Расширенный поиск

Положение Центрального банка Российской Федерации от 02.09.2015 № 486-П

 

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ  БАНК  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК  РОССИИ)

 

ПОЛОЖЕНИЕ

 

от 2 сентября 2015 г.   № 486

г. Москва

 

 

О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных

финансовых организациях и порядке его применения

 

 

Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2015 года

Регистрационный № 39197

 

 

Настоящее Положение в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699, № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317, № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219, № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154, № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357) устанавливает План счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций (далее – План счетов) и порядок его применения.

1. Некредитные финансовые организации осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с Планом счетов (приложение 1 к настоящему Положению) и порядком применения Плана счетов (приложение 2 к настоящему Положению).

2. Бухгалтерский учет ведется некредитной финансовой организацией непрерывно с момента ее регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

3. Учет имущества других юридических лиц, находящегося у некредитной финансовой организации, осуществляется обособленно от имущества, принадлежащего ей на праве собственности.

4. Бухгалтерский учет совершаемых операций некредитных финансовых организаций ведется в валюте Российской Федерации.

5. Некредитная финансовая организация ведет бухгалтерский учет операций путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий План счетов.

Данные синтетического учета должны соответствовать оборотам и остаткам по счетам аналитического учета.

6. В Плане счетов принята следующая структура: части, главы, разделы, подразделы, счета первого порядка, счета второго порядка.

Исходя из этого, а также с учетом кодов валют, придания счету наглядности определена Схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам) (приложение 3 к настоящему Положению).

Нумерация счетов позволяет в случае необходимости вводить в установленном порядке дополнительные лицевые счета.

7. В Плане счетов балансовые счета второго порядка определены как только активные или как только пассивные либо без признака счета.

В аналитическом учете на счетах второго порядка, определенных Списком парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное (приложение 4 к настоящему Положению), открываются парные лицевые счета. Допускается наличие остатка только на одном лицевом счете из открытой пары – активном или пассивном. Отражение операции начинается по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка – со счета, соответствующего характеру операции. Если на лицевом счете образуется сальдо (остаток), противоположное признаку счета (на пассивном счете – дебетовое или на активном – кредитовое), то оно должно быть перенесено бухгалтерской записью на соответствующий парный лицевой счет по учету средств. Если по каким-либо причинам образовалось сальдо (остатки) на обоих парных лицевых счетах, необходимо перечислить бухгалтерской записью меньшее сальдо на счет с большим сальдо, то есть должно быть только одно сальдо – либо дебетовое, либо кредитовое на одном из парных лицевых счетов.

 Счета, не имеющие признака счета, введены для контроля над своевременным отражением операций. По состоянию на конец дня, в котором отражались операции, остатков по счетам без указания признака счета быть не должно.

8. Образование в учете дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету не допускается.

9. Счета «Резервы под обесценение» предназначены для учета движения формирования (доначисления), восстановления (уменьшения) резервов под обесценение. Счета являются пассивными. Формирование (доначисление) резервов отражается по кредиту счетов «Резервы под обесценение» в корреспонденции со счетом по учету расходов по формированию резервов под обесценение. Восстановление (уменьшение) резервов отражается по дебету счетов «Резервы под обесценение» в корреспонденции со счетом по учету доходов от восстановления резервов под обесценение. Кроме того, по дебету счетов по учету резервов под обесценение отражается списание (частичное или полное) балансовой стоимости нереальных к взысканию активов.

10. Аналитический учет ведется в валюте Российской Федерации в порядке, определяемом учетной политикой некредитной финансовой организации. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации о созданных резервах в отношении объектов имущества, а также других активов (требований). В приложении 2 к настоящему Положению даны минимальные обязательные требования к организации ведения аналитического учета по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка, и при необходимости некредитные финансовые организации в своей учетной политике могут предусмотреть ведение аналитического учета более детально и с этой целью вводить любое дополнительное количество лицевых счетов в соответствии с экономической необходимостью.

В Плане счетов выделены счета «Резервы – оценочные обязательства некредитного характера» для учета движения (формирования, доначисления), восстановления (уменьшения) резервов, созданных в связи с существующими у некредитной финансовой организации на отчетную дату оценочными обязательствами некредитного характера.

11. Счета в иностранной валюте открываются на любых счетах Плана счетов, где могут учитываться операции в иностранной валюте. При этом учет операций в иностранной валюте ведется на тех же счетах второго порядка, на которых учитываются операции в рублях, с открытием отдельных лицевых счетов в соответствующих валютах.

Совершение операций по счетам в иностранной валюте производится с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации.

В номер лицевого счета, открываемого для учета операций в иностранной валюте, включается трехзначный код соответствующей иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

Счета аналитического учета могут вестись только в иностранной валюте либо в иностранной валюте и рублях. Синтетический учет ведется только в рублях.

Пересчет данных аналитического учета в иностранной валюте в рубли (переоценка средств в иностранной валюте) осуществляется путем умножения суммы иностранной валюты на установленный Центральным банком Российской Федерации официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю (далее – официальный курс).

Переоценка средств в иностранной валюте осуществляется на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату. Переоценке подлежат суммы, за исключением полученных и выданных авансов и предварительной оплаты за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, учитываемых на балансовых счетах по учету расчетов с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям.

При ведении счетов только в иностранной валюте итог остатков по всем лицевым счетам в иностранных валютах соответствующего балансового счета второго порядка должен отражаться в регистрах бухгалтерского учета и в типовых формах аналитического и синтетического учета в рублях по официальному курсу. Эти данные должны использоваться для сверки аналитического учета с синтетическим учетом.

Все совершаемые некредитными финансовыми организациями операции в иностранной валюте должны отражаться в бухгалтерском балансе только в рублях. Для дополнительного контроля и анализа операций в иностранной валюте некредитным финансовым организациям разрешается разрабатывать специальные учетные регистры.

В Плане счетов выделены специальные счета для учета операций с нерезидентами Российской Федерации. Понятия «резидент», «нерезидент» применяются в значении, установленном валютным законодательством Российской Федерации.

  12. В разделе «Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами» выделены группы счетов по видам операций: вложения в долговые ценные бумаги (кроме векселей), вложения в долевые ценные бумаги, учтенные векселя, выпущенные некредитными финансовыми организациями ценные бумаги, производные финансовые инструменты.

Счета первого порядка открыты по вложениям некредитных финансовых организаций в ценные бумаги в зависимости от цели приобретения, по учтенным векселям по группам субъектов, авалировавших векселя (при отсутствии аваля – выдавших вексель), по выпущенным некредитными финансовыми организациями ценным бумагам по видам ценных бумаг.

Вложения в ценные бумаги на счетах второго порядка разделены по группам субъектов – эмитентов ценных бумаг.

Учет операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами ведется в соответствии с нормативными актами Банка России по бухгалтерскому учету операций с ценными бумагами в некредитных финансоых организациях и по бухгалтерскому учету производных финансовых инструментов некредитными финансовыми организациями.

  13. В разделе «Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику, а также по внутрихозяйственным расчетам» выделены группы счетов по видам требований и обязательств: счета для осуществления клиринга, расчеты по ценным бумагам, страховые обязательства, доля перестраховщиков в страховых обязательствах, пенсионные обязательства, обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, отложенные аквизиционные доходы и расходы.

Бухгалтерский учет операций страховщиков и негосударственных пенсионных фондов по договорам, имеющим отраслевую специфику, осуществляется в соответствии с настоящим Положением и нормативными актами Банка России по бухгалтерскому учету в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации, и по бухгалтерскому учету операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению.

14. В Плане счетов определены счета учета имущества некредитных финансовых организаций. Бухгалтерский учет операций с имуществом осуществляется в соответствии с настоящим Положением и нормативным актом Банка России по порядку бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, назначение которых не определено, полученных по договорам отступного, залога, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях. Для осуществления контроля над реализацией (выбытием) имущества некредитной финансовой организации и выведения результатов этих операций в Плане счетов специально выделены счета для их учета.

15. В Плане счетов предусмотрены счета второго порядка по учету доходов, расходов, прибылей, убытков некредитной финансовой организации, использования ее прибыли.

16. В Плане счетов выделены счета для учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов.

Бухгалтерский учет отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов осуществляется в соответствии с нормативным актом Банка России по бухгалтерскому учету отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями и настоящим Положением.

17. Некредитная финансовая организация – учредитель управления отражает активы и обязательства, находящиеся в доверительном управлении, а также возникающие по ним доходы и расходы на балансовых счетах главы А, как если бы некредитная финансовая организация управляла ими самостоятельно. При этом аналитический учет должен обеспечивать обособление активов и обязательств, находящихся в доверительном управлении, а также возникающих по ним доходов и расходов.

Некредитные финансовые организации – учредители управления устанавливают периодичность отражения в бухгалтерском учете операций доверительного управления в соответствии с утвержденной учетной политикой, но не реже одного раза в месяц.

18. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2017 года.

19. Настоящее Положение применяется микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами с 1 января 2018 года, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами – с 1 января 2019 года.

 

 

Председатель

Центрального  банка

Российской Федерации                                                    Э.С. Набиуллина

 

 

________________________

 

 

 

 Приложение 1

к Положению Банка России

от 2 сентября 2015г. № 486-П

 «О Плане счетов бухгалтерского

учета в некредитных

финансовых организациях и

порядке его применения»

 

 

План счетов бухгалтерского учета в некредитных

финансовых организациях

 

Основные понятия и обозначения:

А – активный счет;

П – пассивный счет.

Счета, не имеющие признака счета (А или П), обозначены знаком «–».

 

 

Глава А. Балансовые счета

 

 

 

 

Номер счета

 

Наименование разделов и счетов

бухгалтерского учета

Признак счета

 

первого

порядка

второго

порядка

 

 

 

 

 

 

Раздел  1. Капитал и целевое финансирование

 

 

 

 

 

102

 

Уставный капитал, вклады и взносы организаций

 

 

 

 

 

 

10207

Уставный капитал организаций, созданных в форме акционерного общества

П

 

 

 

 

 

10208

Уставный капитал организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью

П

 

 

 

 

 

10209

Совокупный вклад участников и учредителей

П

 

 

 

 

 

10211

Уставный фонд унитарного предприятия

П

 

 

 

 

 

10212

Складочный капитал организаций, созданных в форме товарищества (товарищества на вере)

П

 

 

 

 

105

 

Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные организацией

 

 

 

 

 

 

10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров

А

 

 

 

 

 

10502

Собственные доли уставного капитала организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников

А

 

 

 

 

106

 

Добавочный капитал

 

 

 

 

 

 

10601

Прирост стоимости основных средств при переоценке

П

 

 

 

 

 

10602

Эмиссионный доход

П

 

 

 

 

 

10603

Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

П

 

 

 

 

 

10605

Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

А

 

 

 

 

 

10609

Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль

П

 

 

 

 

 

10610

Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль

А

 

 

 

 

 

10611

Прирост стоимости нематериальных активов при переоценке

П

 

 

 

 

 

10612

Уменьшение обязательств (увеличение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке

П

 

 

 

 

 

10613

Увеличение обязательств (уменьшение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке

А

 

 

 

 

 

10614

Безвозмездное финансирование, предоставленное организации акционерами, участниками

П

 

 

 

 

 

10619

Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств – положительные разницы

П

 

 

 

 

 

10620

Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств – отрицательные разницы

А

 

 

 

 

 

10621

Вклады в имущество некредитной финансовой организации

П

 

 

 

 

 

10622

Положительная переоценка финансовых активов

П

 

 

 

 

 

10623

Отрицательная переоценка финансовых активов

А

 

 

 

 

 

10624

Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение –  положительные разницы

П

 

 

 

 

 

10625

Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение – отрицательные разницы

А

 

 

 

 

107

 

Резервный и другие фонды

 

 

 

 

 

 

10701

Резервный фонд

П

 

 

 

 

 

10703

Другие фонды

П

 

 

 

 

108

 

Нераспределенная прибыль

 

 

 

 

 

 

10801

Нераспределенная прибыль

П

 

 

 

 

109

 

Непокрытый убыток

 

 

 

 

 

 

10901

Непокрытый убыток

А

 

 

 

 

110

 

Целевое финансирование некоммерческих организаций

 

 

 

 

 

 

11001

Целевое финансирование некоммерческих организаций

П

 

 

 

 

111

 

Дивиденды (распределение части прибыли между участниками)

 

 

 

 

 

 

11101

Дивиденды (распределение части прибыли между участниками)

А

 

 

 

 

 

 

Раздел  2. Денежные средства и драгоценные металлы

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства

 

 

 

 

 

202

 

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

 

 

 

 

 

 

20202

Касса организации

А

 

 

 

 

 

20203

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

А

 

 

 

 

 

20209

Денежные средства в пути

А

 

 

 

 

 

 

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни

 

 

 

 

 

203

 

Драгоценные металлы

 

 

 

 

 

 

20302

Золото

А

 

 

 

 

 

20303

Другие драгоценные металлы (кроме золота)

А

 

 

 

 

 

20305

Драгоценные металлы в пути

А

 

 

 

 

 

20308

Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях

А

 

 

 

 

 

20315

Депозитные счета в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20316

Депозитные счета в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20321

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

 

20322

Проценты на депозитные счета в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20323

Проценты на депозитные счета в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20324

Корректировки, увеличивающие стоимость депозитных счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20325

Корректировки, уменьшающие стоимость депозитных счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных организациях

П

 

 

 

 

 

20326

Корректировки, увеличивающие стоимость депозитных счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20327

Корректировки, уменьшающие стоимость депозитных счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в банках-нерезидентах

П

 

 

 

 

204

 

Природные драгоценные камни

 

 

 

 

 

 

20401

Природные драгоценные камни

А

 

 

 

 

 

20403

Природные драгоценные камни в пути

А

 

 

 

 

 

 

Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах

 

 

 

 

 

205

 

Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах

 

 

 

 

 

 

20501

Расчетные счета в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20502

Расчетные счета в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20503

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету («овердрафт») в кредитных организациях

П

 

 

 

 

 

20504

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету («овердрафт») в банках-нерезидентах

П

 

 

 

 

 

20505

Резервы под обесценение по денежным средствам на расчетных счетах в кредитных организациях

П

 

 

 

 

 

20506

Резервы под обесценение по денежным средствам на расчетных счетах в банках-нерезидентах

П

 

 

 

 

 

 

Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах

 

 

 

 

 

206

 

Депозиты размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах

 

 

 

 

 

 

20601

Депозиты в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20602

Депозиты в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20603

Начисленные проценты по депозитам в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20604

Начисленные проценты по депозитам в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20605

Начисленные расходы, связанные с размещением депозитов в кредитных организациях

П

 

 

 

 

 

20606

Начисленные расходы, связанные с размещением депозитов в банках-нерезидентах

П

 

 

 

 

 

20607

Расчеты по расходам, связанным с размещением депозитов в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20608

Расчеты по расходам, связанным с размещением депозитов в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20609

Корректировки, увеличивающие стоимость депозитов в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20610

Корректировки, увеличивающие стоимость депозитов в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20611

Корректировки, уменьшающие стоимость депозитов в кредитных организациях

П

 

 

 

 

 

20612

Корректировки, уменьшающие стоимость депозитов в банках-нерезидентах

П

 

 

 

 

 

20613

Расчеты по процентам по депозитам в кредитных организациях

П

 

 

 

 

 

20614

Расчеты по процентам по депозитам в банках-нерезидентах

П

 

 

 

 

 

20615

Резервы под обесценение по депозитам в кредитных организациях

П

 

 

 

 

 

20616

Резервы под обесценение по депозитам в банках-нерезидентах

П

 

 

 

 

208

 

Специальные счета

 

 

 

 

 

 

20801

Аккредитивы

А

 

 

 

 

 

20802

Чековые книжки

А

 

 

 

 

 

20803

Специальные банковские счета

А

 

 

 

 

 

20804

Денежные документы

А

 

 

 

 

 

20805

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

 

 

Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику, а также по внутрихозяйственным расчетам

 

 

 

 

 

303

 

Внутрихозяйственные требования и обязательства

 

 

 

 

 

 

30305

Внутрихозяйственные расчеты

П

 

 

 

 

 

30306

Внутрихозяйственные расчеты

А

 

 

 

 

304

 

Счета для осуществления клиринга

 

 

 

 

 

 

30416

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

А

 

 

 

 

 

30418

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

А

 

 

 

 

 

30420

Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

П

 

 

 

 

 

30421

Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

П

 

 

 

 

 

30422

Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

 

 

 

 

30423

Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

 

 

 

 

30424

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

А

 

 

 

 

 

30425

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

А

 

 

 

 

 

30426

Отражение результатов клиринга

 

 

 

 

 

30427

Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

А

 

 

 

 

306

 

Расчеты по брокерским операциям

 

 

 

 

 

 

30601

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

П

 

 

 

 

 

30602

Расчеты некредитных финансовых организаций – доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

А

 

 

 

 

 

30606

Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

П

 

 

 

 

 

30607

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

310

 

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

 

 

 

 

 

 

31001

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

А

 

 

 

 

 

31002

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

П

 

 

 

Страховые обязательства

 

 

 

 

 

330

 

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

 

 

 

 

 

 

33001

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

П

 

 

 

 

331

 

Резерв незаработанной премии

 

 

 

 

 

 

33101

Резерв незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни

П

 

 

 

 

 

33102

Корректировка резерва незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни

П

 

 

 

 

 

33103

Корректировка резерва незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

 

 

 

 

33104

Резерв незаработанной премии по договорам страхования жизни

П

 

 

 

 

 

33105

Корректировка резерва незаработанной премии по договорам страхования жизни

П

 

 

 

 

 

33106

Корректировка резерва незаработанной премии по договорам страхования жизни

А

 

 

 

 

332

 

Резерв заявленных, но не урегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

33201

Резерв заявленных, но не урегулированных убытков

П

 

 

 

 

 

33202

Корректировка резерва заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

33203

Корректировка резерва заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

333

 

Резерв произошедших, но не заявленных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

33301

Резерв произошедших, но не заявленных убытков

П

 

 

 

 

 

33302

Корректировка резерва произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

33303

Корректировка резерва произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

334

 

Резерв расходов на урегулирование убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

33401

Резерв прямых расходов на урегулирование убытков

П

 

 

 

 

 

33402

Резерв косвенных расходов на урегулирование убытков

П

 

 

 

 

335

 

Резерв неистекшего риска по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

33501

Резерв неистекшего риска

П

 

 

 

 

336

 

Страховые резервы по страхованию жизни

 

 

 

 

 

 

33601

Математический резерв

П

 

 

 

 

 

33602

Корректировка математического резерва до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

33603

Корректировка математического резерва до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

33604

Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств

П

 

 

 

 

 

33605

Корректировка резерва расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

33606

Корректировка резерва расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

33607

Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям

П

 

 

 

 

 

33608

Корректировка резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

33609

Корректировка резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

33610

Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям

П

 

 

 

 

 

33611

Корректировка резерва выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

33612

Корректировка резерва выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям  до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

33613

Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)

П

 

 

 

 

 

33614

Корректировка резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

33615

Корректировка резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

33616

Выравнивающий резерв

П

 

 

 

 

 

33617

Корректировка выравнивающего резерва

А

 

 

 

 

 

33618

Корректировка обязательств для отражения результатов проверки адекватности обязательств по договорам страхования жизни

П

 

 

 

 

 

33619

Прочие резервы страховщиков по договорам страхования жизни

П

 

 

 

 

337

 

Оценка будущих поступлений по суброгации и регрессам, а также от реализации годных остатков (абандонов)

 

 

 

 

 

 

33701

Оценка будущих поступлений по суброгации и регрессам

А

 

 

 

 

 

33702

Оценка будущих поступлений годных остатков (абандонов)

А

 

 

 

 

338

 

Дополнительные резервы страховщиков, созданные в соответствии с регуляторными требованиями

 

 

 

 

 

 

33801

Стабилизационный резерв по договорам страхования и перестрахования

П

 

 

 

 

 

33803

Прочие резервы страховщиков по договорам страхования иного, чем страхование жизни

П

 

 

 

 

 

33805

Корректировка обязательств, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

 

 

 

 

 

Доля перестраховщиков в страховых обязательствах

 

 

 

 

 

339

 

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

 

 

 

 

 

 

33901

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

А

 

 

 

 

340

 

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии

 

 

 

 

 

 

34001

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

 

 

 

 

34002

Корректировка доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни, до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34003

Корректировка доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни, до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

34004

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования жизни

А

 

 

 

 

 

34005

Корректировка доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования жизни до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34006

Корректировка доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования жизни до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

341

 

Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

34101

Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по договорам страхования и перестрахования

А

 

 

 

 

 

34102

Корректировка доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34103

Корректировка доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

342

 

Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

34201

Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков

А

 

 

 

 

 

34202

Корректировка доли перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34203

Корректировка доли перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

343

 

Доля перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

34301

Доля перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков

А

 

 

 

 

344

 

Доля перестраховщиков в резерве неистекшего риска по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

34401

Доля перестраховщиков в резерве неистекшего риска

А

 

 

 

 

345

 

Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни

 

 

 

 

 

 

34501

Доля перестраховщиков в математическом резерве

А

 

 

 

 

 

34502

Корректировка доли перестраховщиков в математическом резерве до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34503

Корректировка доли перестраховщиков в математическом резерве до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

34504

Доля перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств

А

 

 

 

 

 

34505

Корректировка доли перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34506

Корректировка доли перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

34507

Доля перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям

А

 

 

 

 

 

34508

Корректировка доли перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34509

Корректировка доли перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

34510

Доля перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям

А

 

 

 

 

 

34511

Корректировка доли перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34512

Корректировка доли перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

 

34513

Доля перестраховщиков в выравнивающем резерве

А

 

 

 

 

 

34514

Корректировка доли перестраховщиков в выравнивающем резерве до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34515

Корректировка доли перестраховщиков в обязательствах для отражения результатов проверки адекватности обязательств по договорам страхования жизни до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

346

 

Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений

 

 

 

 

 

 

34601

Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгационным и регрессным требованиям

П

 

 

 

 

 

34602

Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений годных остатков (абандонов)

П

 

 

 

 

 

 

Пенсионные обязательства

 

 

 

 

 

347

 

Обязательства по договорам обязательного пенсионного страхования, классифицированным как страховые

 

 

 

 

 

 

34701

Пенсионные накопления по договорам обязательного пенсионного страхования на этапе накопления

П

 

 

 

 

 

34702

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений по договорам обязательного пенсионного страхования на этапе накопления

А

 

 

 

 

 

34703

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений по договорам обязательного пенсионного страхования на этапе накопления

П

 

 

 

 

 

34704

Выплатной резерв

П

 

 

 

 

 

34705

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование выплатного резерва

А

 

 

 

 

 

34706

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование выплатного резерва

П

 

 

 

 

 

34707

Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата

П

 

 

 

 

 

34708

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата

А

 

 

 

 

 

34709

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата

П

 

 

 

 

 

34710

Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правоприемников умерших застрахованных лиц

П

 

 

 

 

 

34711

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений правопреемников умерших застрахованных лиц

А

 

 

 

 

 

34712

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений правопреемников умерших застрахованных лиц

П

 

 

 

 

 

34713

Резерв по обязательному пенсионному страхованию

П

 

 

 

 

 

34714

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование резерва по обязательному пенсионному страхованию

А

 

 

 

 

 

34715

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование резерва по обязательному пенсионному страхованию

П

 

 

 

 

 

34716

Корректировка обязательств по договорам обязательного пенсионного страхования до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34717

Корректировка обязательств по договорам обязательного пенсионного страхования до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

348

 

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

 

 

 

 

 

 

34801

Резерв покрытия пенсионных обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

П

 

 

 

 

 

34802

Результат размещения средств пенсионных резервов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые, направленный на формирование пенсионных резервов

А

 

 

 

 

 

34803

Результат размещения средств пенсионных резервов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые, направленный на формирование пенсионных резервов

П

 

 

 

 

 

34804

Страховой резерв по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

П

 

 

 

 

 

34805

Корректировка обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34806

Корректировка обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

349

 

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

 

 

 

 

 

 

34901

Резерв покрытия пенсионных обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

П

 

 

 

 

 

34902

Результат размещения средств пенсионных резервов по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, направленный на формирование пенсионных резервов

А

 

 

 

 

 

34903

Результат размещения средств пенсионных резервов по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, направленный на формирование пенсионных резервов

П

 

 

 

 

 

34904

Корректировка обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод до наилучшей оценки

П

 

 

 

 

 

34905

Корректировка обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод до наилучшей оценки

А

 

 

 

 

350

 

Дополнительные резервы негосударственных пенсионных фондов, созданные в соответствии с регуляторными требованиями

 

 

 

 

 

 

35001

Прочие резервы негосударственных пенсионных фондов по договорам обязательного пенсионного страхования

П

 

 

 

 

 

35002

Прочие резервы негосударственных пенсионных фондов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

П

 

 

 

 

 

 

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

 

 

 

 

 

351

 

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

 

 

 

 

 

 

35101

Депозитная составляющая по договорам страхования

П

 

 

 

 

 

35102

Депозитная составляющая по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

П

 

 

 

 

 

35103

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

П

 

 

 

 

352

 

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные,  без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

 

 

 

 

 

 

35201

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

А

 

 

 

 

 

 

Отложенные аквизиционные расходы и доходы

 

 

 

 

 

353

 

Отложенные аквизиционные доходы и расходы по договорам страхования и перестрахования

 

 

 

 

 

 

35301

Отложенные аквизиционные расходы по договорам страхования жизни

А

 

 

 

 

 

35302

Отложенные аквизиционные расходы по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

 

 

 

 

35304

Отложенные аквизиционные доходы по договорам страхования жизни, переданным в перестрахование

П

 

 

 

 

 

35306

Отложенные аквизиционные доходы по договорам страхования иного, чем страхование жизни, переданным в перестрахование

П

 

 

 

 

354

 

Отложенные аквизиционные расходы по договорам обязательного пенсионного страхования

 

 

 

 

 

 

35401

Отложенные аквизиционные расходы по договорам обязательного пенсионного страхования

А

 

 

 

 

355

 

Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

 

 

 

 

 

 

35501

Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

А

 

 

 

 

 

 

Раздел 4. Операции с клиентами и прочие расчеты

 

 

 

 

 

 

 

Привлеченные средства

 

 

 

 

 

423

 

Привлеченные средства физических лиц

 

 

 

 

 

 

42316

Привлеченные средства физических лиц

П

 

 

 

 

 

42317

Начисленные проценты (к уплате) по  привлеченным средствам физических лиц

П

 

 

 

 

 

42318

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств физических лиц

П

 

 

 

 

 

42319

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств физических лиц

А

 

 

 

 

 

42320

Корректировки, увеличивающие стоимость  привлеченных средств физических лиц

П

 

 

 

 

 

42321

Корректировки, уменьшающие стоимость  привлеченных средств физических лиц

А

 

 

 

 

 

42322

Начисленные проценты (к получению) по  привлеченным средствам физических лиц

А

 

 

 

 

426

 

Привлеченные средства физических лиц – нерезидентов

 

 

 

 

 

 

42616

Привлеченные средства физических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

42617

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам физических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

42618

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств физических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

42619

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств физических лиц – нерезидентов

А

 

 

 

 

 

42620

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств физических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

42621

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств физических лиц – нерезидентов

А

 

 

 

 

 

42622

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам физических лиц – нерезидентов

А

 

 

 

 

427

 

Привлеченные средства Федерального казначейства

 

 

 

 

 

 

42708

Привлеченные средства Федерального казначейства

П

 

 

 

 

 

42709

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам Федерального казначейства

П

 

 

 

 

 

42718

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств Федерального казначейства

П

 

 

 

 

 

42719

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств Федерального казначейства

А

 

 

 

 

 

42720

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств Федерального казначейства

П

 

 

 

 

 

42721

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств Федерального казначейства

А

 

 

 

 

 

42722

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам Федерального казначейства

А

 

 

 

 

428

 

Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

 

 

 

 

42808

Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

42809

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

42818

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

42819

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

42820

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

42821

Корректировки, уменьшающие стоимость  привлеченных средств финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

42822

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

429

 

Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

42908

Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

42909

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

42918

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

42919

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

42920

Корректировки, увеличивающие стоимость  привлеченных средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

42921

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

42922

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

А

 

 

 

 

430

 

Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

 

 

 

 

43008

Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

43009

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

43018

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

43019

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

43020

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

43021

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

43022

Начисленные проценты (к получению) по  привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

431

 

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

43108

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43109

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43118

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43119

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

43120

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43121

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

43122

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

432

 

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

43208

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43209

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43218

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43219

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

43220

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43221

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

43222

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

433

 

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

43308

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43309

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43318

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43319

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

43320

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

43321

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

43322

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

434

 

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

43408

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43409

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43418

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43419

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

43420

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43421

Корректировки, уменьшающие стоимость  привлеченных средств финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

43422

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

435

 

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

43508

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43509

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43518

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43519

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

43520

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43521

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

43522

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

436

 

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

43608

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43609

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43618

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43619

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

43620

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

43621

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

43622

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

437

 

Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций

 

 

 

 

 

 

43708

Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций

П

 

 

 

 

 

43709

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций

П

 

 

 

 

 

43718

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств негосударственных финансовых организаций

П

 

 

 

 

 

43719

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств негосударственных финансовых организаций

А

 

 

 

 

 

43720

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных финансовых организаций

П

 

 

 

 

 

43721

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных финансовых организаций

А

 

 

 

 

 

43722

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций

А

 

 

 

 

438

 

Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций

 

 

 

 

 

 

43808

Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций

П

 

 

 

 

 

43809

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций

П

 

 

 

 

 

43818

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств негосударственных коммерческих организаций

П

 

 

 

 

 

43819

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств негосударственных коммерческих организаций

А

 

 

 

 

 

43820

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных коммерческих организаций

П

 

 

 

 

 

43821

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных коммерческих организаций

А

 

 

 

 

 

43822

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций

А

 

 

 

 

439

 

Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций

 

 

 

 

 

 

43908

Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций

П

 

 

 

 

 

43909

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций

П

 

 

 

 

 

43918

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств негосударственных некоммерческих организаций

П

 

 

 

 

 

43919

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств негосударственных некоммерческих организаций

А

 

 

 

 

 

43920

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств негосударственных некоммерческих организаций

П

 

 

 

 

 

43921

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств негосударственных некоммерческих организаций

А

 

 

 

 

 

43922

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций

А

 

 

 

 

440

 

Привлеченные средства юридических лиц – нерезидентов

 

 

 

 

 

 

44008

Привлеченные средства юридических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

44009

Начисленные проценты (к уплате) по привлеченным средствам юридических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

44018

Начисленные расходы, связанные с привлечением средств юридических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

44019

Расчеты по расходам, связанным с привлечением средств юридических лиц – нерезидентов

А

 

 

 

 

 

44020

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств юридических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

44021

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств юридических лиц – нерезидентов

А

 

 

 

 

 

44022

Начисленные проценты (к получению) по привлеченным средствам юридических лиц – нерезидентов

А

 

 

 

 

 

 

Прочие предоставленные средства

 

 

 

 

 

455

 

Прочие средства, предоставленные физическим лицам

 

 

 

 

 

 

45510

Прочие средства, предоставленные физическим лицам

А

 

 

 

 

 

45511

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным физическим лицам

А

 

 

 

 

 

45517

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным физическим лицам

П

 

 

 

 

 

45518

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств физическим лицам

П

 

 

 

 

 

45519

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств физическим лицам

А

 

 

 

 

 

45520

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих  средств, предоставленных физическим лицам

А

 

 

 

 

 

45521

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных физическим лицам

П

 

 

 

 

 

45522

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам,  предоставленным физическим лицам

П

 

 

 

 

457

 

Прочие средства, предоставленные физическим лицам – нерезидентам

 

 

 

 

 

 

45709

Прочие средства, предоставленные физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45711

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45717

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

45718

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

45719

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45720

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45721

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

45722

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

460

 

Прочие средства, предоставленные Федеральному казначейству

 

 

 

 

 

 

46010

Прочие средства, предоставленные Федеральному казначейству

А

 

 

 

 

 

46011

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным Федеральному казначейству

А

 

 

 

 

 

46017

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным Федеральному казначейству

П

 

 

 

 

 

46018

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств Федеральному казначейству

П

 

 

 

 

 

46019

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств Федеральному казначейству

А

 

 

 

 

 

46020

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных Федеральному казначейству

А

 

 

 

 

 

46021

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных Федеральному казначейству

П

 

 

 

 

 

46022

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным Федеральному казначейству

П

 

 

 

 

461

 

Прочие средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

 

 

 

 

46110

Прочие средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

46111

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

46117

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

46118

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

46119

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

46120

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

46121

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

46122

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

462

 

Прочие средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

46210

Прочие средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

46211

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

46217

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

46218

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

46219

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

46220

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

46221

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

46222

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

П

 

 

 

 

463

 

Прочие средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

 

 

 

 

46310

Прочие средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

46311

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

46317

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

46318

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

46319

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

46320

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств,  предоставленных внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

46321

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

46322

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

464

 

Прочие средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

46410

Прочие средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46411

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам,  предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46417

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46418

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46419

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46420

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46421

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46422

Начисленные проценты (к уплате) по прочим  средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

465

 

Прочие средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

46510

Прочие средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46511

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46517

Резервы под обесценение по прочим средствам,  предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46518

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46519

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46520

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46521

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46522

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

466

 

Прочие средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

46610

Прочие средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46611

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46617

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46618

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46619

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46620

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

46621

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

 

46622

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

П

 

 

 

 

467

 

Прочие средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

46710

Прочие средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46711

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46717

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46718

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46719

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46720

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46721

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46722

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

468

 

Прочие средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

46810

Прочие средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46811

Начисленные проценты (к получению) по прочим  средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46817

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46818

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46819

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46820

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46821

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46822

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

469

 

Прочие средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

46910

Прочие средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46911

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46917

Резервы под обесценение по прочим средствам,  предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46918

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46919

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46920

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

46921

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

 

46922

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

П

 

 

 

 

470

 

Прочие средства, предоставленные  негосударственным финансовым организациям

 

 

 

 

 

 

47010

Прочие средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям

А

 

 

 

 

 

47011

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям

А

 

 

 

 

 

47017

Резервы под обесценение по прочим средствам,  предоставленным негосударственным финансовым организациям

П

 

 

 

 

 

47018

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств негосударственным финансовым организациям

П

 

 

 

 

 

47019

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств негосударственным финансовым организациям

А

 

 

 

 

 

47020

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных негосударственным финансовым организациям

А

 

 

 

 

 

47021

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных негосударственным финансовым организациям

П

 

 

 

 

 

47022

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям

П

 

 

 

 

471

 

Прочие средства, предоставленные  негосударственным коммерческим организациям

 

 

 

 

 

 

47110

Прочие средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

47111

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

47117

Резервы под обесценение по прочим средствам,  предоставленным негосударственным коммерческим организациям

П

 

 

 

 

 

47118

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств негосударственным коммерческим организациям

П

 

 

 

 

 

47119

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств негосударственным коммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

47120

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных негосударственным коммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

47121

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных негосударственным коммерческим организациям

П

 

 

 

 

 

47122

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям

П

 

 

 

 

472

 

Прочие средства, предоставленные  негосударственным некоммерческим организациям

 

 

 

 

 

 

47210

Прочие средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

47211

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам,  предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

47217

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

П

 

 

 

 

 

47218

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств негосударственным некоммерческим организациям

П

 

 

 

 

 

47219

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств негосударственным некоммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

47220

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств,  предоставленных негосударственным некоммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

47221

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств,  предоставленных негосударственным некоммерческим организациям

П

 

 

 

 

 

47222

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам,  предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

П

 

 

 

 

473

 

Прочие средства, предоставленные юридическим лицам – нерезидентам

 

 

 

 

 

 

47310

Прочие средства, предоставленные юридическим    лицам –  нерезидентам

А

 

 

 

 

 

47311

Начисленные проценты (к получению) по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

47317

Резервы под обесценение по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

47318

Начисленные расходы, связанные с предоставлением прочих средств юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

47319

Расчеты по расходам, связанным с предоставлением прочих средств юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

47320

Корректировки, увеличивающие стоимость прочих средств, предоставленных юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

47321

Корректировки, уменьшающие стоимость прочих средств, предоставленных юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

47322

Начисленные проценты (к уплате) по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

 

Прочие активы и пассивы

 

 

 

 

 

474

 

Расчеты по отдельным операциям

 

 

 

 

 

 

47403

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

П

 

 

 

 

 

47404

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

А

 

 

 

 

 

47405

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

П

 

 

 

 

 

47406

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

А

 

 

 

 

 

47407

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

П

 

 

 

 

 

47408

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

А

 

 

 

 

 

47416

Суммы, поступившие на расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах, до выяснения

П

 

 

 

 

 

47417

Суммы, списанные с расчетных счетов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, до выяснения

А

 

 

 

 

 

47422

Обязательства по прочим финансовым операциям

П

 

 

 

 

 

47423

Требования по прочим финансовым операциям

А

 

 

 

 

 

47425

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

 

47432

Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда

А

 

 

 

 

 

47433

Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда

П

 

 

 

 

 

47434

Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего

А

 

 

 

 

 

47435

Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего

П

 

 

 

 

 

47436

Расчеты по прямому возмещению убытков с профессиональными объединениями страховщиков

А

 

 

 

 

 

47437

Расчеты по прямому возмещению убытков с профессиональными объединениями страховщиков

П

 

 

 

 

477

 

Операции финансовой аренды

 

 

 

 

 

 

47701

Вложения в операции финансовой аренды

А

 

 

 

 

 

47702

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

479

 

Активы, переданные в доверительное управление

 

 

 

 

 

 

47901

Денежные средства, переданные в доверительное управление

А

 

 

 

 

 

47902

Дебиторская задолженность по операциям доверительного управления

А

 

 

 

 

 

47903

Кредиторская задолженность по операциям доверительного управления

П

 

 

 

 

 

47904

Резервы под обесценение денежных средств, переданных в доверительное управление

П

 

 

 

 

 

47905

Резервы под обесценение дебиторской задолженности по операциям доверительного управления

П

 

 

 

 

 

 

Расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

 

 

 

 

 

480

 

Расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

 

 

 

 

 

 

48001

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования жизни

А

 

 

 

 

 

48002

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования жизни

П

 

 

 

 

 

48003

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

 

 

 

 

48004

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования иного, чем страхование жизни

П

 

 

 

 

 

48005

Расчеты со страховщиками по операциям сострахования

А

 

 

 

 

 

48006

Расчеты со страховщиками по операциям сострахования

П

 

 

 

 

 

48007

Расчеты по договорам страхования жизни, принятым в перестрахование

А

 

 

 

 

 

48008

Расчеты по договорам страхования жизни, принятым в перестрахование

П

 

 

 

 

 

48009

Расчеты по договорам страхования иного, чем страхование жизни, принятым в перестрахование

А

 

 

 

 

 

48010

Расчеты по договорам страхования иного, чем страхование жизни, принятым в перестрахование

П

 

 

 

 

 

48011

Расчеты по договорам страхования жизни, переданным в перестрахование

А

 

 

 

 

 

48012

Расчеты по договорам страхования жизни, переданным в перестрахование

П

 

 

 

 

 

48013

Расчеты по договорам страхования иного, чем страхование жизни, переданным в перестрахование

А

 

 

 

 

 

48014

Расчеты по договорам страхования иного, чем страхование жизни, переданным в перестрахование

П

 

 

 

 

 

48015

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми агентами

А

 

 

 

 

 

48016

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми агентами

П

 

 

 

 

 

48017

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми брокерами

А

 

 

 

 

 

48018

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми брокерами

П

 

 

 

 

 

48019

Расчеты по депо премий и депо убытков

А

 

 

 

 

 

48020

Расчеты по депо премий и депо убытков

П

 

 

 

 

 

48021

Расчеты со страховыми агентами по вознаграждению

А

 

 

 

 

 

48022

Расчеты со страховыми агентами по вознаграждению

П

 

 

 

 

 

48023

Расчеты со страховыми брокерами по вознаграждению

А

 

 

 

 

 

48024

Расчеты со страховыми брокерами по вознаграждению

П

 

 

 

 

 

48025

Расчеты по суброгационным и регрессным требованиям

А

 

 

 

 

 

48027

Резервы под обесценение по активным остаткам на счетах расчетов по операциям страхования и перестрахования

П

 

 

 

 

 

48028

Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования

А

 

 

 

 

 

48029

Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования

П

 

 

 

 

 

48030

Корректировка незавершенных расчетов по операциям страхования и перестрахования

П

 

 

 

 

 

48031

Расчеты по прямому возмещению убытков с потерпевшими

П

 

 

 

 

 

48032

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

А

 

 

 

 

 

48033

Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам, классифицированным как инвестиционные,  с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

П

 

 

 

 

 

48034

Расчеты по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование

А

 

 

 

 

 

48035

Расчеты по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование

П

 

 

 

 

 

48036

Расчеты по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование

А

 

 

 

 

 

48037

Расчеты по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование

П

 

 

 

 

481

 

Расчеты с медицинскими организациями, станциями технического обслуживания, ассистанскими компаниями

 

 

 

 

 

 

48101

Расчеты с медицинскими организациями по добровольному медицинскому страхованию

А

 

 

 

 

 

48102

Расчеты с медицинскими организациями по добровольному медицинскому страхованию

П

 

 

 

 

 

48103

Расчеты со станциями технического обслуживания

А

 

 

 

 

 

48104

Расчеты со станциями технического обслуживания

П

 

 

 

 

 

48105

Расчеты с ассистанскими компаниями

А

 

 

 

 

 

48106

Расчеты с ассистанскими компаниями

П

 

 

 

 

 

48107

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

482

 

Расчеты по операциям обязательного медицинского страхования

 

 

 

 

 

 

48201

Расчеты с территориальными фондами по обязательному медицинскому страхованию

А

 

 

 

 

 

48202

Расчеты с территориальными фондами по обязательному медицинскому страхованию

П

 

 

 

 

 

48203

Фонд оплаты медицинских услуг

П

 

 

 

 

 

48204

Расчеты с медицинскими организациями по обязательному медицинскому страхованию

А

 

 

 

 

 

48205

Расчеты с медицинскими организациями по обязательному медицинскому страхованию

П

 

 

 

 

 

48206

Расчеты по регрессным требованиям

А

 

 

 

 

 

48207

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

 

 

Расчеты по пенсионным программам

 

 

 

 

 

483

 

Расчеты по программам негосударственного пенсионного обеспечения

 

 

 

 

 

 

48301

Расчеты по пенсионным взносам по договорам с физическими лицами

А

 

 

 

 

 

48302

Расчеты по пенсионным взносам по договорам с физическими лицами

П

 

 

 

 

 

48303

Расчеты по пенсионным взносам по договорам с юридическими лицами

А

 

 

 

 

 

48304

Расчеты по пенсионным взносам по договорам с юридическими лицами

П

 

 

 

 

 

48305

Расчеты по выплатам

П

 

 

 

 

 

48306

Расчеты по выплатам (переплаты)

А

 

 

 

 

 

48307

Расчеты с пенсионными агентами

А

 

 

 

 

 

48308

Расчеты с пенсионными агентами

П

 

 

 

 

 

48309

Незавершенные (неопознанные) платежи

А

 

 

 

 

 

48310

Незавершенные (неопознанные) платежи

П

 

 

 

 

 

48311

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

484

 

Расчеты по программам обязательного пенсионного страхования

 

 

 

 

 

 

48401

Расчеты с Пенсионным фондом Российской Федерации по переводу средств пенсионных накоплений

П

 

 

 

 

 

48402

Расчеты с другими страховщиками (фондами)

А

 

 

 

 

 

48403

Расчеты с другими страховщиками (фондами)

П

 

 

 

 

 

48404

Расчеты по выплатам

П

 

 

 

 

 

48405

Расчеты по выплатам (переплаты)

А

 

 

 

 

 

48406

Расчеты с пенсионными агентами

А

 

 

 

 

 

48407

Расчеты с пенсионными агентами

П

 

 

 

 

 

48408

Незавершенные (неопознанные) платежи

А

 

 

 

 

 

48409

Незавершенные (неопознанные) платежи

П

 

 

 

 

 

48410

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

 

 

Займы выданные

 

 

 

 

 

485

 

Займы, выданные юридическим лицам

 

 

 

 

 

 

48501

Займы, выданные юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48502

Начисленные проценты по займам, выданным юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48503

Начисленные прочие доходы по займам, выданным юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48504

Расчеты по прочим доходам по займам, выданным юридическим лицам

П

 

 

 

 

 

48505

Начисленные расходы, связанные с выдачей займов юридическим лицам

П

 

 

 

 

 

48506

Расчеты по расходам, связанным с выдачей займов юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48507

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48508

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным юридическим лицам

П

 

 

 

 

 

48509

Расчеты по процентам по займам, выданным юридическим лицам

П

 

 

 

 

 

48510

Резервы под обесценение по займам, выданным юридическим лицам

П

 

 

 

 

486

 

Займы, выданные физическим лицам

 

 

 

 

 

 

48601

Займы, выданные физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48602

Начисленные проценты по займам, выданным физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48603

Начисленные прочие доходы по займам, выданным физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48604

Расчеты по прочим доходам по займам, выданным  физическим лицам

П

 

 

 

 

 

48605

Начисленные расходы, связанные с выдачей займов физическим лицам

П

 

 

 

 

 

48606

Расчеты по расходам, связанным с выдачей займов физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48607

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48608

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным физическим лицам

П

 

 

 

 

 

48609

Расчеты по процентам по займам, выданным физическим лицам

П

 

 

 

 

 

48610

Резервы под обесценение по займам, выданным физическим лицам

П

 

 

 

 

487

 

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные юридическим лицам

 

 

 

 

 

 

48701

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48702

Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48703

Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48704

Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам

П

 

 

 

 

 

48705

Начисленные расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) юридическим лицам

П

 

 

 

 

 

48706

Расчеты по расходам, связанным с выдачей  микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48707

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам

А

 

 

 

 

 

48708

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам

П

 

 

 

 

 

48709

Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам

П

 

 

 

 

 

48710

Резервы под обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам

П

 

 

 

 

488

 

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные физическим лицам

 

 

 

 

 

 

48801

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48802

Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48803

Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным  физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48804

Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным  физическим лицам

П

 

 

 

 

 

48805

Начисленные расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) физическим лицам

П

 

 

 

 

 

48806

Расчеты по расходам, связанным с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48807

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам

А

 

 

 

 

 

48808

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам 

П

 

 

 

 

 

48809

Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам

П

 

 

 

 

 

48810

Резервы под обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам

П

 

 

 

 

489

 

Займы, выданные юридическим лицам – нерезидентам

 

 

 

 

 

 

48901

Займы, выданные юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

48902

Начисленные проценты по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

48903

Начисленные прочие доходы по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

48904

Расчеты по прочим доходам по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

48905

Начисленные расходы, связанные с выдачей займов юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

48906

Расчеты по расходам, связанным с выдачей займов юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

48907

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

48908

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

48909

Расчеты по процентам по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

48910

Резервы под обесценение по займам, выданным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

490

 

Займы, выданные физическим лицам – нерезидентам

 

 

 

 

 

 

49001

Займы, выданные физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49002

Начисленные проценты по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49003

Начисленные прочие доходы по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49004

Расчеты по прочим доходам по займам, выданным  физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49005

Начисленные расходы, связанные с выдачей займов физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49006

Расчеты по расходам, связанным с выдачей займов физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49007

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49008

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49009

Расчеты по процентам по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49010

Резервы под обесценение по займам, выданным физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

491

 

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные юридическим лицам – нерезидентам

 

 

 

 

 

 

49101

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49102

Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим    лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49103

Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49104

Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49105

Начисленные расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49106

Расчеты по расходам, связанным с выдачей  микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) юридическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49107

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам  – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49108

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49109

Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим    лицам  – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49110

Резервы под обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

492

 

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные физическим лицам – нерезидентам

 

 

 

 

 

 

49201

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49202

Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49203

Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным  физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49204

Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным  физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49205

Начисленные расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49206

Расчеты по расходам, связанным с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49207

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам – нерезидентам

А

 

 

 

 

 

49208

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49209

Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

 

49210

Резервы под обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным физическим  лицам – нерезидентам

П

 

 

 

 

493

 

Займы, выданные индивидуальным предпринимателям

 

 

 

 

 

 

49301

Займы, выданные индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49302

Начисленные проценты по займам, выданным индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49303

Начисленные прочие доходы по займам, выданным индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49304

Расчеты по прочим доходам по займам, выданным индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

 

49305

Начисленные расходы, связанные с выдачей займов индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

 

49306

Расчеты по расходам, связанным с выдачей займов индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49307

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49308

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

 

49309

Расчеты по процентам по займам, выданным индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

 

49310

Резервы под обесценение по займам, выданным индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

494

 

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные индивидуальным предпринимателям

 

 

 

 

 

 

49401

Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49402

Начисленные проценты по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49403

Начисленные прочие доходы по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49404

Расчеты по прочим доходам по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

 

49405

Начисленные расходы, связанные с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

 

49406

Расчеты по расходам, связанным с выдачей микрозаймов (в том числе целевых микрозаймов) индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49407

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

49408

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

 

49409

Расчеты по процентам по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

 

49410

Резервы под обесценение по микрозаймам (в том числе по целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям

П

 

 

 

 

495

 

Займы, выданные кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

 

 

 

 

 

 

49501

Займы, выданные кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

А

 

 

 

 

 

49502

Начисленные проценты по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

А

 

 

 

 

 

49503

Начисленные прочие доходы по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго уровня 

А

 

 

 

 

 

49504

Расчеты по прочим доходам по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

П

 

 

 

 

 

49505

Начисленные расходы, связанные с выдачей займов кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

П

 

 

 

 

 

49506

Расчеты по расходам, связанным с выдачей займов кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

А

 

 

 

 

 

49507

Корректировки, увеличивающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

А

 

 

 

 

 

49508

Корректировки, уменьшающие стоимость средств, предоставленных по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

П

 

 

 

 

 

49509

Расчеты по процентам по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

П

 

 

 

 

 

49510

Резервы под обесценение по займам, выданным кредитному потребительскому кооперативу второго уровня

П

 

 

 

 

 

 

Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

 

 

 

 

 

 

 

Вложения в долговые ценные бумаги

 

 

 

 

 

501

 

Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

 

 

 

 

50104

Долговые ценные бумаги Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50105

Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

50106

Долговые ценные бумаги кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50107

Долговые ценные бумаги прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50108

Долговые ценные бумаги иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50109

Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50110

Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50118

Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

А

 

 

 

 

 

50122

Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50123

Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50124

Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50125

Переоценка долговых ценных бумаг прочих    резидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50126

Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50127

Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50128

Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50130

Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50131

Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50132

Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50133

Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50134

Переоценка долговых ценных бумаг прочих    резидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50135

Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50136

Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50137

Переоценка долговых ценных бумаг прочих  нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50139

Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50150

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации 

А

 

 

 

 

 

50151

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

50152

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

50153

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

50154

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50155

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

50156

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50157

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

50158

 Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50159

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств

П

 

 

 

 

 

50160

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50161

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50162

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих  нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50163

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50166

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения

признания

А

 

 

 

 

 

50167

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения

признания

П

 

 

 

 

502

 

Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

 

 

 

 

50205

Долговые ценные бумаги Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50206

Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

50207

Долговые ценные бумаги кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50208

Долговые ценные бумаги прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50209

Долговые ценные бумаги иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50210

Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50211

Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50218

Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

А

 

 

 

 

 

50222

Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50223

Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50224

Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50225

Переоценка долговых ценных бумаг прочих    резидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50226

Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50227

Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50228

Переоценка долговых ценных бумаг прочих  нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50230

Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50231

Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50232

Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50233

Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50234

Переоценка долговых ценных бумаг прочих     резидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50235

Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50236

Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50237

Переоценка долговых ценных бумаг прочих  нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50239

Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50240

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

50241

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

50242

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

50243

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

50244

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг иностранных государств

П

 

 

 

 

 

50245

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50246

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих  нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50248

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания

П

 

 

 

 

 

50250

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50251

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

50252

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

50253

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

50254

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50255

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

50256

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50257

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

50258

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50259

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств

П

 

 

 

 

 

50260

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50261

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50262

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50263

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50266

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения

признания

А

 

 

 

 

 

50267

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения

признания

П

 

 

 

 

503

 

Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения

 

 

 

 

 

 

50305

Долговые ценные бумаги Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50306

Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

50307

Долговые ценные бумаги кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50308

Долговые ценные бумаги прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50309

Долговые ценные бумаги иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50310

Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50311

Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50318

Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

А

 

 

 

 

 

50320

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

50321

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

50322

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

50323

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

50324

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг иностранных государств

П

 

 

 

 

 

50325

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50326

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50328

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания

П

 

 

 

 

 

50350

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50351

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

50352

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

50353

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

50354

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50355

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

50356

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50357

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

50358

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50359

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств

П

 

 

 

 

 

50360

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50361

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50362

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50363

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50366

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения

признания

А

 

 

 

 

 

50367

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения

признания

П

 

 

 

 

504

 

Долговые ценные бумаги (кроме векселей), кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи и удерживаемых до погашения

 

 

 

 

 

 

50411

Долговые ценные бумаги (кроме векселей) Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50412

Долговые ценные бумаги (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

50413

Долговые ценные бумаги (кроме векселей) кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50414

Долговые ценные бумаги (кроме векселей) прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50415

Долговые ценные бумаги (кроме векселей) иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50416

Долговые ценные бумаги (кроме векселей) банков- нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50417

Долговые ценные бумаги (кроме векселей) прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50418

Долговые ценные бумаги (кроме векселей), переданные без прекращения признания

А

 

 

 

 

 

50419

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

50420

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

50421

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

50422

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

50423

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств

П

 

 

 

 

 

50424

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50425

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50426

Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданным без прекращения признания

П

 

 

 

 

 

50450

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50451

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации 

П

 

 

 

 

 

50452

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

50453

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

50454

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50455

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

50456

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50457

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

50458

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50459

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств

П

 

 

 

 

 

50460

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50461

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50462

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих  нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50463

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих  нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50464

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания

А

 

 

 

 

 

50465

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания

П

 

 

 

 

 

 

 

Вложения в долевые ценные бумаги

 

 

 

 

 

506

 

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

 

 

 

 

50605

Долевые ценные бумаги кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50606

Долевые ценные бумаги прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50607

Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50608

Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50618

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

А

 

 

 

 

 

50622

Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций –  отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50623

Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов –  отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50624

Переоценка долевых ценных бумаг  банков-нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50625

Переоценка долевых ценных бумаг прочих  нерезидентов –  отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50626

Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50627

Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций –  положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50628

Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50629

Переоценка долевых ценных бумаг  банков-нерезидентов –  положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50630

Переоценка долевых ценных бумаг прочих  нерезидентов –  положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50631

Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50640

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных  кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50641

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных организаций

А

 

 

 

 

 

50642

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50643

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных организаций –нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50670

Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над ее справедливой стоимостью при первоначальном признании

А

 

 

 

 

 

50671

Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью ее приобретения

П

 

 

 

 

507

 

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

 

 

 

 

50705

Долевые ценные бумаги кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50706

Долевые ценные бумаги прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50707

Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50708

Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50709

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости

А

 

 

 

 

 

50718

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

А

 

 

 

 

 

50722

Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50723

Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50724

Переоценка долевых  ценных бумаг банков-нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50725

Переоценка долевых ценных бумаг прочих  нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50726

Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50727

Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50728

Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50729

Переоценка долевых ценных  бумаг банков-нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50730

Переоценка долевых ценных бумаг  прочих нерезидентов –  положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50731

Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

50732

Резервы под обесценение долевых ценных бумаг кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

50733

Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

50734

Резервы под обесценение долевых ценных бумаг банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50735

Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

50736

Резервы под обесценение долевых ценных бумаг, оцениваемых по себестоимости

П

 

 

 

 

 

50737

Резервы под обесценение долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания

П

 

 

 

 

 

50740

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50741

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных организаций

А

 

 

 

 

 

50742

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50743

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах – акции дочерних и ассоциированных организаций –нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50770

Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над ее справедливой стоимостью при первоначальном признании

А

 

 

 

 

 

50771

Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью ее приобретения

П

 

 

 

 

509

 

Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами

 

 

 

 

 

 

50905

Предварительные затраты по приобретению и выбытию (реализации) ценных бумаг

А

 

 

 

 

 

50906

Расчеты по прочим расходам по операциям займа ценных бумаг

А

 

 

 

 

 

50907

Начисление прочих расходов по операциям займа ценных бумаг

П

 

 

 

 

 

50908

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

 

 

Учтенные векселя

 

 

 

 

 

512

 

Векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

 

 

 

 

51211

Векселя федеральных органов исполнительной власти

А

 

 

 

 

 

51212

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

51213

Векселя кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

51214

Векселя прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

51215

Векселя иностранных государств

А

 

 

 

 

 

51216

Векселя банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51217

Векселя прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51218

Переоценка векселей федеральных органов исполнительной власти – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51219

Переоценка векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51220

Переоценка векселей кредитных организаций – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51221

Переоценка векселей прочих резидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51222

Переоценка векселей иностранных государств – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51223

Переоценка векселей банков-нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51224

Переоценка векселей прочих нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51225

Переоценка векселей федеральных органов исполнительной власти – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51226

Переоценка векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51227

Переоценка векселей кредитных организаций – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51228

Переоценка векселей прочих резидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51229

Переоценка векселей иностранных государств – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51230

Переоценка векселей банков-нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51231

Переоценка векселей прочих нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51250

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти

А

 

51251

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти

П

 

 

 

 

 

51252

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

51253

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

51254

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

51255

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

51256

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

51257

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

51258

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей иностранных государств

А

 

 

 

 

 

51259

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей иностранных государств

П

 

 

 

 

 

51260

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51261

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51262

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51263

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

513

 

Векселя, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

 

 

 

 

51311

Векселя федеральных органов исполнительной власти

А

 

 

 

 

 

51312

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

51313

Векселя кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

51314

Векселя прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

51315

Векселя иностранных государств

А

 

 

 

 

 

51316

Векселя банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51317

Векселя прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51318

Переоценка векселей федеральных органов исполнительной власти – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51319

Переоценка векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51320

Переоценка векселей кредитных организаций – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51321

Переоценка векселей прочих резидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51322

Переоценка векселей иностранных государств – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51323

Переоценка векселей банков-нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51324

Переоценка векселей прочих нерезидентов – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

51325

Переоценка векселей федеральных органов исполнительной власти – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51326

Переоценка векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51327

Переоценка векселей кредитных организаций – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51328

Переоценка векселей прочих резидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51329

Переоценка векселей иностранных государств – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51330

Переоценка векселей банков-нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51331

Переоценка векселей прочих нерезидентов – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

51332

Резервы под обесценение по векселям федеральных органов исполнительной власти

П

 

 

 

 

 

51333

Резервы под обесценение по векселям органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

51334

Резервы под обесценение по векселям кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

51335

Резервы под обесценение по векселям прочим резидентов

П

 

 

 

 

 

51336

Резервы под обесценение по векселям иностранных государств

П

 

51337

Резервы под обесценение по векселям банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51338

Резервы под обесценение по векселям прочим нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51350

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти

А

 

 

 

 

 

51351

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти

П

 

 

 

 

 

51352

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

51353

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

51354

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

51355

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

51356

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

51357

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

51358

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей иностранных государств

А

 

 

 

 

 

51359

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей иностранных государств

П

 

 

 

 

 

51360

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51361

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51362

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51363

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

514

 

Векселя, удерживаемые до погашения

 

 

 

 

 

 

51411

Векселя федеральных органов исполнительной власти

А

 

 

 

 

 

51412

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

51413

Векселя кредитных организаций

А

 

51414

Векселя прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

51415

Векселя иностранных государств

А

 

 

 

 

 

51416

Векселя банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51417

Векселя прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51418

Резервы под обесценение по векселям федеральных органов исполнительной власти

П

 

 

 

 

 

51419

Резервы под обесценение по векселям органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

51420

Резервы под обесценение по векселям кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

51421

Резервы под обесценение по векселям прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

51422

Резервы под обесценение по векселям иностранных государств

П

 

 

 

 

 

51423

Резервы под обесценение по векселям банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51424

Резервы под обесценение по векселям прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51450

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти

А

 

 

 

 

 

51451

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти

П

 

 

 

 

 

51452

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

51453

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

51454

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

51455

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

51456

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

51457

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

51458

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей иностранных государств

А

 

 

 

 

 

51459

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей иностранных государств

П

 

 

 

 

 

51460

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51461

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51462

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51463

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

515

 

Векселя, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи и удерживаемых до погашения

 

 

 

 

 

 

51511

Векселя федеральных органов исполнительной власти

А

 

 

 

 

 

51512

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

51513

Векселя кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

51514

Векселя прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

51515

Векселя иностранных государств

А

 

51516

Векселя банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51517

Векселя прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51518

Резервы под обесценение по векселям федеральных органов исполнительной власти

П

 

 

 

 

 

51519

Резервы под обесценение по векселям органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

51520

Резервы под обесценение по векселям кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

51521

Резервы под обесценение по векселям прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

51522

Резервы под обесценение по векселям иностранных государств

П

 

 

 

 

 

51523

Резервы под обесценение по векселям банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51524

Резервы под обесценение по векселям прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51550

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти

А

 

 

 

 

 

51551

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти

П

 

 

 

 

 

51552

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

51553

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

П

 

 

 

 

 

51554

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

51555

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

51556

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

51557

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов

П

 

 

 

 

 

51558

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей иностранных государств

А

 

 

 

 

 

51559

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей иностранных государств

П

 

 

 

 

 

51560

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51561

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

51562

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

51563

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов

П

 

 

 

 

 

 

Выпущенные ценные бумаги

 

 

 

 

 

520

 

Выпущенные облигации

 

 

 

 

 

 

52008

Выпущенные облигации

П

 

 

 

 

 

52018

Начисленные расходы, связанные с выпуском и обращением облигаций

П

 

 

 

 

 

52019

Расчеты по расходам, связанным с выпуском и обращением облигаций

А

 

 

 

 

 

52020

Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных облигаций

П

 

 

 

 

 

52021

Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных облигаций

А

 

 

 

 

523

 

Выпущенные векселя

 

 

 

 

 

 

52308

Выпущенные векселя

П

 

 

 

 

 

52318

Начисленные расходы, связанные с выпуском векселей

П

 

 

 

 

 

52319

Расчеты по расходам, связанным с выпуском векселей

А

 

 

 

 

 

52320

Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных векселей

П

 

 

 

 

 

52321

Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных векселей

А

 

 

 

 

 

 

Производные финансовые инструменты

 

 

 

 

 

526

 

Производные финансовые инструменты

 

 

 

 

 

 

52601

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод

А

 

 

 

 

 

52602

Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

П

 

 

 

 

 

52603

Корректировка справедливой стоимости производных финансовых инструментов

А

 

 

 

 

 

52604

Корректировка справедливой стоимости производных финансовых инструментов

П

 

 

 

 

527

 

Встроенные производные финансовые инструменты

 

 

 

 

 

 

52701

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод

А

 

 

 

 

 

52702

Встроенные производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

П

 

 

 

 

528

 

Корректировка балансовой стоимости объекта хеджирования

 

 

 

 

 

 

52801

Корректировка балансовой стоимости актива на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

П

 

 

 

 

 

52802

Корректировка балансовой стоимости актива на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

А

 

 

 

 

 

52803

Корректировка балансовой стоимости обязательства на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

П

 

 

 

 

 

52804

Корректировка балансовой стоимости обязательства на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

А

 

 

 

 

 

 

Раздел 6. Средства и имущество

 

 

 

 

 

 

 

Участие

 

601

 

Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах

 

 

 

 

 

 

60101

Акции дочерних и ассоциированных кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

60102

Акции дочерних и ассоциированных организаций

А

 

 

 

 

 

60103

Акции дочерних и ассоциированных банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

60104

Акции дочерних и ассоциированных организаций-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

60106

Паи паевых инвестиционных фондов

А

 

 

 

 

 

60111

Резервы под обесценение акций дочерних и ассоциированных кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

60112

Резервы под обесценение акций дочерних и ассоциированных организаций

П

 

 

 

 

 

60113

Резервы под обесценение акций дочерних и ассоциированных банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

60114

Резервы под обесценение акций дочерних и ассоциированных организаций-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

60115

Резервы под обесценение паев паевых инвестиционных фондов

П

 

 

 

 

 

60118

Акции, паи, переданные без прекращения признания

А

 

 

 

 

602

 

Прочее участие

 

 

 

 

 

 

60201

Средства, внесенные в уставные капиталы кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью

А

 

 

 

 

 

60202

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций

А

 

 

 

 

 

60203

Средства, внесенные в уставные капиталы неакционерных банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

60204

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

60205

Средства, размещенные для деятельности своих филиалов в других странах

А

 

 

 

 

 

60206

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

 

60210

Паевые взносы в кооперативы (в том числе в кредитные потребительские кооперативы второго уровня)

А

 

 

 

 

 

60211

Начисления на паевые взносы в кооперативы (в том числе в кредитные потребительские кооперативы второго уровня)

А

 

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 

 

 

 

 

603

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 

 

 

 

 

 

60301

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

П

 

 

 

 

 

60302

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

А

 

 

 

 

 

60303

Расчеты по средствам отчислений от страховых премий

П

 

 

 

 

 

60305

Обязательства по выплате краткосрочных вознаграждений работникам

П

 

 

 

 

 

60306

Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам

А

 

 

 

 

 

60307

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

П

 

 

 

 

 

60308

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

А

 

 

 

 

 

60309

Налог на добавленную стоимость, полученный

П

 

 

 

 

 

60310

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

А

 

 

 

 

 

60311

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

П

 

 

 

 

 

60312

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

А

 

 

 

 

 

60313

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

П

 

60314

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

А

 

 

 

 

 

60315

Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам

А

 

 

 

 

 

60320

Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками

П

 

 

 

 

 

60322

Расчеты с прочими кредиторами

П

 

 

 

 

 

60323

Расчеты с прочими дебиторами

А

 

 

 

 

 

60324

Резервы под обесценение

П

 

 

 

 

 

60328

Расчеты по налогу на прибыль

П

 

 

 

 

 

60329

Расчеты по налогу на прибыль

А

 

 

 

 

 

60330

Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками

А

 

 

 

 

 

60331

Расчеты с покупателями и клиентами

П

 

 

 

 

 

60332

Расчеты с покупателями и клиентами

А

 

 

 

 

 

60333

Расчеты по договорам администрирования договоров обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения

П

 

 

 

 

 

60334

Расчеты по договорам администрирования договоров обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения

А

 

 

 

 

 

60335

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

П

 

 

 

 

 

60336

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

А

 

 

 

 

 

60347

Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

А

 

 

 

 

 

60349

Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам

П

 

 

 

 

 

60350

Требования по выплате долгосрочных вознаграждений работникам

А

 

 

 

 

 

 

Основные средства

 

 

 

 

 

604

 

Основные средства

 

 

 

 

 

 

60401

Основные средства (кроме земли)

А

 

 

 

 

 

60404

Земля

А

 

 

 

 

 

60414

Амортизация основных средств (кроме земли)

П

 

 

 

 

 

60415

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств

А

 

 

 

 

 

 

Финансовая аренда

 

 

 

 

 

608

 

Финансовая аренда

 

 

 

 

 

 

60804

Имущество, полученное в финансовую аренду

А

 

 

 

 

 

60805

Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду

П

 

 

 

 

 

60806

Арендные обязательства

П

 

 

 

 

 

 

Нематериальные активы

 

 

 

 

 

609

 

Нематериальные активы

 

 

 

 

 

 

60901

Нематериальные активы

А

 

 

 

 

 

60903

Амортизация нематериальных активов

П

 

 

 

 

 

60905

Деловая репутация

А

 

 

 

 

 

60906

Вложения в создание и приобретение нематериальных активов

А

 

 

 

 

 

 

Запасы

 

 

 

 

 

610

 

Запасы

 

 

 

 

 

 

61002

Запасные части

А

 

 

 

 

 

61003

Бланки строгой отчетности

А

 

 

 

 

 

61008

Материалы

А

 

 

 

 

 

61009

Инвентарь и принадлежности

А

 

 

 

 

 

61010

Издания

А

 

 

 

 

 

61013

Материалы, предназначенные для сооружения, создания и восстановления основных средств и инвестиционного имущества

А

 

 

 

 

 

61014

Товары

А

 

 

 

 

 

61015

Незавершенное производство

А

 

 

 

 

611

 

Получение имущества и (или) его годных остатков

 

 

 

 

 

 

61101

Имущество и (или) его годные остатки, полученные в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество

А

 

 

 

 

 

 

Выбытие и реализация

 

 

 

 

 

612

 

Выбытие и реализация

 

 

 

 

 

 

61209

Выбытие (реализация) имущества

 

 

 

 

 

61210

Выбытие (реализация) ценных бумаг

 

 

 

 

 

61211

Реализация услуг финансовой аренды

 

 

 

 

 

61212

Выбытие (реализация) и погашение приобретенных прав требования

 

 

 

 

 

61213

Выбытие (реализация) драгоценных металлов

 

 

 

 

 

61215

Погашение выданных (размещенных) займов имуществом, полученным от заемщиков

 

 

 

 

 

61216

Новация долга в заемное обязательство (замена долга заемным обязательством)

 

 

 

 

 

 

Авансы (предоплаты) полученные и

авансы (предоплаты) уплаченные

 

 

 

 

 

613

 

Авансы (предоплаты) полученные

 

 

 

 

 

 

61301

Авансы (предоплаты) полученные по займам выданным

П

 

 

 

 

 

61304

Авансы (предоплаты) полученные по другим операциям

П

 

 

 

 

614

 

Авансы (предоплаты) уплаченные

 

 

 

 

 

 

61401

Авансы (предоплаты), уплаченные по привлеченным средствам

А

 

 

 

 

 

61403

Авансы (предоплаты), уплаченные по другим операциям

А

 

 

 

 

 

 

Резервы – оценочные обязательства

некредитного характера

 

 

 

 

 

615

 

Резервы – оценочные обязательства некредитного характера

 

 

 

 

 

 

61501

Резервы – оценочные обязательства некредитного характера

П

 

 

 

 

 

61502

Резервы – оценочные обязательства по выплате вознаграждений

П

 

 

 

 

 

61503

Резервы – оценочные обязательства по налоговым претензиям

П

 

 

 

 

 

61504

Резервы – оценочные обязательства по судебным искам

П

 

 

 

 

 

 

Вспомогательные счета

 

 

 

 

 

616

 

Вспомогательные счета

 

 

 

 

 

 

61601

Вспомогательный счет для отражения выбытия производных финансовых инструментов и расчетов по промежуточным платежам

 

 

 

 

 

 

Отложенные налоговые обязательства и

отложенные налоговые активы

 

 

 

 

 

617

 

Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы

 

 

61701

Отложенное налоговое обязательство

П

 

 

 

 

 

61702

Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным разницам

А

 

 

 

 

 

61703

Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее налоговым убыткам

А

 

 

 

 

 

 

Инвестиционное имущество

 

 

 

 

 

619

 

Инвестиционное имущество

 

 

 

 

 

 

61901

Инвестиционное имущество – земля

А

 

 

 

 

 

61902

Инвестиционное имущество – земля, переданная в аренду

А

 

 

 

 

 

61903

Инвестиционное имущество (кроме земли)

А

 

 

 

 

 

61904

Инвестиционное имущество (кроме земли), переданное в аренду

А

 

 

 

 

 

61905

Инвестиционное имущество – земля, учитываемая по справедливой стоимости

А

 

 

 

 

 

61906

Инвестиционное имущество – земля, учитываемая по справедливой стоимости, переданная в аренду

А

 

 

 

 

 

61907

Инвестиционное имущество (кроме земли), учитываемое по справедливой стоимости

А

 

 

 

 

 

61908

Инвестиционное имущество (кроме земли), учитываемое по справедливой стоимости, переданное в аренду

А

 

 

 

 

 

61909

Амортизация инвестиционного имущества (кроме земли)

П

 

 

 

 

 

61910

Амортизация инвестиционного имущества (кроме земли), переданного в аренду

П

 

 

 

 

 

61911

Вложения в сооружение (строительство) объектов инвестиционного имущества

А

 

 

 

 

 

 

Долгосрочные активы, предназначенные

для продажи

 

 

 

 

 

620

 

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

 

 

 

 

 

 

62001

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

А

 

 

 

 

 

62003

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, ранее учитываемые как инвестиционное имущество, оцениваемое по справедливой стоимости

А

 

 

 

 

 

 

 Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых

не определено

 

 

 

 

 

621

 

Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

 

 

 

 

 

 

62101

Средства труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

А

 

 

 

 

 

62102

Предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

А

 

 

 

 

 

 

Паевой фонд

 

 

 

 

 

622

 

Паевой фонд

 

 

 

 

 

 

62201

Обязательные паевые взносы

П

 

 

 

 

 

62202

Добровольные паевые взносы

П

 

 

 

 

 

62203

Начисления на обязательные паевые взносы

П

 

 

 

 

 

62204

Начисления на добровольные паевые взносы

П

 

 

 

 

 

 

Раздел 7. Финансовые результаты

 

 

 

 

 

708

 

Прибыль (убыток) прошлого года

 

 

 

 

 

 

70801

Прибыль прошлого года

П

 

 

 

 

 

70802

Убыток прошлого года

А

 

 

 

 

710

 

Процентные доходы

 

 

 

 

 

 

71001

Процентные доходы

П

 

 

 

 

 

71002

Комиссионные доходы

П

 

 

 

 

 

71003

Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы

А

 

 

 

 

 

71004

Премии, уменьшающие процентные доходы

А

 

 

 

 

 

71005

Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования

П

 

 

 

 

 

71006

Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования

А

 

 

 

 

711

 

Процентные расходы

 

 

 

 

 

 

71101

Процентные расходы

А

 

 

 

 

 

71102

Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы

А

 

 

 

 

 

71103

 Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования

А

 

 

 

 

 

71104

 Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования

П

 

 

 

 

712

 

Доходы от восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход

 

 

 

 

 

 

71201

Доходы от восстановления резервов под обесценение

П

 

 

 

 

 

71202

Расходы по формированию резервов под обесценение

А

 

 

 

 

713

 

Доходы и расходы по пенсионной деятельности

 

 

 

 

 

 

71301

Пенсионные взносы

П

 

 

 

 

 

71302

Выплаты по пенсионной деятельности

А

 

 

 

 

 

71303

Увеличение пенсионных обязательств

А

 

 

 

 

 

71304

Уменьшение пенсионных обязательств

П

 

 

 

 

 

71305

Увеличение отложенных аквизиционных расходов

П

 

 

 

 

 

71306

Аквизиционные расходы, уменьшение отложенных аквизиционных расходов

А

 

 

 

 

 

71307

Прочие доходы по пенсионной деятельности

П

 

 

 

 

 

71308

Прочие расходы по пенсионной деятельности

А

 

 

 

 

714

 

Доходы и расходы по страховой деятельности

 

 

 

 

 

 

71401

Заработанные страховые премии по страхованию

жизни – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

71402

Заработанные страховые премии по страхованию

жизни – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

71403

Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

71404

Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

71405

Компенсация выплат по страхованию жизни

П

 

 

 

 

 

71406

Выплаты по страхованию жизни – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

71407

Изменение страховых резервов по страхованию жизни – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

71408

Изменение страховых резервов по страхованию жизни – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

71409

Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

71410

Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

71411

Доходы по ведению страховых операций по страхованию жизни – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

71412

Расходы по ведению страховых операций по страхованию жизни – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

71413

Доходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

71414

Расходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

71415

Прочие доходы по страхованию жизни

П

 

 

 

 

 

71416

Прочие расходы по страхованию жизни

А

 

 

 

 

 

71417

Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни

П

 

 

 

 

 

71418

Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни

А

 

 

 

 

715

 

Доходы и расходы (кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами

 

 

 

 

 

 

71501

Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными  средствами

П

 

 

 

 

 

71502

Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами

А

 

 

 

 

 

71503

Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами

П

 

 

 

 

 

71504

Расходы по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами

А

 

 

 

 

 

71505

Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами

П

 

 

 

 

 

71506

Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами

А

 

 

 

 

 

71507

Доходы от операций с  привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами

П

 

 

 

 

 

71508

Расходы (кроме процентных) по операциям с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами

А

 

 

 

 

 

71509

Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора

П

 

 

 

 

 

71510

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора

А

 

 

 

 

 

71511

Доходы от операций с иностранной валютой

П

 

 

 

 

 

71512

Расходы по операциям с иностранной валютой

А

 

 

 

 

 

71513

Доходы от операций с драгоценными металлами

П

 

 

 

 

 

71514

Расходы по операциям с драгоценными металлами

А

 

 

 

 

716

 

Комиссионные доходы и доходы от оказания услуг

 

 

 

 

 

 

71601

Комиссионные и аналогичные доходы

П

 

 

 

 

 

71602

Доходы от оказания услуг

П

717

 

Доходы и расходы по другим операциям

 

 

 

 

 

 

71701

Доходы по другим операциям

П

 

 

 

 

 

71702

Расходы по другим операциям

А

 

 

 

 

718

 

Доходы и расходы, связанные с обеспечением деятельности

 

 

 

 

 

 

71801

Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности

П

 

 

 

 

 

71802

Расходы, связанные с обеспечением деятельности

А

 

 

 

 

719

 

Налог на прибыль

 

 

 

 

 

 

71901

Текущий налог на прибыль

А

 

 

 

 

 

71902

Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

А

 

 

 

 

 

71903

Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

П

 

 

 

 

720

 

Процентные доходы прошлого года

 

 

 

 

 

 

72001

Процентные доходы

П

 

 

 

 

 

72002

Комиссионные доходы

П

 

 

 

 

 

72003

Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы

А

 

 

 

 

 

72004

Премии, уменьшающие процентные доходы

А

 

 

 

 

 

72005

Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования

П

 

 

 

 

 

72006

Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования

А

 

 

 

 

721

 

Процентные расходы прошлого года

 

 

 

 

 

 

72101

Процентные расходы

А

 

 

 

 

 

72102

Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы

А

 

 

 

 

 

72103

Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования

А

 

 

 

 

 

72104

Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования

П

 

 

 

 

722

 

Доходы от восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход, прошлого года

 

 

 

 

 

 

72201

Доходы от восстановления резервов под обесценение

П

 

 

 

 

 

72202

Расходы по формированию резервов под обесценение

А

 

 

 

 

723

 

Доходы и расходы по пенсионной деятельности  прошлого года

 

 

 

 

 

 

72301

Пенсионные взносы

П

 

 

 

 

 

72302

Выплаты по пенсионной деятельности

А

 

 

 

 

 

72303

Увеличение пенсионных обязательств

А

 

 

 

 

 

72304

Уменьшение  пенсионных обязательств

А

 

 

 

 

 

72305

Увеличение отложенных аквизиционных расходов

П

 

 

 

 

 

72306

Аквизиционные расходы, уменьшение  отложенных аквизиционных расходов

А

 

 

 

 

 

72307

Прочие доходы по пенсионной деятельности

П

 

 

 

 

 

72308

Прочие расходы по пенсионной деятельности

А

 

 

 

 

724

 

Доходы и расходы по страховой деятельности прошлого года

 

 

 

 

 

 

72401

Заработанные страховые премии по страхованию

жизни – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

72402

Заработанные страховые премии по страхованию

жизни – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

72403

Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

72404

Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

72405

Компенсация выплат по страхованию жизни

П

 

 

 

 

 

72406

Выплаты по страхованию жизни – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

72407

Изменение страховых резервов по страхованию жизни – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

72408

Изменение страховых резервов по страхованию жизни – нетто-перестрахование

А

 

72409

Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

72410

Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

72411

Доходы по ведению страховых операций по страхованию жизни – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

72412

Расходы по ведению страховых операций по страхованию жизни – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

72413

Доходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

П

 

 

 

 

 

72414

Расходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, – нетто-перестрахование

А

 

 

 

 

 

72415

Прочие доходы по страхованию жизни

П

 

 

 

 

 

72416

Прочие расходы по страхованию жизни

А

 

 

 

 

 

72417

Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни

П

 

 

 

 

 

72418

Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни

А

 

 

 

 

 

 

 

 

725

 

Доходы и расходы (кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами прошлого года

 

 

 

 

 

 

72501

Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами

П

 

 

 

 

 

72502

Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами

А

 

 

 

 

 

72503

Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами

П

 

 

 

 

 

72504

Расходы по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами

А

 

 

 

 

 

72505

Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами

П

 

 

 

 

 

72506

Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами

А

 

 

 

 

 

72507

Доходы от операций с  привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами

П

 

 

 

 

 

72508

Расходы (кроме процентных) по операциям с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами

А

 

 

 

 

 

72509

Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора

П

 

 

 

 

 

72510

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора

А

 

 

 

 

 

72511

Доходы от операций с иностранной валютой

П

 

 

 

 

 

72512

Расходы по операциям с иностранной валютой

А

 

 

 

 

 

72513

Доходы от операций с драгоценными металлами

П

 

 

 

 

 

72514

Расходы по операциям с драгоценными металлами

А

 

 

 

 

726

 

Комиссионные доходы и доходы от оказания услуг прошлого года

 

 

 

 

 

 

72601

Комиссионные и аналогичные доходы

П

 

 

 

 

 

72602

Доходы от оказания услуг

П

 

 

 

 

727

 

Доходы и расходы по другим операциям прошлого года

 

 

 

 

 

 

72701

Доходы по другим операциям

П

 

 

 

 

 

72702

Расходы по другим операциям

А

 

 

 

 

 

 

 

 

728

 

Доходы и расходы, связанные с обеспечением деятельности прошлого года

 

 

 

 

 

 

72801

Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности

П

 

 

 

 

 

72802

Расходы, связанные с обеспечением деятельности

А

 

 

 

 

729

 

Налог на прибыль прошлого года

 

 

 

 

 

 

72901

Текущий налог на прибыль

А

 

 

 

 

 

72902

Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

А

 

 

 

 

 

72903

Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

П

 

Глава В. Внебалансовые счета

 

 

Номер счета

 

 

 

Наименование счета

 

Признак счета

 

 

 

Разделы 1 – 3

 

 

(счета разделов в некредитных финансовых организациях не открываются)

 

 

 

 

 

Раздел 4. Расчетные операции и документы

 

 

 

 

912

Разные ценности и документы

 

 

 

 

91202

Разные ценности и документы

А

 

 

 

91203

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию

А

 

 

 

91207

Бланки

А

 

 

 

91223

Бланки строгой отчетности

А

 

 

 

91224

Износ основных средств

П

 

 

 

 

Раздел 5. Операции финансовой аренды,

займы выданные, условные обязательства

и условные требования

 

 

 

 

913

Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства

 

 

 

 

91311

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам

П

 

 

 

91312

Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

П

 

 

 

91313

Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам

П

 

 

 

91314

Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

П

 

 

 

91315

Выданные гарантии и поручительства

П

 

 

 

91318

Условные обязательства некредитного характера

П

 

 

 

914

Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера

 

 

 

 

91411

Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам

А

 

 

 

91412

Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

А

 

 

 

91413

Драгоценные металлы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам

А

 

 

 

91414

Полученные гарантии и поручительства

А

 

 

 

91416

Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов

А

 

 

 

91417

Неиспользованные лимиты по получению денежных средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности»

А

 

 

 

91418

Номинальная стоимость приобретенных прав требования

А

 

 

 

91419

Ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе

А

 

 

 

915

Финансовая и операционная аренды

 

 

 

 

91501

Основные средства, переданные в аренду

А

 

 

 

91502

Другое имущество, переданное в аренду

А

 

 

 

91506

Имущество, переданное в финансовую аренду

А

 

 

 

91507

Основные средства, полученные по договорам аренды

П

 

 

 

91508

Другое имущество, полученное по договорам аренды

П

 

 

 

 

Раздел 6. Задолженность, вынесенная за баланс

 

 

 

 

917

Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания

 

 

 

 

91702

Неполученные проценты по займам, списанным с баланса

А

 

 

 

91703

Неполученные проценты по прочим размещенным средствам, списанным с баланса

А

 

 

 

918

Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания

 

 

 

 

91801

Задолженность по прочим размещенным средствам, списанная за счет резервов под обесценение

А

 

 

 

91804

Задолженность по займам, списанная за счет резервов под обесценение

А

 

 

 

 

Раздел 7. Корреспондирующие счета

 

 

 

 

99998

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

А

 

 

 

99999

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

П

 

 

 


Информация по документу
Читайте также