908
|
Привлеченные средства государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
42909
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным
средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
42918
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
42919
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением
средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
42920
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
42921
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных
средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
42922
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской
Федерации
|
А
|
|
|
|
|
430
|
|
Привлеченные
средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов
местного самоуправления
|
|
|
|
|
|
|
43008
|
Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
43009
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным
средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов
местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
43018
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
43019
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением
средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
43020
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных
средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
43021
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных
средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
43022
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным
средствам внебюджетных фондов
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
431
|
|
Привлеченные
средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
|
|
|
|
|
|
|
43108
|
Привлеченные средства финансовых организаций,
находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43109
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным
средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43118
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43119
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением
средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43120
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных
средств финансовых организаций, находящихся
в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43121
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных
средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43122
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной
собственности
|
А
|
|
|
|
|
432
|
|
Привлеченные
средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
|
|
|
|
|
|
43208
|
Привлеченные средства коммерческих организаций,
находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43209
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным
средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43218
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43219
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением
средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43220
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных
средств коммерческих организаций,
находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43221
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций,
находящихся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43222
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной
собственности
|
А
|
|
|
|
|
433
|
|
Привлеченные
средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
|
|
|
|
|
|
43308
|
Привлеченные средства некоммерческих организаций,
находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43309
|
Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным
средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43318
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением
средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43319
|
Расчеты по расходам, связанным с привлечением
средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43320
|
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных
средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43321
|
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных
средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43322
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной
собственности
|
А
|
|
|
|
|
434
|
|
Привлеченные
средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
|
|
|
|
|
|
|
43408
|
Привлеченные
средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43409
|
Начисленные
проценты (к уплате) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной
(кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43418
|
Начисленные
расходы, связанные с привлечением средств финансовых организаций, находящихся
в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43419
|
Расчеты по
расходам, связанным с привлечением средств финансовых организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43420
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость привлеченных средств финансовых организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43421
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость привлеченных
средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43422
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной
(кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
435
|
|
Привлеченные средства коммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
|
|
|
|
|
|
43508
|
Привлеченные
средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43509
|
Начисленные
проценты (к уплате) по привлеченным средствам коммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43518
|
Начисленные
расходы, связанные с привлечением средств коммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43519
|
Расчеты по
расходам, связанным с привлечением средств коммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43520
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43521
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость привлеченных
средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43522
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам коммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
436
|
|
Привлеченные средства некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
|
|
|
|
|
|
43608
|
Привлеченные
средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43609
|
Начисленные
проценты (к уплате) по привлеченным средствам некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43618
|
Начисленные
расходы, связанные с привлечением средств некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43619
|
Расчеты по
расходам, связанным с привлечением средств некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43620
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
43621
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
43622
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
437
|
|
Привлеченные средства негосударственных финансовых
организаций
|
|
|
|
|
|
|
43708
|
Привлеченные
средства негосударственных финансовых организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43709
|
Начисленные
проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43718
|
Начисленные
расходы, связанные с привлечением средств негосударственных финансовых
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43719
|
Расчеты по
расходам, связанным с привлечением средств негосударственных финансовых
организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
43720
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных финансовых
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43721
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных финансовых
организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
43722
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций
|
А
|
|
|
|
|
438
|
|
Привлеченные средства негосударственных коммерческих
организаций
|
|
|
|
|
|
|
43808
|
Привлеченные
средства негосударственных коммерческих организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43809
|
Начисленные
проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных коммерческих
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43818
|
Начисленные
расходы, связанные с привлечением средств негосударственных коммерческих
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43819
|
Расчеты по
расходам, связанным с привлечением средств негосударственных коммерческих
организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
43820
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных коммерческих
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43821
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных коммерческих
организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
43822
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных
коммерческих организаций
|
А
|
|
|
|
|
439
|
|
Привлеченные средства негосударственных
некоммерческих организаций
|
|
|
|
|
|
|
43908
|
Привлеченные
средства негосударственных некоммерческих организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43909
|
Начисленные
проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43918
|
Начисленные
расходы, связанные с привлечением средств негосударственных некоммерческих
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43919
|
Расчеты по
расходам, связанным с привлечением средств негосударственных некоммерческих
организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
43920
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных некоммерческих
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
43921
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных некоммерческих
организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
43922
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных
некоммерческих организаций
|
А
|
|
|
|
|
440
|
|
Привлеченные средства юридических лиц – нерезидентов
|
|
|
|
|
|
|
44008
|
Привлеченные
средства юридических лиц – нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
44009
|
Начисленные
проценты (к уплате) по привлеченным средствам юридических лиц – нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
44018
|
Начисленные расходы, связанные с привлечением средств юридических лиц –
нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
44019
|
Расчеты по
расходам, связанным с привлечением средств юридических лиц – нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
44020
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость привлеченных средств юридических лиц – нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
44021
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость привлеченных средств юридических лиц – нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
44022
|
Начисленные
проценты (к получению) по привлеченным средствам юридических лиц –
нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Прочие предоставленные средства
|
|
|
|
|
|
455
|
|
Прочие средства, предоставленные физическим лицам
|
|
|
|
|
|
|
45510
|
Прочие
средства, предоставленные физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
45511
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
45517
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
45518
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
45519
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
45520
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих
средств, предоставленных физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
45521
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
45522
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам,
предоставленным физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
457
|
|
Прочие средства, предоставленные физическим лицам –
нерезидентам
|
|
|
|
|
|
|
45709
|
Прочие
средства, предоставленные физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
45711
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным физическим лицам
– нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
45717
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным физическим лицам –
нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
45718
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств физическим лицам –
нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
45719
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств физическим лицам –
нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
45720
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных физическим лицам –
нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
45721
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных физическим лицам –
нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
45722
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным физическим лицам –
нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
460
|
|
Прочие средства, предоставленные Федеральному
казначейству
|
|
|
|
|
|
|
46010
|
Прочие
средства, предоставленные Федеральному казначейству
|
А
|
|
|
|
|
|
46011
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным Федеральному
казначейству
|
А
|
|
|
|
|
|
46017
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным Федеральному
казначейству
|
П
|
|
|
|
|
|
46018
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств Федеральному казначейству
|
П
|
|
|
|
|
|
46019
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств Федеральному
казначейству
|
А
|
|
|
|
|
|
46020
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных Федеральному
казначейству
|
А
|
|
|
|
|
|
46021
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных Федеральному казначейству
|
П
|
|
|
|
|
|
46022
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным Федеральному
казначейству
|
П
|
|
|
|
|
461
|
|
Прочие средства, предоставленные финансовым органам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
|
|
|
|
|
|
46110
|
Прочие
средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
46111
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным финансовым
органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
46117
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным финансовым органам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
46118
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств финансовым органам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
46119
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств финансовым органам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
46120
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым органам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
46121
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым органам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
46122
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным финансовым органам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
462
|
|
Прочие средства, предоставленные государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
|
46210
|
Прочие
средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской
Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
46211
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
46217
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
46218
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств государственным внебюджетным фондам Российской
Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
46219
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
46220
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
46221
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
46222
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
463
|
|
Прочие средства, предоставленные внебюджетным фондам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
|
|
|
|
|
|
46310
|
Прочие
средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации
и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
46311
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным внебюджетным
фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
46317
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
46318
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств внебюджетным фондам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
46319
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств внебюджетным фондам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
46320
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств,
предоставленных внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
46321
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных внебюджетным фондам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
46322
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
464
|
|
Прочие средства, предоставленные финансовым
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
|
|
|
|
|
|
46410
|
Прочие
средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной
собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46411
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам,
предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной
собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46417
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям,
находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46418
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств финансовым организациям,
находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46419
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств финансовым организациям,
находящимся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46420
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46421
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46422
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим
средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в
федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
465
|
|
Прочие средства, предоставленные коммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
|
|
|
|
|
|
46510
|
Прочие
средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной
собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46511
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным коммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46517
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам,
предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной
собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46518
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств коммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46519
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств коммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46520
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных коммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46521
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных коммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46522
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным коммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
466
|
|
Прочие средства, предоставленные некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
|
|
|
|
|
|
46610
|
Прочие
средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной
собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46611
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46617
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46618
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46619
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств некоммерческим организациям, находящимся в
федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46620
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46621
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46622
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
|
П
|
|
|
|
|
467
|
|
Прочие средства, предоставленные финансовым
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
|
|
|
|
|
|
46710
|
Прочие
средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46711
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным финансовым
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46717
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям,
находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46718
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств финансовым организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46719
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств финансовым организациям,
находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46720
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46721
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46722
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным финансовым
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
468
|
|
Прочие средства, предоставленные коммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
|
|
|
|
|
|
46810
|
Прочие
средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46811
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим
средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46817
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным коммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46818
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств коммерческим организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46819
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств коммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46820
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных коммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46821
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных коммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46822
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным коммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
469
|
|
Прочие средства, предоставленные некоммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
|
|
|
|
|
|
46910
|
Прочие
средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46911
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным некоммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46917
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам,
предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46918
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств некоммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46919
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств некоммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46920
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных некоммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
А
|
|
|
|
|
|
46921
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных некоммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
|
46922
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным некоммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
П
|
|
|
|
|
470
|
|
Прочие средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям
|
|
|
|
|
|
|
47010
|
Прочие
средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47011
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным негосударственным
финансовым организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47017
|
Резервы под
обесценение по прочим средствам,
предоставленным негосударственным финансовым организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47018
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств негосударственным
финансовым организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47019
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств негосударственным финансовым организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47020
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных негосударственным
финансовым организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47021
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных негосударственным
финансовым организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47022
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным негосударственным
финансовым организациям
|
П
|
|
|
|
|
471
|
|
Прочие средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям
|
|
|
|
|
|
|
47110
|
Прочие
средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47111
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным негосударственным
коммерческим организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47117
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам,
предоставленным негосударственным коммерческим организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47118
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств негосударственным
коммерческим организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47119
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств негосударственным
коммерческим организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47120
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных негосударственным
коммерческим организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47121
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных негосударственным
коммерческим организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47122
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным негосударственным
коммерческим организациям
|
П
|
|
|
|
|
472
|
|
Прочие средства, предоставленные негосударственным некоммерческим
организациям
|
|
|
|
|
|
|
47210
|
Прочие
средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47211
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам,
предоставленным негосударственным некоммерческим организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47217
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным негосударственным
некоммерческим организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47218
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств негосударственным
некоммерческим организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47219
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств негосударственным
некоммерческим организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47220
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств,
предоставленных негосударственным некоммерческим организациям
|
А
|
|
|
|
|
|
47221
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств,
предоставленных негосударственным некоммерческим организациям
|
П
|
|
|
|
|
|
47222
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам,
предоставленным негосударственным некоммерческим организациям
|
П
|
|
|
|
|
473
|
|
Прочие средства, предоставленные юридическим лицам –
нерезидентам
|
|
|
|
|
|
|
47310
|
Прочие
средства, предоставленные юридическим
лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
47311
|
Начисленные
проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам
– нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
47317
|
Резервы
под обесценение по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам –
нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
47318
|
Начисленные
расходы, связанные с предоставлением прочих средств юридическим лицам –
нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
47319
|
Расчеты по
расходам, связанным с предоставлением прочих средств юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
47320
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных юридическим лицам –
нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
47321
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных юридическим лицам –
нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
47322
|
Начисленные
проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Прочие активы и пассивы
|
|
|
|
|
|
474
|
|
Расчеты по отдельным операциям
|
|
|
|
|
|
|
47403
|
Расчеты с
валютными и фондовыми биржами
|
П
|
|
|
|
|
|
47404
|
Расчеты с
валютными и фондовыми биржами
|
А
|
|
|
|
|
|
47405
|
Расчеты с
клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
|
П
|
|
|
|
|
|
47406
|
Расчеты с
клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
|
А
|
|
|
|
|
|
47407
|
Расчеты по
конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим
договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее
следующего дня после дня заключения договора (сделки)
|
П
|
|
|
|
|
|
47408
|
Расчеты по
конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим
договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее
следующего дня после дня заключения договора (сделки)
|
А
|
|
|
|
|
|
47416
|
Суммы,
поступившие на расчетные счета в кредитных организациях и
банках-нерезидентах, до выяснения
|
П
|
|
|
|
|
|
47417
|
Суммы,
списанные с расчетных счетов в кредитных организациях и банках-нерезидентах,
до выяснения
|
А
|
|
|
|
|
|
47422
|
Обязательства
по прочим финансовым операциям
|
П
|
|
|
|
|
|
47423
|
Требования
по прочим финансовым операциям
|
А
|
|
|
|
|
|
47425
|
Резервы
под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
47432
|
Расчеты по
прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда
|
А
|
|
|
|
|
|
47433
|
Расчеты по
прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда
|
П
|
|
|
|
|
|
47434
|
Расчеты по
прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего
|
А
|
|
|
|
|
|
47435
|
Расчеты по
прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего
|
П
|
|
|
|
|
|
47436
|
Расчеты по
прямому возмещению убытков с профессиональными объединениями страховщиков
|
А
|
|
|
|
|
|
47437
|
Расчеты по прямому
возмещению убытков с профессиональными объединениями страховщиков
|
П
|
|
|
|
|
477
|
|
Операции финансовой аренды
|
|
|
|
|
|
|
47701
|
Вложения в
операции финансовой аренды
|
А
|
|
|
|
|
|
47702
|
Резервы
под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
479
|
|
Активы, переданные в доверительное управление
|
|
|
|
|
|
|
47901
|
Денежные
средства, переданные в доверительное управление
|
А
|
|
|
|
|
|
47902
|
Дебиторская
задолженность по операциям доверительного управления
|
А
|
|
|
|
|
|
47903
|
Кредиторская
задолженность по операциям доверительного управления
|
П
|
|
|
|
|
|
47904
|
Резервы
под обесценение денежных средств, переданных в доверительное управление
|
П
|
|
|
|
|
|
47905
|
Резервы
под обесценение дебиторской задолженности по операциям доверительного
управления
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по
операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
|
|
|
|
|
480
|
|
Расчеты по операциям страхования, сострахования и
перестрахования
|
|
|
|
|
|
|
48001
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
48002
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
48003
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования иного,
чем страхование жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
48004
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования иного,
чем страхование жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
48005
|
Расчеты со
страховщиками по операциям сострахования
|
А
|
|
|
|
|
|
48006
|
Расчеты со
страховщиками по операциям сострахования
|
П
|
|
|
|
|
|
48007
|
Расчеты по
договорам страхования жизни, принятым в перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
48008
|
Расчеты по
договорам страхования жизни, принятым в перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
48009
|
Расчеты по
договорам страхования иного, чем страхование жизни, принятым в
перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
48010
|
Расчеты по
договорам страхования иного, чем страхование жизни, принятым в
перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
48011
|
Расчеты по
договорам страхования жизни, переданным в перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
48012
|
Расчеты по
договорам страхования жизни, переданным в перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
48013
|
Расчеты по
договорам страхования иного, чем страхование жизни, переданным в
перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
48014
|
Расчеты по
договорам страхования иного, чем страхование жизни, переданным в
перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
48015
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страховыми агентами
|
А
|
|
|
|
|
|
48016
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страховыми агентами
|
П
|
|
|
|
|
|
48017
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страховыми брокерами
|
А
|
|
|
|
|
|
48018
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страховыми брокерами
|
П
|
|
|
|
|
|
48019
|
Расчеты по
депо премий и депо убытков
|
А
|
|
|
|
|
|
48020
|
Расчеты по
депо премий и депо убытков
|
П
|
|
|
|
|
|
48021
|
Расчеты со
страховыми агентами по вознаграждению
|
А
|
|
|
|
|
|
48022
|
Расчеты со
страховыми агентами по вознаграждению
|
П
|
|
|
|
|
|
48023
|
Расчеты со
страховыми брокерами по вознаграждению
|
А
|
|
|
|
|
|
48024
|
Расчеты со
страховыми брокерами по вознаграждению
|
П
|
|
|
|
|
|
48025
|
Расчеты по
суброгационным и регрессным требованиям
|
А
|
|
|
|
|
|
48027
|
Резервы
под обесценение по активным остаткам на счетах расчетов по операциям
страхования и перестрахования
|
П
|
|
|
|
|
|
48028
|
Незавершенные
расчеты по операциям страхования и перестрахования
|
А
|
|
|
|
|
|
48029
|
Незавершенные
расчеты по операциям страхования и перестрахования
|
П
|
|
|
|
|
|
48030
|
Корректировка
незавершенных расчетов по операциям страхования и перестрахования
|
П
|
|
|
|
|
|
48031
|
Расчеты по
прямому возмещению убытков с потерпевшими
|
П
|
|
|
|
|
|
48032
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам, классифицированным
как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных
выгод
|
А
|
|
|
|
|
|
48033
|
Расчеты по
страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам, классифицированным как
инвестиционные, с негарантированной возможностью получения
дополнительных выгод
|
П
|
|
|
|
|
|
48034
|
Расчеты по
договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной
возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
48035
|
Расчеты по
договорам, классифицированным
как инвестиционные, с
негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в
перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
48036
|
Расчеты по
договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной
возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
48037
|
Расчеты по
договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной
возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
481
|
|
Расчеты с медицинскими организациями, станциями технического
обслуживания, ассистанскими компаниями
|
|
|
|
|
|
|
48101
|
Расчеты с
медицинскими организациями по добровольному медицинскому страхованию
|
А
|
|
|
|
|
|
48102
|
Расчеты с
медицинскими организациями по добровольному медицинскому страхованию
|
П
|
|
|
|
|
|
48103
|
Расчеты со
станциями технического обслуживания
|
А
|
|
|
|
|
|
48104
|
Расчеты со
станциями технического обслуживания
|
П
|
|
|
|
|
|
48105
|
Расчеты с
ассистанскими компаниями
|
А
|
|
|
|
|
|
48106
|
Расчеты с
ассистанскими компаниями
|
П
|
|
|
|
|
|
48107
|
Резервы
под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
482
|
|
Расчеты по операциям обязательного медицинского
страхования
|
|
|
|
|
|
|
48201
|
Расчеты с
территориальными фондами по обязательному медицинскому страхованию
|
А
|
|
|
|
|
|
48202
|
Расчеты с
территориальными фондами по обязательному медицинскому страхованию
|
П
|
|
|
|
|
|
48203
|
Фонд оплаты
медицинских услуг
|
П
|
|
|
|
|
|
48204
|
Расчеты с
медицинскими организациями по обязательному медицинскому страхованию
|
А
|
|
|
|
|
|
48205
|
Расчеты с
медицинскими организациями по обязательному медицинскому страхованию
|
П
|
|
|
|
|
|
48206
|
Расчеты по
регрессным требованиям
|
А
|
|
|
|
|
|
48207
|
Резервы под
обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по
пенсионным программам
|
|
|
|
|
|
483
|
|
Расчеты по программам негосударственного
пенсионного обеспечения
|
|
|
|
|
|
|
48301
|
Расчеты по
пенсионным взносам по договорам с физическими лицами
|
А
|
|
|
|
|
|
48302
|
Расчеты по
пенсионным взносам по договорам с физическими лицами
|
П
|
|
|
|
|
|
48303
|
Расчеты по
пенсионным взносам по договорам с юридическими лицами
|
А
|
|
|
|
|
|
48304
|
Расчеты по
пенсионным взносам по договорам с юридическими лицами
|
П
|
|
|
|
|
|
48305
|
Расчеты по
выплатам
|
П
|
|
|
|
|
|
48306
|
Расчеты по
выплатам (переплаты)
|
А
|
|
|
|
|
|
48307
|
Расчеты с
пенсионными агентами
|
А
|
|
|
|
|
|
48308
|
Расчеты с
пенсионными агентами
|
П
|
|
|
|
|
|
48309
|
Незавершенные
(неопознанные) платежи
|
А
|
|
|
|
|
|
48310
|
Незавершенные
(неопознанные) платежи
|
П
|
|
|
|
|
|
48311
|
Резервы под
обесценение
|
П
|
|
|
|
|
484
|
|
Расчеты по программам обязательного пенсионного
страхования
|
|
|
|
|
|
|
48401
|
Расчеты с
Пенсионным фондом Российской Федерации по переводу средств пенсионных
накоплений
|
П
|
|
|
|
|
|
48402
|
Расчеты с другими
страховщиками (фондами)
|
А
|
|
|
|
|
|
48403
|
Расчеты с другими
страховщиками (фондами)
|
П
|
|
|
|
|
|
48404
|
Расчеты по
выплатам
|
П
|
|
|
|
|
|
48405
|
Расчеты по
выплатам (переплаты)
|
А
|
|
|
|
|
|
48406
|
Расчеты с
пенсионными агентами
|
А
|
|
|
|
|
|
48407
|
Расчеты с
пенсионными агентами
|
П
|
|
|
|
|
|
48408
|
Незавершенные
(неопознанные) платежи
|
А
|
|
|
|
|
|
48409
|
Незавершенные
(неопознанные) платежи
|
П
|
|
|
|
|
|
48410
|
Резервы
под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Займы выданные
|
|
|
|
|
|
485
|
|
Займы, выданные юридическим лицам
|
|
|
|
|
|
|
48501
|
Займы, выданные
юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48502
|
Начисленные
проценты по займам, выданным юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48503
|
Начисленные прочие
доходы по займам, выданным юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48504
|
Расчеты по прочим
доходам по займам, выданным юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48505
|
Начисленные
расходы, связанные с выдачей займов юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48506
|
Расчеты по
расходам, связанным с выдачей займов юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48507
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48508
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48509
|
Расчеты по
процентам по займам, выданным юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48510
|
Резервы
под обесценение по займам, выданным юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
486
|
|
Займы, выданные физическим лицам
|
|
|
|
|
|
|
48601
|
Займы,
выданные физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48602
|
Начисленные
проценты по займам, выданным физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48603
|
Начисленные
прочие доходы по займам, выданным физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48604
|
Расчеты по прочим
доходам по займам, выданным физическим
лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48605
|
Начисленные
расходы, связанные с выдачей займов физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48606
|
Расчеты по
расходам, связанным с выдачей займов физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48607
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48608
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным физическим
лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48609
|
Расчеты по
процентам по займам, выданным физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48610
|
Резервы под
обесценение по займам, выданным физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
487
|
|
Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы),
выданные юридическим лицам
|
|
|
|
|
|
|
48701
|
Микрозаймы (в том
числе целевые микрозаймы), выданные юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48702
|
Начисленные
проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48703
|
Начисленные
прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48704
|
Расчеты по
прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48705
|
Начисленные
расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов)
юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48706
|
Расчеты по
расходам, связанным с выдачей
микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48707
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48708
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48709
|
Расчеты по
процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным
юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48710
|
Резервы под
обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
юридическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
488
|
|
Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы),
выданные физическим лицам
|
|
|
|
|
|
|
48801
|
Микрозаймы (в том
числе целевые микрозаймы), выданные физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48802
|
Начисленные
проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48803
|
Начисленные
прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам),
выданным физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48804
|
Расчеты по
прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам),
выданным физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48805
|
Начисленные
расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) физическим
лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48806
|
Расчеты по
расходам, связанным с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов)
физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48807
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным физическим лицам
|
А
|
|
|
|
|
|
48808
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48809
|
Расчеты по
процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным
физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
|
48810
|
Резервы
под обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
физическим лицам
|
П
|
|
|
|
|
489
|
|
Займы, выданные юридическим лицам – нерезидентам
|
|
|
|
|
|
|
48901
|
Займы, выданные юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
48902
|
Начисленные проценты по займам, выданным
юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
48903
|
Начисленные прочие доходы по займам, выданным
юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
48904
|
Расчеты по прочим доходам по займам, выданным
юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
48905
|
Начисленные расходы, связанные с выдачей займов
юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
48906
|
Расчеты по расходам, связанным с выдачей займов
юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
48907
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
48908
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
48909
|
Расчеты по
процентам по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
48910
|
Резервы
под обесценение по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
490
|
|
Займы, выданные
физическим лицам – нерезидентам
|
|
|
|
|
|
|
49001
|
Займы,
выданные физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49002
|
Начисленные
проценты по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49003
|
Начисленные
прочие доходы по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49004
|
Расчеты по прочим доходам по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49005
|
Начисленные расходы, связанные с выдачей займов
физическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49006
|
Расчеты по расходам, связанным с выдачей займов
физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49007
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49008
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным физическим
лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49009
|
Расчеты по процентам по займам, выданным физическим
лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49010
|
Резервы под обесценение по займам, выданным
физическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
491
|
|
Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы),
выданные юридическим лицам – нерезидентам
|
|
|
|
|
|
|
49101
|
Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы),
выданные юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49102
|
Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по
целевым микрозаймам), выданным юридическим
лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49103
|
Начисленные
прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49104
|
Расчеты по
прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49105
|
Начисленные
расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов)
юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49106
|
Расчеты по расходам, связанным с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов)
юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49107
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49108
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49109
|
Расчеты по
процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным
юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49110
|
Резервы под обесценение по микрозаймам (в том числе
по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
492
|
|
Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы),
выданные физическим лицам – нерезидентам
|
|
|
|
|
|
|
49201
|
Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы),
выданные физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49202
|
Начисленные
проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49203
|
Начисленные
прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам),
выданным физическим лицам –
нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49204
|
Расчеты по
прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам),
выданным физическим лицам –
нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49205
|
Начисленные
расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов)
физическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49206
|
Расчеты по
расходам, связанным с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов)
физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49207
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным физическим лицам – нерезидентам
|
А
|
|
|
|
|
|
49208
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным физическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49209
|
Расчеты по
процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным
физическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
|
49210
|
Резервы
под обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
физическим лицам – нерезидентам
|
П
|
|
|
|
|
493
|
|
Займы, выданные индивидуальным предпринимателям
|
|
|
|
|
|
|
49301
|
Займы,
выданные индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49302
|
Начисленные
проценты по займам, выданным индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49303
|
Начисленные
прочие доходы по займам, выданным индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49304
|
Расчеты по прочим доходам по займам, выданным
индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
|
49305
|
Начисленные расходы, связанные с выдачей займов индивидуальным
предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
|
49306
|
Расчеты по
расходам, связанным с выдачей займов индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49307
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49308
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
|
49309
|
Расчеты по
процентам по займам, выданным индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
|
49310
|
Резервы под
обесценение по займам, выданным индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
494
|
|
Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы),
выданные индивидуальным предпринимателям
|
|
|
|
|
|
|
49401
|
Микрозаймы (в том
числе целевые микрозаймы), выданные индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49402
|
Начисленные
проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49403
|
Начисленные
прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49404
|
Расчеты по
прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
|
49405
|
Начисленные
расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов)
индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
|
49406
|
Расчеты по
расходам, связанным с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов)
индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49407
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям
|
А
|
|
|
|
|
|
49408
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе
целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
|
49409
|
Расчеты по
процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным
индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
|
49410
|
Резервы
под обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным
индивидуальным предпринимателям
|
П
|
|
|
|
|
495
|
|
Займы, выданные кредитному потребительскому
кооперативу второго уровня
|
|
|
|
|
|
|
49501
|
Займы,
выданные кредитному потребительскому кооперативу второго уровня
|
А
|
|
|
|
|
|
49502
|
Начисленные
проценты по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго
уровня
|
А
|
|
|
|
|
|
49503
|
Начисленные
прочие доходы по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу
второго уровня
|
А
|
|
|
|
|
|
49504
|
Расчеты по прочим
доходам по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго
уровня
|
П
|
|
|
|
|
|
49505
|
Начисленные
расходы, связанные с выдачей займов кредитному потребительскому
кооперативу второго уровня
|
П
|
|
|
|
|
|
49506
|
Расчеты по
расходам, связанным с выдачей займов кредитному потребительскому кооперативу
второго уровня
|
А
|
|
|
|
|
|
49507
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным
кредитному потребительскому кооперативу второго уровня
|
А
|
|
|
|
|
|
49508
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным кредитному
потребительскому кооперативу второго уровня
|
П
|
|
|
|
|
|
49509
|
Расчеты по
процентам по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго
уровня
|
П
|
|
|
|
|
|
49510
|
Резервы под
обесценение по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу
второго уровня
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 5.
Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
|
|
|
|
|
|
|
|
Вложения в долговые ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
501
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
|
|
|
50104
|
Долговые
ценные бумаги Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
50105
|
Долговые
ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
50106
|
Долговые
ценные бумаги кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50107
|
Долговые
ценные бумаги прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50108
|
Долговые
ценные бумаги иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
50109
|
Долговые
ценные бумаги банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50110
|
Долговые
ценные бумаги прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50118
|
Долговые ценные
бумаги, переданные без прекращения признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50122
|
Переоценка
долговых ценных бумаг Российской Федерации – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50123
|
Переоценка
долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50124
|
Переоценка
долговых ценных бумаг кредитных организаций – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50125
|
Переоценка
долговых ценных бумаг прочих
резидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50126
|
Переоценка
долговых ценных бумаг иностранных государств – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50127
|
Переоценка
долговых ценных бумаг банков-нерезидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50128
|
Переоценка
долговых ценных бумаг прочих нерезидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50130
|
Переоценка
долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – отрицательные
разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50131
|
Переоценка
долговых ценных бумаг Российской Федерации – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50132
|
Переоценка
долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50133
|
Переоценка
долговых ценных бумаг кредитных организаций – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50134
|
Переоценка
долговых ценных бумаг прочих
резидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50135
|
Переоценка
долговых ценных бумаг иностранных государств – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50136
|
Переоценка
долговых ценных бумаг банков-нерезидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50137
|
Переоценка
долговых ценных бумаг прочих
нерезидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50139
|
Переоценка
долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – положительные
разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50150
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
50151
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
50152
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации
и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
50153
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
50154
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50155
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
50156
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50157
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50158
|
Корректировки, увеличивающие стоимость
долговых ценных бумаг иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
50159
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
50160
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50161
|
Корректировки, уменьшающие
стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50162
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50163
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50166
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения
признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50167
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения
признания
|
П
|
|
|
|
|
502
|
|
Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи
|
|
|
|
|
|
|
50205
|
Долговые
ценные бумаги Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
50206
|
Долговые
ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
50207
|
Долговые
ценные бумаги кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50208
|
Долговые
ценные бумаги прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50209
|
Долговые
ценные бумаги иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
50210
|
Долговые
ценные бумаги банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50211
|
Долговые
ценные бумаги прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50218
|
Долговые
ценные бумаги, переданные без прекращения признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50222
|
Переоценка долговых ценных бумаг Российской
Федерации – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50223
|
Переоценка долговых ценных бумаг субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления – отрицательные
разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50224
|
Переоценка долговых ценных бумаг кредитных
организаций – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50225
|
Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50226
|
Переоценка долговых ценных бумаг иностранных
государств – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50227
|
Переоценка долговых ценных бумаг
банков-нерезидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50228
|
Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50230
|
Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без
прекращения признания, – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50231
|
Переоценка долговых ценных бумаг Российской
Федерации – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50232
|
Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50233
|
Переоценка долговых ценных бумаг кредитных
организаций – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50234
|
Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50235
|
Переоценка долговых ценных бумаг иностранных
государств – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50236
|
Переоценка долговых ценных бумаг
банков-нерезидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50237
|
Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50239
|
Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без
прекращения признания, – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50240
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
50241
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
50242
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
50243
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50244
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
50245
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50246
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50248
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг,
переданных без прекращения признания
|
П
|
|
|
|
|
|
50250
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
50251
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
50252
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации
и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
50253
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
50254
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50255
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
50256
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50257
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50258
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
50259
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
50260
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50261
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50262
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50263
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50266
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения
признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50267
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения
признания
|
П
|
|
|
|
|
503
|
|
Долговые ценные
бумаги, удерживаемые до погашения
|
|
|
|
|
|
|
50305
|
Долговые ценные бумаги Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
50306
|
Долговые ценные бумаги субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
50307
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50308
|
Долговые ценные бумаги прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50309
|
Долговые ценные бумаги иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
50310
|
Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50311
|
Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50318
|
Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения
признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50320
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
50321
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
50322
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
50323
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50324
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
50325
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50326
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг
прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50328
|
Резервы под обесценение долговых ценных бумаг,
переданных без прекращения признания
|
П
|
|
|
|
|
|
50350
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
50351
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
50352
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации
и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
50353
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
50354
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50355
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
50356
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50357
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50358
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
50359
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
50360
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50361
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50362
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50363
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50366
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения
признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50367
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения
признания
|
П
|
|
|
|
|
504
|
|
Долговые ценные бумаги (кроме векселей), кроме
оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в
наличии для продажи и удерживаемых до погашения
|
|
|
|
|
|
|
50411
|
Долговые
ценные бумаги (кроме векселей) Российской Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
50412
|
Долговые
ценные бумаги (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов
местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
50413
|
Долговые
ценные бумаги (кроме векселей) кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50414
|
Долговые
ценные бумаги (кроме векселей) прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50415
|
Долговые
ценные бумаги (кроме векселей) иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
50416
|
Долговые
ценные бумаги (кроме векселей) банков- нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50417
|
Долговые
ценные бумаги (кроме векселей) прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50418
|
Долговые
ценные бумаги (кроме векселей), переданные без прекращения признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50419
|
Резервы
под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
50420
|
Резервы
под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
50421
|
Резервы
под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
50422
|
Резервы
под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50423
|
Резервы
под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
50424
|
Резервы
под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50425
|
Резервы
под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50426
|
Резервы
под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданным без
прекращения признания
|
П
|
|
|
|
|
|
50450
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской
Федерации
|
А
|
|
|
|
|
|
50451
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской
Федерации
|
П
|
|
|
|
|
|
50452
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
50453
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
50454
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных
организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50455
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
50456
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих
резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50457
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих
резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50458
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных
государств
|
А
|
|
|
|
|
|
50459
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных
государств
|
П
|
|
|
|
|
|
50460
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей)
банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50461
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей)
банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50462
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50463
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50464
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных
без прекращения признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50465
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без
прекращения признания
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Вложения
в долевые ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
506
|
|
Долевые ценные
бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
|
|
|
50605
|
Долевые ценные бумаги кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50606
|
Долевые ценные бумаги прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50607
|
Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50608
|
Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50618
|
Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения
признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50622
|
Переоценка долевых ценных бумаг кредитных
организаций – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50623
|
Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов
– отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50624
|
Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50625
|
Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50626
|
Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без
прекращения признания, – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50627
|
Переоценка долевых ценных бумаг кредитных
организаций – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50628
|
Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50629
|
Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50630
|
Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50631
|
Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без
прекращения признания, – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50640
|
Участие в
дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и
ассоциированных кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50641
|
Участие в
дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и
ассоциированных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50642
|
Участие в
дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и
ассоциированных-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50643
|
Участие в
дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и
ассоциированных организаций –нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50670
|
Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над
ее справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
А
|
|
|
|
|
|
50671
|
Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при
первоначальном признании над стоимостью ее приобретения
|
П
|
|
|
|
|
507
|
|
Долевые ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
|
|
|
|
|
|
50705
|
Долевые ценные бумаги кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50706
|
Долевые ценные бумаги прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50707
|
Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50708
|
Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50709
|
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости
|
А
|
|
|
|
|
|
50718
|
Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения
признания
|
А
|
|
|
|
|
|
50722
|
Переоценка долевых ценных бумаг кредитных
организаций – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50723
|
Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50724
|
Переоценка долевых
ценных бумаг банков-нерезидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50725
|
Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50726
|
Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без
прекращения признания, – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
50727
|
Переоценка долевых ценных бумаг кредитных
организаций – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50728
|
Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50729
|
Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов – положительные
разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50730
|
Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50731
|
Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без
прекращения признания, – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
50732
|
Резервы под обесценение долевых ценных бумаг
кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
50733
|
Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих
резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50734
|
Резервы под обесценение долевых ценных бумаг
банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50735
|
Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих
нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
50736
|
Резервы под обесценение долевых ценных бумаг,
оцениваемых по себестоимости
|
П
|
|
|
|
|
|
50737
|
Резервы под обесценение долевых ценных бумаг,
переданных без прекращения признания
|
П
|
|
|
|
|
|
50740
|
Участие в
дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных
кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50741
|
Участие в
дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и
ассоциированных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
50742
|
Участие в
дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных
банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50743
|
Участие в
дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и
ассоциированных организаций –нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
50770
|
Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над
ее справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
А
|
|
|
|
|
|
50771
|
Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при
первоначальном признании над стоимостью ее приобретения
|
П
|
|
|
|
|
509
|
|
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными
бумагами
|
|
|
|
|
|
|
50905
|
Предварительные затраты по приобретению и выбытию
(реализации) ценных бумаг
|
А
|
|
|
|
|
|
50906
|
Расчеты по прочим расходам по операциям займа
ценных бумаг
|
А
|
|
|
|
|
|
50907
|
Начисление прочих расходов по операциям займа
ценных бумаг
|
П
|
|
|
|
|
|
50908
|
Резервы под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Учтенные
векселя
|
|
|
|
|
|
512
|
|
Векселя,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
|
|
|
51211
|
Векселя федеральных органов исполнительной власти
|
А
|
|
|
|
|
|
51212
|
Векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
51213
|
Векселя кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
51214
|
Векселя прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51215
|
Векселя иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
51216
|
Векселя банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51217
|
Векселя прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51218
|
Переоценка векселей федеральных органов
исполнительной власти – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51219
|
Переоценка векселей органов исполнительной власти
субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51220
|
Переоценка векселей кредитных организаций –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51221
|
Переоценка векселей прочих резидентов –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51222
|
Переоценка векселей иностранных государств –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51223
|
Переоценка векселей банков-нерезидентов –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51224
|
Переоценка векселей прочих нерезидентов –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51225
|
Переоценка векселей федеральных органов
исполнительной власти – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51226
|
Переоценка векселей органов исполнительной власти
субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51227
|
Переоценка векселей кредитных организаций –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51228
|
Переоценка векселей прочих резидентов –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51229
|
Переоценка векселей иностранных государств –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51230
|
Переоценка векселей банков-нерезидентов –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51231
|
Переоценка векселей прочих нерезидентов – положительные
разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51250
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти
|
А
|
|
51251
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти
|
П
|
|
|
|
|
|
51252
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
51253
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
51254
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
51255
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
51256
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51257
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51258
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
51259
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
51260
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51261
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51262
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51263
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
513
|
|
Векселя, имеющиеся
в наличии для продажи
|
|
|
|
|
|
|
51311
|
Векселя федеральных органов исполнительной власти
|
А
|
|
|
|
|
|
51312
|
Векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
51313
|
Векселя кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
51314
|
Векселя прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51315
|
Векселя иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
51316
|
Векселя банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51317
|
Векселя прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51318
|
Переоценка векселей федеральных органов
исполнительной власти – отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51319
|
Переоценка векселей органов исполнительной власти
субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51320
|
Переоценка векселей кредитных организаций –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51321
|
Переоценка векселей прочих резидентов –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51322
|
Переоценка векселей иностранных государств – отрицательные
разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51323
|
Переоценка векселей банков-нерезидентов –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51324
|
Переоценка векселей прочих нерезидентов –
отрицательные разницы
|
П
|
|
|
|
|
|
51325
|
Переоценка векселей федеральных органов
исполнительной власти – положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51326
|
Переоценка векселей органов исполнительной власти
субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51327
|
Переоценка векселей кредитных организаций –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51328
|
Переоценка векселей прочих резидентов –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51329
|
Переоценка векселей иностранных государств –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51330
|
Переоценка векселей банков-нерезидентов –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51331
|
Переоценка векселей прочих нерезидентов –
положительные разницы
|
А
|
|
|
|
|
|
51332
|
Резервы под обесценение по векселям федеральных
органов исполнительной власти
|
П
|
|
|
|
|
|
51333
|
Резервы под обесценение по векселям органов
исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного
самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
51334
|
Резервы под обесценение по векселям кредитных
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
51335
|
Резервы под обесценение по векселям прочим
резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51336
|
Резервы под обесценение по векселям иностранных государств
|
П
|
|
51337
|
Резервы под обесценение по векселям
банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51338
|
Резервы под обесценение по векселям прочим
нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51350
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти
|
А
|
|
|
|
|
|
51351
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти
|
П
|
|
|
|
|
|
51352
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
51353
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
51354
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
51355
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
51356
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51357
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51358
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
51359
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
51360
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51361
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51362
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51363
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
514
|
|
Векселя, удерживаемые
до погашения
|
|
|
|
|
|
|
51411
|
Векселя федеральных органов исполнительной власти
|
А
|
|
|
|
|
|
51412
|
Векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
51413
|
Векселя кредитных организаций
|
А
|
|
51414
|
Векселя прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51415
|
Векселя иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
51416
|
Векселя банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51417
|
Векселя прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51418
|
Резервы под обесценение по векселям федеральных
органов исполнительной власти
|
П
|
|
|
|
|
|
51419
|
Резервы под обесценение по векселям органов
исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного
самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
51420
|
Резервы под обесценение по векселям кредитных
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
51421
|
Резервы под обесценение по векселям прочих
резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51422
|
Резервы под обесценение по векселям иностранных
государств
|
П
|
|
|
|
|
|
51423
|
Резервы под обесценение по векселям
банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51424
|
Резервы под обесценение по векселям прочих
нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51450
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти
|
А
|
|
|
|
|
|
51451
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти
|
П
|
|
|
|
|
|
51452
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
51453
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
51454
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
51455
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
51456
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51457
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51458
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
51459
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
51460
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51461
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51462
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51463
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
515
|
|
Векселя, кроме
оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в
наличии для продажи и удерживаемых до погашения
|
|
|
|
|
|
|
51511
|
Векселя федеральных органов исполнительной власти
|
А
|
|
|
|
|
|
51512
|
Векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
51513
|
Векселя кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
51514
|
Векселя прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51515
|
Векселя иностранных государств
|
А
|
|
51516
|
Векселя банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51517
|
Векселя прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51518
|
Резервы под обесценение по векселям федеральных
органов исполнительной власти
|
П
|
|
|
|
|
|
51519
|
Резервы под обесценение по векселям органов
исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного
самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
51520
|
Резервы под обесценение по векселям кредитных
организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
51521
|
Резервы под обесценение по векселям прочих
резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51522
|
Резервы под обесценение по векселям иностранных
государств
|
П
|
|
|
|
|
|
51523
|
Резервы под обесценение по векселям
банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51524
|
Резервы под обесценение по векселям прочих
нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51550
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти
|
А
|
|
|
|
|
|
51551
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти
|
П
|
|
|
|
|
|
51552
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
А
|
|
|
|
|
|
51553
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления
|
П
|
|
|
|
|
|
51554
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
51555
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
51556
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51557
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51558
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей иностранных государств
|
А
|
|
|
|
|
|
51559
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей иностранных государств
|
П
|
|
|
|
|
|
51560
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51561
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
51562
|
Корректировки,
увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
51563
|
Корректировки,
уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Выпущенные
ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
520
|
|
Выпущенные
облигации
|
|
|
|
|
|
|
52008
|
Выпущенные облигации
|
П
|
|
|
|
|
|
52018
|
Начисленные расходы, связанные с выпуском и
обращением облигаций
|
П
|
|
|
|
|
|
52019
|
Расчеты по расходам, связанным с выпуском и
обращением облигаций
|
А
|
|
|
|
|
|
52020
|
Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных
облигаций
|
П
|
|
|
|
|
|
52021
|
Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных
облигаций
|
А
|
|
|
|
|
523
|
|
Выпущенные векселя
|
|
|
|
|
|
|
52308
|
Выпущенные векселя
|
П
|
|
|
|
|
|
52318
|
Начисленные расходы, связанные с выпуском векселей
|
П
|
|
|
|
|
|
52319
|
Расчеты по расходам, связанным с выпуском векселей
|
А
|
|
|
|
|
|
52320
|
Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных
векселей
|
П
|
|
|
|
|
|
52321
|
Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных
векселей
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Производные
финансовые инструменты
|
|
|
|
|
|
526
|
|
Производные
финансовые инструменты
|
|
|
|
|
|
|
52601
|
Производные финансовые инструменты, от которых
ожидается получение экономических выгод
|
А
|
|
|
|
|
|
52602
|
Производные финансовые инструменты, по которым
ожидается уменьшение экономических выгод
|
П
|
|
|
|
|
|
52603
|
Корректировка справедливой стоимости производных
финансовых инструментов
|
А
|
|
|
|
|
|
52604
|
Корректировка справедливой стоимости производных
финансовых инструментов
|
П
|
|
|
|
|
527
|
|
Встроенные
производные финансовые инструменты
|
|
|
|
|
|
|
52701
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от
которых ожидается получение экономических выгод
|
А
|
|
|
|
|
|
52702
|
Встроенные производные финансовые инструменты, по
которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
П
|
|
|
|
|
528
|
|
Корректировка
балансовой стоимости объекта хеджирования
|
|
|
|
|
|
|
52801
|
Корректировка балансовой стоимости актива на
изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное
обязательство)
|
П
|
|
|
|
|
|
52802
|
Корректировка балансовой стоимости актива на
изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное
обязательство)
|
А
|
|
|
|
|
|
52803
|
Корректировка балансовой стоимости обязательства на
изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное
обязательство)
|
П
|
|
|
|
|
|
52804
|
Корректировка балансовой стоимости обязательства на
изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное
обязательство)
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 6. Средства и имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
Участие
|
|
601
|
|
Участие в дочерних
и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах
|
|
|
|
|
|
|
60101
|
Акции дочерних и ассоциированных кредитных
организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
60102
|
Акции дочерних и ассоциированных организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
60103
|
Акции дочерних и ассоциированных банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
60104
|
Акции дочерних и ассоциированных
организаций-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
60106
|
Паи паевых инвестиционных фондов
|
А
|
|
|
|
|
|
60111
|
Резервы
под обесценение акций дочерних и ассоциированных кредитных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
60112
|
Резервы
под обесценение акций дочерних и ассоциированных организаций
|
П
|
|
|
|
|
|
60113
|
Резервы
под обесценение акций дочерних и ассоциированных банков-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
60114
|
Резервы
под обесценение акций дочерних и ассоциированных организаций-нерезидентов
|
П
|
|
|
|
|
|
60115
|
Резервы
под обесценение паев паевых инвестиционных фондов
|
П
|
|
|
|
|
|
60118
|
Акции,
паи, переданные без прекращения признания
|
А
|
|
|
|
|
602
|
|
Прочее участие
|
|
|
|
|
|
|
60201
|
Средства, внесенные в уставные капиталы кредитных
организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью
|
А
|
|
|
|
|
|
60202
|
Средства, внесенные в уставные капиталы организаций
|
А
|
|
|
|
|
|
60203
|
Средства, внесенные в уставные капиталы
неакционерных банков-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
60204
|
Средства, внесенные в уставные капиталы организаций-нерезидентов
|
А
|
|
|
|
|
|
60205
|
Средства, размещенные для деятельности своих
филиалов в других странах
|
А
|
|
|
|
|
|
60206
|
Резервы под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
60210
|
Паевые взносы в кооперативы (в том числе в
кредитные потребительские кооперативы второго уровня)
|
А
|
|
|
|
|
|
60211
|
Начисления на паевые взносы в кооперативы (в том
числе в кредитные потребительские кооперативы второго уровня)
|
А
|
|
|
Расчеты
с дебиторами и кредиторами
|
|
|
|
|
|
603
|
|
Расчеты с
дебиторами и кредиторами
|
|
|
|
|
|
|
60301
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на
прибыль
|
П
|
|
|
|
|
|
60302
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на
прибыль
|
А
|
|
|
|
|
|
60303
|
Расчеты по средствам отчислений от страховых премий
|
П
|
|
|
|
|
|
60305
|
Обязательства по выплате краткосрочных
вознаграждений работникам
|
П
|
|
|
|
|
|
60306
|
Требования по выплате краткосрочных вознаграждений
работникам
|
А
|
|
|
|
|
|
60307
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
|
П
|
|
|
|
|
|
60308
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
|
А
|
|
|
|
|
|
60309
|
Налог на добавленную стоимость, полученный
|
П
|
|
|
|
|
|
60310
|
Налог на добавленную стоимость, уплаченный
|
А
|
|
|
|
|
|
60311
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
П
|
|
|
|
|
|
60312
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
А
|
|
|
|
|
|
60313
|
Расчеты с организациями-нерезидентами по
хозяйственным операциям
|
П
|
|
60314
|
Расчеты с организациями-нерезидентами по
хозяйственным операциям
|
А
|
|
|
|
|
|
60315
|
Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и
поручительствам
|
А
|
|
|
|
|
|
60320
|
Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками
|
П
|
|
|
|
|
|
60322
|
Расчеты с прочими кредиторами
|
П
|
|
|
|
|
|
60323
|
Расчеты с прочими дебиторами
|
А
|
|
|
|
|
|
60324
|
Резервы под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
60328
|
Расчеты по налогу на прибыль
|
П
|
|
|
|
|
|
60329
|
Расчеты по налогу на прибыль
|
А
|
|
|
|
|
|
60330
|
Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками
|
А
|
|
|
|
|
|
60331
|
Расчеты с покупателями и клиентами
|
П
|
|
|
|
|
|
60332
|
Расчеты с покупателями и клиентами
|
А
|
|
|
|
|
|
60333
|
Расчеты по договорам администрирования договоров
обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного
обеспечения
|
П
|
|
|
|
|
|
60334
|
Расчеты по договорам администрирования договоров обязательного
пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения
|
А
|
|
|
|
|
|
60335
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
П
|
|
|
|
|
|
60336
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
А
|
|
|
|
|
|
60347
|
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям,
паям
|
А
|
|
|
|
|
|
60349
|
Обязательства по выплате долгосрочных
вознаграждений работникам
|
П
|
|
|
|
|
|
60350
|
Требования по выплате долгосрочных вознаграждений
работникам
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Основные
средства
|
|
|
|
|
|
604
|
|
Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
60401
|
Основные средства (кроме земли)
|
А
|
|
|
|
|
|
60404
|
Земля
|
А
|
|
|
|
|
|
60414
|
Амортизация основных средств (кроме земли)
|
П
|
|
|
|
|
|
60415
|
Вложения в сооружение (строительство), создание
(изготовление) и приобретение основных средств
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Финансовая
аренда
|
|
|
|
|
|
608
|
|
Финансовая аренда
|
|
|
|
|
|
|
60804
|
Имущество, полученное в финансовую аренду
|
А
|
|
|
|
|
|
60805
|
Амортизация основных средств, полученных в
финансовую аренду
|
П
|
|
|
|
|
|
60806
|
Арендные обязательства
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
|
|
|
|
|
609
|
|
Нематериальные
активы
|
|
|
|
|
|
|
60901
|
Нематериальные активы
|
А
|
|
|
|
|
|
60903
|
Амортизация нематериальных активов
|
П
|
|
|
|
|
|
60905
|
Деловая репутация
|
А
|
|
|
|
|
|
60906
|
Вложения в создание и приобретение нематериальных
активов
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Запасы
|
|
|
|
|
|
610
|
|
Запасы
|
|
|
|
|
|
|
61002
|
Запасные части
|
А
|
|
|
|
|
|
61003
|
Бланки строгой отчетности
|
А
|
|
|
|
|
|
61008
|
Материалы
|
А
|
|
|
|
|
|
61009
|
Инвентарь и принадлежности
|
А
|
|
|
|
|
|
61010
|
Издания
|
А
|
|
|
|
|
|
61013
|
Материалы, предназначенные для сооружения, создания
и восстановления основных средств и инвестиционного имущества
|
А
|
|
|
|
|
|
61014
|
Товары
|
А
|
|
|
|
|
|
61015
|
Незавершенное производство
|
А
|
|
|
|
|
611
|
|
Получение
имущества и (или) его годных остатков
|
|
|
|
|
|
|
61101
|
Имущество
и (или) его годные остатки, полученные в связи с отказом страхователя
(выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Выбытие
и реализация
|
|
|
|
|
|
612
|
|
Выбытие и
реализация
|
|
|
|
|
|
|
61209
|
Выбытие (реализация) имущества
|
–
|
|
|
|
|
|
61210
|
Выбытие (реализация) ценных бумаг
|
–
|
|
|
|
|
|
61211
|
Реализация услуг финансовой аренды
|
–
|
|
|
|
|
|
61212
|
Выбытие (реализация) и погашение приобретенных прав
требования
|
–
|
|
|
|
|
|
61213
|
Выбытие (реализация) драгоценных металлов
|
–
|
|
|
|
|
|
61215
|
Погашение выданных (размещенных) займов имуществом,
полученным от заемщиков
|
–
|
|
|
|
|
|
61216
|
Новация долга в заемное обязательство (замена долга
заемным обязательством)
|
–
|
|
|
|
|
|
|
Авансы
(предоплаты) полученные и
авансы
(предоплаты) уплаченные
|
|
|
|
|
|
613
|
|
Авансы
(предоплаты) полученные
|
|
|
|
|
|
|
61301
|
Авансы (предоплаты) полученные по займам выданным
|
П
|
|
|
|
|
|
61304
|
Авансы (предоплаты) полученные по другим операциям
|
П
|
|
|
|
|
614
|
|
Авансы
(предоплаты) уплаченные
|
|
|
|
|
|
|
61401
|
Авансы (предоплаты), уплаченные по привлеченным
средствам
|
А
|
|
|
|
|
|
61403
|
Авансы (предоплаты), уплаченные по другим операциям
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Резервы
– оценочные обязательства
некредитного
характера
|
|
|
|
|
|
615
|
|
Резервы –
оценочные обязательства некредитного характера
|
|
|
|
|
|
|
61501
|
Резервы – оценочные обязательства некредитного
характера
|
П
|
|
|
|
|
|
61502
|
Резервы – оценочные обязательства по выплате
вознаграждений
|
П
|
|
|
|
|
|
61503
|
Резервы – оценочные обязательства по налоговым
претензиям
|
П
|
|
|
|
|
|
61504
|
Резервы – оценочные обязательства по судебным искам
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные
счета
|
|
|
|
|
|
616
|
|
Вспомогательные
счета
|
|
|
|
|
|
|
61601
|
Вспомогательный счет для отражения выбытия
производных финансовых инструментов и расчетов по промежуточным платежам
|
–
|
|
|
|
|
|
|
Отложенные
налоговые обязательства и
отложенные
налоговые активы
|
|
|
|
|
|
617
|
|
Отложенные
налоговые обязательства и отложенные налоговые активы
|
|
|
61701
|
Отложенное налоговое обязательство
|
П
|
|
|
|
|
|
61702
|
Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным
разницам
|
А
|
|
|
|
|
|
61703
|
Отложенный налоговый актив по перенесенным на
будущее налоговым убыткам
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиционное
имущество
|
|
|
|
|
|
619
|
|
Инвестиционное
имущество
|
|
|
|
|
|
|
61901
|
Инвестиционное имущество – земля
|
А
|
|
|
|
|
|
61902
|
Инвестиционное имущество – земля, переданная в
аренду
|
А
|
|
|
|
|
|
61903
|
Инвестиционное имущество (кроме земли)
|
А
|
|
|
|
|
|
61904
|
Инвестиционное имущество (кроме земли), переданное
в аренду
|
А
|
|
|
|
|
|
61905
|
Инвестиционное имущество – земля, учитываемая по
справедливой стоимости
|
А
|
|
|
|
|
|
61906
|
Инвестиционное имущество – земля, учитываемая по
справедливой стоимости, переданная в аренду
|
А
|
|
|
|
|
|
61907
|
Инвестиционное имущество (кроме земли), учитываемое
по справедливой стоимости
|
А
|
|
|
|
|
|
61908
|
Инвестиционное имущество (кроме земли), учитываемое
по справедливой стоимости, переданное в аренду
|
А
|
|
|
|
|
|
61909
|
Амортизация инвестиционного имущества (кроме земли)
|
П
|
|
|
|
|
|
61910
|
Амортизация инвестиционного имущества (кроме
земли), переданного в аренду
|
П
|
|
|
|
|
|
61911
|
Вложения в сооружение (строительство) объектов
инвестиционного имущества
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные
активы, предназначенные
для
продажи
|
|
|
|
|
|
620
|
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
|
|
|
|
|
|
|
62001
|
Долгосрочные
активы, предназначенные для продажи
|
А
|
|
|
|
|
|
62003
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи,
ранее учитываемые как инвестиционное имущество, оцениваемое по справедливой
стоимости
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Средства труда и предметы труда, полученные
по договорам отступного, залога, назначение которых
не определено
|
|
|
|
|
|
621
|
|
Средства труда и предметы труда, полученные по
договорам отступного, залога, назначение которых не определено
|
|
|
|
|
|
|
62101
|
Средства
труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не
определено
|
А
|
|
|
|
|
|
62102
|
Предметы
труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не
определено
|
А
|
|
|
|
|
|
|
Паевой
фонд
|
|
|
|
|
|
622
|
|
Паевой фонд
|
|
|
|
|
|
|
62201
|
Обязательные паевые взносы
|
П
|
|
|
|
|
|
62202
|
Добровольные паевые взносы
|
П
|
|
|
|
|
|
62203
|
Начисления на обязательные паевые взносы
|
П
|
|
|
|
|
|
62204
|
Начисления на добровольные паевые взносы
|
П
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 7. Финансовые
результаты
|
|
|
|
|
|
708
|
|
Прибыль (убыток) прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
70801
|
Прибыль
прошлого года
|
П
|
|
|
|
|
|
70802
|
Убыток прошлого года
|
А
|
|
|
|
|
710
|
|
Процентные доходы
|
|
|
|
|
|
|
71001
|
Процентные
доходы
|
П
|
|
|
|
|
|
71002
|
Комиссионные доходы
|
П
|
|
|
|
|
|
71003
|
Комиссионные расходы и затраты по сделке,
уменьшающие процентные доходы
|
А
|
|
|
|
|
|
71004
|
Премии, уменьшающие процентные доходы
|
А
|
|
|
|
|
|
71005
|
Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на
разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с
применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без
применения ставки дисконтирования
|
П
|
|
|
|
|
|
71006
|
Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на
разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с
применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без
применения ставки дисконтирования
|
А
|
|
|
|
|
711
|
|
Процентные расходы
|
|
|
|
|
|
|
71101
|
Процентные расходы
|
А
|
|
|
|
|
|
71102
|
Комиссионные расходы и затраты по сделке,
увеличивающие процентные расходы
|
А
|
|
|
|
|
|
71103
|
Корректировки, увеличивающие процентные
расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период,
рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами,
начисленными без применения ставки дисконтирования
|
А
|
|
|
|
|
|
71104
|
Корректировки, уменьшающие процентные
расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период,
рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами,
начисленными без применения ставки дисконтирования
|
П
|
|
|
|
|
712
|
|
Доходы от
восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по
финансовым активам, приносящим процентный доход
|
|
|
|
|
|
|
71201
|
Доходы от восстановления резервов под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
71202
|
Расходы по формированию резервов под обесценение
|
А
|
|
|
|
|
713
|
|
Доходы и расходы
по пенсионной деятельности
|
|
|
|
|
|
|
71301
|
Пенсионные взносы
|
П
|
|
|
|
|
|
71302
|
Выплаты по пенсионной деятельности
|
А
|
|
|
|
|
|
71303
|
Увеличение пенсионных обязательств
|
А
|
|
|
|
|
|
71304
|
Уменьшение пенсионных обязательств
|
П
|
|
|
|
|
|
71305
|
Увеличение отложенных аквизиционных расходов
|
П
|
|
|
|
|
|
71306
|
Аквизиционные расходы, уменьшение отложенных аквизиционных
расходов
|
А
|
|
|
|
|
|
71307
|
Прочие доходы по пенсионной деятельности
|
П
|
|
|
|
|
|
71308
|
Прочие расходы по пенсионной деятельности
|
А
|
|
|
|
|
714
|
|
Доходы и расходы
по страховой деятельности
|
|
|
|
|
|
|
71401
|
Заработанные страховые премии по страхованию
жизни – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
71402
|
Заработанные страховые премии по страхованию
жизни – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
71403
|
Заработанные страховые премии по страхованию иному,
чем страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
71404
|
Заработанные страховые премии по страхованию иному,
чем страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
71405
|
Компенсация выплат по страхованию жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
71406
|
Выплаты по страхованию жизни –
нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
71407
|
Изменение страховых резервов по страхованию жизни –
нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
71408
|
Изменение страховых резервов по страхованию жизни –
нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
71409
|
Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем
страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
71410
|
Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем
страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
71411
|
Доходы по ведению страховых операций по страхованию
жизни – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
71412
|
Расходы по ведению страховых операций по
страхованию жизни – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
71413
|
Доходы по ведению страховых операций по страхованию
иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
71414
|
Расходы по ведению страховых операций по
страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
71415
|
Прочие доходы по страхованию жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
71416
|
Прочие расходы по страхованию жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
71417
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование
жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
71418
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем
страхование жизни
|
А
|
|
|
|
|
715
|
|
Доходы и расходы
(кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными
металлами
|
|
|
|
|
|
|
71501
|
Доходы (кроме процентных) от операций с
размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами
|
П
|
|
|
|
|
|
71502
|
Расходы по операциям с размещенными депозитами,
выданными займами и прочими предоставленными средствами
|
А
|
|
|
|
|
|
71503
|
Доходы (кроме процентных) от операций с
приобретенными долговыми ценными бумагами
|
П
|
|
|
|
|
|
71504
|
Расходы по операциям с приобретенными долговыми
ценными бумагами
|
А
|
|
|
|
|
|
71505
|
Доходы от операций с приобретенными долевыми
ценными бумагами
|
П
|
|
|
|
|
|
71506
|
Расходы по операциям с приобретенными долевыми
ценными бумагами
|
А
|
|
|
|
|
|
71507
|
Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными
долговыми ценными бумагами
|
П
|
|
|
|
|
|
71508
|
Расходы (кроме процентных) по операциям с
привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами
|
А
|
|
|
|
|
|
71509
|
Доходы от операций с производными финансовыми
инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов,
не отделяемых от основного договора
|
П
|
|
|
|
|
|
71510
|
Расходы по операциям с производными финансовыми
инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов,
не отделяемых от основного договора
|
А
|
|
|
|
|
|
71511
|
Доходы от операций с иностранной валютой
|
П
|
|
|
|
|
|
71512
|
Расходы по операциям с иностранной валютой
|
А
|
|
|
|
|
|
71513
|
Доходы от операций с драгоценными металлами
|
П
|
|
|
|
|
|
71514
|
Расходы по операциям с драгоценными металлами
|
А
|
|
|
|
|
716
|
|
Комиссионные
доходы и доходы от оказания услуг
|
|
|
|
|
|
|
71601
|
Комиссионные и аналогичные доходы
|
П
|
|
|
|
|
|
71602
|
Доходы от оказания услуг
|
П
|
717
|
|
Доходы и расходы
по другим операциям
|
|
|
|
|
|
|
71701
|
Доходы по другим операциям
|
П
|
|
|
|
|
|
71702
|
Расходы по другим операциям
|
А
|
|
|
|
|
718
|
|
Доходы и расходы,
связанные с обеспечением деятельности
|
|
|
|
|
|
|
71801
|
Доходы, связанные с операциями по обеспечению
деятельности
|
П
|
|
|
|
|
|
71802
|
Расходы, связанные с обеспечением деятельности
|
А
|
|
|
|
|
719
|
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
71901
|
Текущий налог на прибыль
|
А
|
|
|
|
|
|
71902
|
Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на
прибыль
|
А
|
|
|
|
|
|
71903
|
Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на
прибыль
|
П
|
|
|
|
|
720
|
|
Процентные доходы
прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72001
|
Процентные доходы
|
П
|
|
|
|
|
|
72002
|
Комиссионные доходы
|
П
|
|
|
|
|
|
72003
|
Комиссионные расходы и затраты по сделке,
уменьшающие процентные доходы
|
А
|
|
|
|
|
|
72004
|
Премии, уменьшающие процентные доходы
|
А
|
|
|
|
|
|
72005
|
Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на
разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с
применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без
применения ставки дисконтирования
|
П
|
|
|
|
|
|
72006
|
Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на
разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с
применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без
применения ставки дисконтирования
|
А
|
|
|
|
|
721
|
|
Процентные расходы
прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72101
|
Процентные расходы
|
А
|
|
|
|
|
|
72102
|
Комиссионные расходы и затраты по сделке,
увеличивающие процентные расходы
|
А
|
|
|
|
|
|
72103
|
Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на
разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с
применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без
применения ставки дисконтирования
|
А
|
|
|
|
|
|
72104
|
Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на
разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с
применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без
применения ставки дисконтирования
|
П
|
|
|
|
|
722
|
|
Доходы от
восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по
финансовым активам, приносящим процентный доход, прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72201
|
Доходы от восстановления резервов под обесценение
|
П
|
|
|
|
|
|
72202
|
Расходы по формированию резервов под обесценение
|
А
|
|
|
|
|
723
|
|
Доходы и расходы
по пенсионной деятельности прошлого
года
|
|
|
|
|
|
|
72301
|
Пенсионные взносы
|
П
|
|
|
|
|
|
72302
|
Выплаты по пенсионной деятельности
|
А
|
|
|
|
|
|
72303
|
Увеличение пенсионных обязательств
|
А
|
|
|
|
|
|
72304
|
Уменьшение
пенсионных обязательств
|
А
|
|
|
|
|
|
72305
|
Увеличение отложенных аквизиционных расходов
|
П
|
|
|
|
|
|
72306
|
Аквизиционные расходы, уменьшение отложенных аквизиционных расходов
|
А
|
|
|
|
|
|
72307
|
Прочие доходы по пенсионной деятельности
|
П
|
|
|
|
|
|
72308
|
Прочие расходы по пенсионной деятельности
|
А
|
|
|
|
|
724
|
|
Доходы и расходы
по страховой деятельности прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72401
|
Заработанные страховые премии по страхованию
жизни – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
72402
|
Заработанные страховые премии по страхованию
жизни – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
72403
|
Заработанные страховые премии по страхованию иному,
чем страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
72404
|
Заработанные страховые премии по страхованию иному,
чем страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
72405
|
Компенсация выплат по страхованию жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
72406
|
Выплаты по страхованию жизни –
нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
72407
|
Изменение страховых резервов по страхованию жизни –
нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
72408
|
Изменение страховых резервов по страхованию жизни –
нетто-перестрахование
|
А
|
|
72409
|
Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем
страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
72410
|
Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем
страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
72411
|
Доходы по ведению страховых операций по страхованию
жизни – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
72412
|
Расходы по ведению страховых операций по
страхованию жизни – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
72413
|
Доходы по ведению страховых операций по страхованию
иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
П
|
|
|
|
|
|
72414
|
Расходы по ведению страховых операций по
страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование
|
А
|
|
|
|
|
|
72415
|
Прочие доходы по страхованию жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
72416
|
Прочие расходы по страхованию жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
72417
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование
жизни
|
П
|
|
|
|
|
|
72418
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем
страхование жизни
|
А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
725
|
|
Доходы и расходы
(кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными
металлами прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72501
|
Доходы (кроме процентных) от операций с
размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными
средствами
|
П
|
|
|
|
|
|
72502
|
Расходы по операциям с размещенными депозитами,
выданными займами и прочими предоставленными средствами
|
А
|
|
|
|
|
|
72503
|
Доходы (кроме процентных) от операций с
приобретенными долговыми ценными бумагами
|
П
|
|
|
|
|
|
72504
|
Расходы по операциям с приобретенными долговыми
ценными бумагами
|
А
|
|
|
|
|
|
72505
|
Доходы от операций с приобретенными долевыми
ценными бумагами
|
П
|
|
|
|
|
|
72506
|
Расходы по операциям с приобретенными долевыми
ценными бумагами
|
А
|
|
|
|
|
|
72507
|
Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными
долговыми ценными бумагами
|
П
|
|
|
|
|
|
72508
|
Расходы (кроме процентных) по операциям с
привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами
|
А
|
|
|
|
|
|
72509
|
Доходы от операций с производными финансовыми
инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов,
не отделяемых от основного договора
|
П
|
|
|
|
|
|
72510
|
Расходы по операциям с производными финансовыми
инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов,
не отделяемых от основного договора
|
А
|
|
|
|
|
|
72511
|
Доходы от операций с иностранной валютой
|
П
|
|
|
|
|
|
72512
|
Расходы по операциям с иностранной валютой
|
А
|
|
|
|
|
|
72513
|
Доходы от операций с драгоценными металлами
|
П
|
|
|
|
|
|
72514
|
Расходы по операциям с драгоценными металлами
|
А
|
|
|
|
|
726
|
|
Комиссионные
доходы и доходы от оказания услуг прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72601
|
Комиссионные и аналогичные доходы
|
П
|
|
|
|
|
|
72602
|
Доходы от оказания услуг
|
П
|
|
|
|
|
727
|
|
Доходы и расходы
по другим операциям прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72701
|
Доходы по другим операциям
|
П
|
|
|
|
|
|
72702
|
Расходы по другим операциям
|
А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
728
|
|
Доходы и расходы,
связанные с обеспечением деятельности прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72801
|
Доходы, связанные с операциями по обеспечению
деятельности
|
П
|
|
|
|
|
|
72802
|
Расходы, связанные с обеспечением деятельности
|
А
|
|
|
|
|
729
|
|
Налог на прибыль
прошлого года
|
|
|
|
|
|
|
72901
|
Текущий налог на прибыль
|
А
|
|
|
|
|
|
72902
|
Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на
прибыль
|
А
|
|
|
|
|
|
72903
|
Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на
прибыль
|
П
|
Глава В. Внебалансовые счета
|
Номер счета
|
Наименование счета
|
Признак счета
|
|
Разделы
1 – 3
|
|
|
(счета
разделов в некредитных финансовых организациях не открываются)
|
|
|
|
|
|
Раздел 4. Расчетные операции и документы
|
|
|
|
|
912
|
Разные ценности и документы
|
|
|
|
|
91202
|
Разные ценности и документы
|
А
|
|
|
|
91203
|
Разные ценности и документы, отосланные и выданные
под отчет, на комиссию
|
А
|
|
|
|
91207
|
Бланки
|
А
|
|
|
|
91223
|
Бланки строгой отчетности
|
А
|
|
|
|
91224
|
Износ основных средств
|
П
|
|
|
|
|
Раздел 5.
Операции финансовой аренды,
займы выданные, условные обязательства
и условные требования
|
|
|
|
|
913
|
Обеспечение,
полученное по размещенным средствам, и условные обязательства
|
|
|
|
|
91311
|
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по
размещенным средствам
|
П
|
|
|
|
91312
|
Имущество, принятое в обеспечение по размещенным
средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов
|
П
|
|
|
|
91313
|
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по
размещенным средствам
|
П
|
|
|
|
91314
|
Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым
на возвратной основе
|
П
|
|
|
|
91315
|
Выданные гарантии и поручительства
|
П
|
|
|
|
91318
|
Условные обязательства некредитного характера
|
П
|
|
|
|
914
|
Активы, переданные
в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера
|
|
|
|
|
91411
|
Ценные бумаги, переданные в обеспечение по
привлеченным средствам
|
А
|
|
|
|
91412
|
Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным
средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов
|
А
|
|
|
|
91413
|
Драгоценные металлы, переданные в обеспечение по
привлеченным средствам
|
А
|
|
|
|
91414
|
Полученные гарантии и поручительства
|
А
|
|
|
|
91416
|
Неиспользованные кредитные линии по получению
кредитов
|
А
|
|
|
|
91417
|
Неиспользованные лимиты по получению денежных
средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности»
|
А
|
|
|
|
91418
|
Номинальная стоимость приобретенных прав требования
|
А
|
|
|
|
91419
|
Ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым
на возвратной основе
|
А
|
|
|
|
915
|
Финансовая и
операционная аренды
|
|
|
|
|
91501
|
Основные средства, переданные в аренду
|
А
|
|
|
|
91502
|
Другое имущество, переданное в аренду
|
А
|
|
|
|
91506
|
Имущество, переданное в финансовую аренду
|
А
|
|
|
|
91507
|
Основные средства, полученные по договорам аренды
|
П
|
|
|
|
91508
|
Другое имущество, полученное по договорам аренды
|
П
|
|
|
|
|
Раздел 6. Задолженность, вынесенная за баланс
|
|
|
|
|
917
|
Задолженность по процентным платежам по основному
долгу, списанному из-за невозможности взыскания
|
|
|
|
|
91702
|
Неполученные проценты по займам, списанным с
баланса
|
А
|
|
|
|
91703
|
Неполученные проценты по прочим размещенным
средствам, списанным с баланса
|
А
|
|
|
|
918
|
Задолженность по сумме основного долга, списанная
из-за невозможности взыскания
|
|
|
|
|
91801
|
Задолженность по прочим размещенным средствам,
списанная за счет резервов под обесценение
|
А
|
|
|
|
91804
|
Задолженность по займам, списанная за счет резервов
под обесценение
|
А
|
|
|
|
|
Раздел 7. Корреспондирующие
счета
|
|
|
|
|
99998
|
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при
двойной записи
|
А
|
|
|
|
99999
|
Счет для
корреспонденции с активными счетами при двойной записи
|
П
|
|
|
|
|
|
|
|
|