Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2015 № 526-П

Примечание 9. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Таблица 9.1

Номер стро-ки	Наименование показателя	Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
		Необесцененные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесцене-ние
1	2	3	4	5	6
1	Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	часть 50305 + часть 50350 – часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 – часть 51451	часть 50305 + часть 50350 – часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 – часть 51451	графа 3 + графа 4	50320 + 51418
2	Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправле-ния	часть 50306 + часть 50352 – часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 – часть 51453	часть 50306 + часть 50352 – часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 – часть 51453	графа 3 + графа 4	50321 + 51419
3	Долговые ценные бумаги иностранных государств	часть 50309 + часть 50358 – часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 – часть 51459	часть 50309 + часть 50358 – часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 – часть 51459	графа 3 + графа 4	50324 + 51422
4	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 – часть 50355 + часть 50360 – часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 – часть 51455 + часть 51460 – часть 51461	часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 – часть 50355 + часть 50360 – часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 – часть 51455 + часть 51460 – часть 51461	графа 3 + графа 4	50322 + 50325 + 51420 + 51423
5	Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 – часть 50357 + часть 50362 – часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 – часть 51457 + часть 51462 – часть 51463	часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 – часть 50357 + часть 50362 – часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 – часть 51457 + часть 51462 – часть 51463	графа 3 + графа 4	часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424
6	Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 – часть 50357 + часть 50362 – часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 – часть 51457 + часть 51462 – часть 51463	часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 – часть 50357 + часть 50362 – часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 – часть 51457 + часть 51462 – часть 51463	графа 3 + графа 4	часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424
7	Итого	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

Финансовые активы, удерживаемые до погашения,

переданные без прекращения признания

Таблица 9.2

Номер стро-ки	Наименование показателя	Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
		Необесцененные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесцене-ние
1	2	3	4	5	6
1	Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	графа 3 + графа 4	часть 50328
2	Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправле-ния	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	графа 3 + графа 4	часть 50328
3	Долговые ценные бумаги иностранных государств	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	графа 3 + графа 4	часть 50328
4	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	графа 3 + графа 4	часть 50328
5	Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	графа 3 + графа 4	часть 50328
6	Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	часть 50318 + часть 50366 – часть 50367	графа 3 + графа 4	часть 50328
7	Итого	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

Примечание 10. Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Дебиторская задолженность по операциям

страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 10.1

Номер стро-ки	Наименование показателя	Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
1	2	3
1	Дебиторская задолженность по страхованию жизни	48001 + часть 48005 + 48007 + 48011 + часть 48015 + часть 48017 + часть 48019 + часть 48021 + часть 48023 – часть 48027 + часть 48028 – часть 48030 + 48032 + 48034 + 48036
2	Дебиторская задолженность по страхованию иному, чем страхование жизни	47432 + 47434 + 47436 + 48003 + часть 48005 + 48009 + 48013 + часть 48015 + часть 48017 + часть 48019 + часть 48021 + часть 48023 + 48025 – часть 48027 + часть 48028 – часть 48030 – часть 47425
3	Итого	строка 1 + строка 2

Дебиторская задолженность по страхованию жизни

Таблица 10.2

Номер стро-ки	Наименование показателя	Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
1	2	3
1	Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как страховые	48001
2	Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод	48032
3	Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как страховые, принятым в перестрахование	48011
4	Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование	48036
5	Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как страховые, переданным в перестрахование	48007
6	Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование	48034
7	Дебиторская задолженность страховщиков – участников операций сострахования	часть 48005
8	Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как страховые, по операциям сострахования	часть 48005
9	Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, по операциям сострахования	часть 48005
10	Расчеты по депо премий и убытков	часть 48019
11	Дебиторская задолженность по расчетам с агентами и брокерами	часть 48015 + часть 48017 + часть 48021 + часть 48023
12	Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования	часть 48028 – часть 48030
13	Прочая дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
14	Резерв под обесценение	часть 48027
15	Итого	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 – строка 14

Дебиторская задолженность по страхованию иному,

чем страхование жизни

Таблица 10.3

Номер стро-ки	Наименование показателя	Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
1	2	3
1	Дебиторская задолженность страхователей по договорам страхования	часть 48003
2	Дебиторская задолженность страховщиков – участников операций сострахования	часть 48005
3	Дебиторская задолженность страхователей по операциям сострахования	часть 48005
4	Дебиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование	48009
5	Дебиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование	48013
6	Дебиторская задолженность по депо премий и убытков	48019
7	Дебиторская задолженность по суброгациям и регрессам	часть 48019
8	Дебиторская задолженность по расчетам с агентами и брокерами	48015 + 48017 + 48021 + 48023
9	Дебиторская задолженность по расчетам по прямому возмещению убытков	47432 + 47434 + 47436
10	Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования	часть 48028 – часть 48030
11	Прочая дебиторская задолженность
12	Резерв под обесценение	часть 48027 + часть 47425
13	Итого	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 – строка 12

Примечание 11. Дебиторская задолженность по операциям

в сфере обязательного медицинского страхования

Дебиторская задолженность по операциям в сфере

обязательного медицинского страхования

Таблица 11.1

Номер стро-ки	Наименование показателя	Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
1	2	3
1	Предоплаты по операциям обязательного медицинского страхования	часть 48204
2	Дебиторская задолженность по расчетам с территориальными фондами по обязательному медицинскому страхованию	48201
3	Дебиторская задолженность по расчетам с медицинскими организациями	часть 48204
4	Дебиторская задолженность по регрессам	48206
5	Прочая дебиторская задолженность по операциям обязательного медицинского страхования
6	Резерв под обесценение	48207
7	Итого	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 – строка 6

Примечание 12. Займы, прочие размещенные средства

и прочая дебиторская задолженность

Займы, прочие размещенные средства и прочая

дебиторская задолженность на ________ 20__ года

Таблица 12.1

Номер стро-ки	Наименование показателя	Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
		Необесцененные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесцене-ние
1	2	3	4	5	6
1	Долговые ценные бумаги	часть 51511 + часть 51512 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51517 + часть 51550 – часть 51551 + часть 51552 – часть 51553 + часть 51556 – часть 51557 + часть 51558 – часть 51559 + часть 51562 – часть 51563 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 – часть 50451 + часть 50452 – часть 50453 + часть 50456 – часть 50457 + часть 50458 – часть 50459 + часть 50462 – часть 50463 + часть 50464 – часть 50465	часть 51511 + часть 51512 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51517 + часть 51550 – часть 51551 + часть 51552 – часть 51553 + часть 51556 – часть 51557 + часть 51558 – часть 51559 + часть 51562 – часть 51563 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 – часть 50451 + часть 50452 – часть 50453 + часть 50456 – часть 50457 + часть 50458 – часть 50459 + часть 50462 – часть 50463 + часть 50464 + часть 50465	графа 3 + графа 4	51518 + 51519 + 51521 + 51522 + 51524 + 50419 + 50420 + 50422 + 50423 + 50425 + часть 50426
2	долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания	часть 50418 + часть 50464 – часть 50465	часть 50418 + часть 50464 – часть 50465	графа 3 + графа 4	часть 50426
3	Займы выданные	часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 – часть 48504 – часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 – часть 48508 – часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 – часть 48604 – часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 – часть 48608 – часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 – часть 48904 – часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 – часть 48908 – часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 – часть 49004 – часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 – часть 49008 – часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 – часть 49304 – часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 – часть 49308 – часть 49309	часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 – часть 48504 – часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 – часть 48508 – часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 – часть 48604 – часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 – часть 48608 – часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 – часть 48904 – часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 – часть 48908 – часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 – часть 49004 – часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 – часть 49008 – часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 – часть 49304 – часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 – часть 49308 – часть 49309	графа 3 + графа 4	48910 + 49010 + 48510 + 48610 + 49310
4	Сделки обратного репо	часть 45510 + часть 45511 – часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 – часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 – часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 – часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 – часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 – часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 – часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 – часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 – часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 – часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 – часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 – часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 – часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 – часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 – часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 – часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 – часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 – часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 – часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 – часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 – часть 46818 + часть 46819 +	часть 45510 + часть 45511 – часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 – часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 – часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 – часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 – часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 – часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 – часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 – часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 – часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 – часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 – часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 – часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 – часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 – часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 – часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 – часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 – часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 – часть 46621 +	графа 3 + графа 4	часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317
			часть 46710 + часть 46711 – часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 – часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 – часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 – часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 – часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 – часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 – часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 – часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 – часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 – часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 – часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 – часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 – часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 – часть 47321 – часть 45522 – часть 45722 – часть 46022 – часть 46122 – часть 46222 – часть 46322 – часть 46422 – часть 46522 – часть 46622 – часть 46722 –
		часть 46820 – часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 – часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 – часть 46921 +
		часть 47010 + часть 47011 – часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 – часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 – часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 – часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 – часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 – часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 – часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 – часть 47321 – часть 45522 – часть 45722 – часть 46022 – часть 46122 – часть 46222 – часть 46322 – часть 46422 – часть 46522 – часть 46622 – часть 46722 – часть 46822 – часть 46922 – часть 47022 – часть 47122 – часть 47222 – часть 47322
			часть 46822 – часть 46922 –
			часть 47022 – часть 47122 – часть 47222 – часть 47322
5	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям	часть 30602 + часть 47408 + часть 50905 + часть 50906 – часть 50907	часть 30602 + часть 47408 + часть 50905 + часть 50906 – часть 50907	графа 3 + графа 4	часть 47425 + 30607 + 50908
6	Финансовая аренда	47701	47701	графа 3 + графа 4	47702
7	Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска	60332 + часть 48101	60332 + часть 48101	графа 3 + графа 4	часть 48107 + часть 60324
8	Расчеты с клиентами по посредническим договорам	60332	60332	графа 3 + графа 4	часть 60324
9	Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям	60347	60347	графа 3 + графа 4	не заполняе-тся
10	Расчеты с акционерами, участниками	60330	60330	графа 3 + графа 4	часть 60324
11	Прочее	часть 47423 + часть 47902 + часть 60323 + часть 47901 + часть 60315 + часть 45510 + часть 45511 – часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 – часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 – часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 – часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 – часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 – часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 – часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 – часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 – часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 – часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 – часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 – часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 – часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 – часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 – часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 – часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 – часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 – часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 – часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 – часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 – часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 – часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 – часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 – часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 – часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 – часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 – часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 – часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 – часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 – часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 – часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 – часть 47321	часть 47423 + часть 47902 + часть 60323 + часть 47901 + часть 60315 + часть 45510 + часть 45511 – часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 – часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 – часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 – часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 – часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 – часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 – часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 – часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 – часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 – часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 – часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 – часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 – часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 – часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 – часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 – часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 – часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 – часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 – часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 – часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 – часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 – часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 – часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 – часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 – часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 – часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 – часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 – часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 – часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 – часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 – часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 – часть 47321	графа 3 + графа 4	часть 47425 + 47904 + 47905 + часть 60324 +
					часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317
12	Итого	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11	стро-ка 1 + стро-ка 2 + стро-ка 3 + стро-ка 4 + стро-ка 5 + стро-ка 6 + стро-ка 7 + стро-ка 8 + стро-ка 9 + стро-ка 10 + стро-ка 11	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11