|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 16.01.2004 № 1376-УI.4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов. I.5. В Отчете отражаются: расчеты клиентов-резидентов с нерезидентами за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера; расчеты клиентов-нерезидентов с резидентами за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера; собственные расчеты отчитывающегося банка с нерезидентами за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера. I.6. В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера: а) операции клиентов-резидентов: поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов ; платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте в пользу нерезидентов ; платежи клиентов-резидентов в российских рублях в пользу нерезидентов ; б) операции клиентов-нерезидентов: платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях в пользу резидентов ; платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях в пользу отчитывающегося банка; в) собственные операции отчитывающегося банка: поступления в пользу отчитывающегося банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов ; платежи отчитывающегося банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов ; платежи отчитывающегося банка в российских рублях в пользу нерезидентов . _____________________________________ Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка. _____________________________________ Включая резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка. Платежи и поступления указанных видов включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся банке. I.7. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям: купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары, осуществляемые на основании решения суда; покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, а также выплаты в счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда; выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, осуществляемые на основании решения суда; выплаты заработной платы; денежные переводы физических лиц - резидентов и денежные переводы в пользу физических лиц - резидентов, осуществляемые на текущие расходы в безналичном порядке в иностранной валюте в соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 1996 года N 39 "О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" (с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 мая 1996 года, N 1087; 22 сентября 1997 года, N 1389; 28 ноября 2000 года, N 2471; 17 октября 2001 года, N 2975; 19 сентября 2002 года, N 3808; 17 сентября 2003 года, N 5081 ("Вестник Банка России" от 29 мая 1996 года N 24, от 10 февраля 1997 года N 8, от 30 сентября 1997 года N 63, от 27 июня 2000 года N 33-34, от 7 декабря 2000 года N 66-67, от 24 октября 2001 года N 64, от 25 сентября 2002 года N 52, от 25 сентября 2003 года N 53); денежные переводы физических лиц - резидентов и денежные переводы в пользу физических лиц - резидентов, осуществляемые на текущие расходы без открытия валютного счета в соответствии с Порядком осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 года N 508, утвержденным Приказом Банка России от 27 августа 1997 года N 02-371 (с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 сентября 1997 года, N 1389; 19 сентября 2002 года, N 3808 ("Вестник Банка России" от 30 сентября 1997 года N 63, от 27 июня 2000 года N 33-34, от 25 сентября 2002 года N 52); взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы. II. Порядок представления Отчета II.1. Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам, независимо от места их расположения, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств. Под филиалами многофилиальных кредитных организаций в рамках настоящего порядка составления и представления Отчета понимаются территориальные банки. Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью. II.2. Срок хранения отчитывающимся банком копий направленных Отчетов - 3 года. II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефонам: (095) 771-45-89; e-mail: [email protected]; [email protected]; факс: (095) 771-45-89, 771-44-60. III. Порядок составления Отчета III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка. III.2. В графе 1 "Регистрационный номер кредитной организации/ее филиала" указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо номера филиала указывается "0". III.3. В графе 2 "Дата операции" указывается дата операции в кратком формате "дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося банка. III.4. В графе 3 "Код валюты платежа" указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации ("Классификатор клиринговых валют"). III.5. В графе 4 "Сумма платежа" данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3, с точностью до двух знаков после запятой (с округлением по математическому методу). III.6. В графе 5 "Код вида работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера" указывается один из кодов Перечня видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в разделе IV. Указанный Перечень и приведенные в разделе V Пояснения к нему используются исключительно для целей данного Отчета. Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, то следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо (в исключительных случаях) отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги, то следует на основании договора (или оценки клиента) определить сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая операция в Отчете не отражается. III.7. В графе 6 "Код направления платежа" указывается соответствующий цифровой код направления платежа: Код "1": поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов ; поступления в пользу отчитывающегося банка (по собственным операциям) денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов ; Код "2": платежи в иностранной валюте клиента-резидента в пользу нерезидентов ; платежи в иностранной валюте отчитывающегося банка (по собственным операциям) в пользу нерезидентов ; платежи в российских рублях клиента-резидента на счета типа "К" ("конвертируемый счет"), "Н" ("неконвертируемый счет"), "Ф" ("счет физического лица") нерезидентов ; платежи в российских рублях отчитывающегося банка (по собственным операциям) на счета типа "К" ("конвертируемый счет"), "Н" ("неконвертируемый счет"), "Ф" ("счет физического лица") нерезидентов ; Код "3": платежи в российских рублях клиента-нерезидента со счетов типа "К" ("конвертируемый счет"), "Н" ("неконвертируемый счет"), "Ф" ("счет физического лица") в пользу резидентов ; платежи в российских рублях клиентов-нерезидентов со счетов типа "К" ("конвертируемый счет"), "Н" ("неконвертируемый счет"), "Ф" ("счет физического лица") в пользу отчитывающегося банка (по собственным операциям); Код "4": платежи клиента-резидента в российских рублях на счета нерезидентов, открытые за рубежом; платежи отчитывающегося банка (по собственным операциям) в российских рублях на счета нерезидентов, открытые за рубежом; Код "5": поступления в пользу клиента-резидента в российских рублях со счетов нерезидентов, открытых за рубежом; поступления в пользу отчитывающегося банка (по собственным операциям) в российских рублях со счетов нерезидентов, открытых за рубежом. _____________________________________ Включая нерезидентов, являющихся клтентами отчитывающегося банка. Включая резидентов, являющихся клтентами отчитывающегося банка. III.8. В графе 7 "Код страны нерезидента" указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код "997". Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, то в графе 7 указывается код "998". Если в платежных документах содержится информация только о банке-нерезиденте, обслуживающем контрагента-нерезидента, то в графе 7 отражается код "999". В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации. III.9. Графа 8 "Код ОКПО резидента" заполняется только для юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его отсутствии в графе 8 указывается "0". Для резидентов, являющихся физическими лицами или индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося банка и для платежей, осуществляемых клиентами-нерезидентами, графа 8 не заполняется. III.10. Графа 9 "Клиент". Для резидентов и нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка (исключая физических лиц и индивидуальных предпринимателей), в данной графе указывается их сокращенное наименование. Для клиентов - физических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается код "ФЛ", для клиентов-резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, - код "ИП". Для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося банка (за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера) - код "КО". III.11. Графа 10 "Примечание" заполняется, если: сумма платежа превышает установленный порог значения. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения банков. В графе 10 приводится краткое содержание назначения платежа без указания реквизитов договора. Если установленный порог значения превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация"; в платежных документах содержится информация только о банке-нерезиденте, обслуживающем контрагента-нерезидента, но неизвестна страна местонахождения контрагента-нерезидента, то в этом случае в графе 10 указывается код страны банка-нерезидента, через счета которого осуществляются платежи. Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать оба примечания, то в этом случае в графе 10 вначале указывается код страны банка-нерезидента, а затем через символ "/" краткое содержание назначения платежа. III.12. Агрегация платежей осуществляется только в рамках одного операционного дня и при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4 "Сумма платежа". Во всех остальных случаях агрегация не допускается. III.13. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления). При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в графах 2, 5, 6, 7, 8 и 9 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей допускается только по графе 3 "Код валюты платежа" и графе 4 "Сумма платежа". Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус". Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до 1 апреля 2001 года, а также до введения в форму отчетности новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются. Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются. III.14. Изменения и дополнения данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних двенадцати месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо: 1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком; 2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной операции. Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений и дополнений данных не распространяется на предоставление банками уточненной отчетности за текущий отчетный период. IV. Перечень видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера +-----------------------------------------------------------------------+ ¦ Коды видов работ, ¦ ¦ ¦ услуг, результатов ¦Виды работ, услуг, результатов интеллектуальной¦ ¦ интеллектуальной ¦ деятельности и операций неторгового характера ¦ ¦деятельности и операций¦ ¦ ¦ неторгового характера ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 51 ¦Строительные работы ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 64 ¦Услуги гостиниц и ресторанов ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 7112 ¦Грузовые перевозки железнодорожным транспортом¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 71111 ¦Пассажирские перевозки железнодорожным¦ ¦ ¦транспортом ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 7123 ¦Грузовые перевозки автомобильным транспортом ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 7121, 7122 ¦Пассажирские перевозки автомобильным¦ ¦ ¦транспортом ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 713 ¦Грузовые перевозки трубопроводным транспортом¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 7212, 7222 ¦Грузовые перевозки водным транспортом ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 7211, 7221 ¦Пассажирские перевозки водным транспортом ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 732 ¦Грузовые перевозки воздушным транспортом ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 731 ¦Пассажирские перевозки воздушным транспортом ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 733 ¦Транспортировка в космическом пространстве ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 700а ¦Прочие транспортные перевозки ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 743 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги¦ ¦ ¦железнодорожного транспорта ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 744 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги¦ ¦ ¦автомобильного транспорта ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 749 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги¦ ¦ ¦трубопроводного транспорта ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 745 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги водного¦ ¦ ¦транспорта ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 746 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги¦ ¦ ¦воздушного транспорта ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 700b ¦Вспомогательные и дополнительные услуги прочих¦ ¦ ¦видов транспорта ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 747 ¦Услуги туристических агентств и туристических¦ ¦ ¦операторов ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 752, 753, 754 ¦Телекоммуникационные услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 751 ¦Почтовые и курьерские услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 811 ¦Финансовые услуги (за исключением операций по¦ ¦ ¦страхованию) ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 8112 ¦Финансовая аренда (лизинг) ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 81211а ¦Страховые взносы (премии) по договорам¦ ¦ ¦страхования жизни (прямое страхование) ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 81211b ¦Страховые выплаты по договорам страхования¦ ¦ ¦жизни (прямое страхование) ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 81294а ¦Страховые взносы (премии) по договорам¦ ¦ ¦страхования внешнеторговых грузов (прямое¦ ¦ ¦страхование) ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 81294b ¦Страховые выплаты по договорам страхования¦ ¦ ¦внешнеторговых грузов (прямое страхование) ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 8129а ¦Страховые взносы (премии) по другим видам¦ ¦ ¦прямого страхования ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 8129b ¦Страховые выплаты по другим видам прямого¦ ¦ ¦страхования ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 812а ¦Страховые взносы (премии) по договорам¦ ¦ ¦перестрахования ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 812b ¦Страховые выплаты по договорам перестрахования¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 812с ¦Прочие страховые платежи и поступления ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 814 ¦Услуги, вспомогательные по отношению к¦ ¦ ¦страхованию ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 82 ¦Аренда зданий и сооружений, включая аренду¦ ¦ ¦жилищного фонда ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 83 ¦Аренда машин и оборудования без оператора ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 84 ¦Компьютерные услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 85 ¦Услуги в области исследований и разработок ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 861 ¦Юридические (правовые) услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 862, 863 ¦Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому¦ ¦ ¦учету, аудиту, консультационные услуги по¦ ¦ ¦налогообложению ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 864 ¦Маркетинг, изучение общественного мнения ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 865, 866 ¦Консультационные услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 867 ¦Услуги в области архитектуры, инженерные¦ ¦ ¦услуги, услуги в технических областях ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 871 ¦Реклама ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 879 ¦Услуги по организации промышленных ярмарок,¦ ¦ ¦выставок, конференций и симпозиумов ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 87909 ¦Услуги посреднические в области торговли ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 881, 882, 883 ¦Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому¦ ¦ ¦хозяйству, рыболовству, горнодобывающей¦ ¦ ¦промышленности ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 884 ¦Переработка товаров, сырья в соответствии с¦ ¦ ¦таможенными режимами переработки ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 884а ¦Прочая переработка товаров, сырья ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 88442 ¦Полиграфические работы и издательские услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 885 ¦Услуги по монтажу машин и оборудования, не¦ ¦ ¦связанные со строительными работами ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 886 ¦Ремонт товаров ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 892 ¦Активы нефинансовые нематериальные ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 91 ¦Государственные услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 91123 ¦Жилищно - эксплуатационные и коммунальные¦ ¦ ¦услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 92, 93 ¦Услуги в сфере образования и медицинского¦ ¦ ¦обслуживания ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 92а ¦Услуги, связанные с получением образования ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 93а ¦Медицинские услуги, включая санаторно-курортное¦ ¦ ¦лечение ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 961 ¦Аудиовизуальные и связанные с ними услуги ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 962 ¦Услуги информационных агентств ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 963, 964 ¦Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги¦ ¦ ¦по организации спортивных мероприятий ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 97 ¦Прочие услуги, не отнесенные к другим¦ ¦ ¦категориям ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 499а ¦Членские взносы в международные и другие¦ ¦ ¦организации ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 499b ¦Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин;¦ ¦ ¦налогов, взимаемых таможенными органами) ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 499с ¦Гранты и прочие безвозмездные перечисления ¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 499d ¦Штрафы; выплаты, связанные с возмещением¦ ¦ ¦ущерба; выплаты по решению судебных органов¦ +-----------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ 499е ¦Таможенные пошлины; налоги, взимаемые¦ ¦ ¦таможенными органами ¦ +-----------------------------------------------------------------------+ _____________________________________ В Отчете указывается только один из указанных кодов (любой). V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера - К строительным услугам (код 51) относятся работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и т.д.), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и др.), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, а также работы по ремонту зданий, помещений и сооружений (железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах и др.). - Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) - это услуги, связанные с организацией проживания, питания. - Грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом пространстве (код 733) - услуги по перевозке всех видов грузов. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов. - К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров. Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747). - Прочие транспортные перевозки (код 700а) - по данной позиции отражаются транспортные услуги в том случае, когда неизвестен вид транспорта, которым осуществляются перевозки, или неизвестен вид перевозки: грузовая или пассажирская. - Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта - к этой категории услуг относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи за право прохода транспорта по территории государства, в его территориальных водах и воздушном пространстве; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту (демередж), а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание погрузки груза (диспач); комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. В данной форме отчетности не отражаются платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ. - Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта (код 700b) - по данной позиции отражаются вспомогательные и дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид транспорта. - Услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) - услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. К данному виду услуг не относятся операции, связанные с перечислением средств за провозные документы (пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки. Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов, а также автобусных туров учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость провозных документов. - Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) - передача звуковой информации, изображений и других информационных потоков через системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс; услуги по аренде и техническому обслуживанию сетей передачи звука, изображения и данных. К данному виду услуг относятся услуги провайдеров - организаций, предоставляющих доступ в сеть Интернет. - Почтовые и курьерские услуги (код 751) - почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и т.д.), а также служба курьерской связи. - Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) - услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением операций по страхованию). К ним относятся начисленные комиссии за: открытие аккредитивов; обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу); снятие наличных денежных средств; исполнение платежных поручений; инкассо и приобретение (продажу) чеков; открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт; за управление активами, их учет и хранение ценностей, ценных бумаг; использование программ выпуска депозитарных расписок; брокерские комиссии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, а также консультации по всем видам финансового посредничества. - Финансовая аренда (лизинг) (код 8112) - В Отчете отражаются расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие выплате в соответствии с условиями договора лизинга, предусматривающими переход по истечении срока договора к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), не являющегося услугой, работой, результатом интеллектуальной собственности или операцией неторгового характера, является исключением. - Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (код 81211а), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294а), по другим видам прямого страхования (код 8129а), по договорам перестрахования (код 812а) - поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования. - Страховые выплаты по договорам страхования жизни (код 81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам перестрахования (код 812b) - поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров. - Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) - сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования. - К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814) относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования. - Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда (код 82) - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. - Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств и другого движимого имущества, включая морские и воздушные суда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю. В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731), в зависимости от совершаемых операций. - Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники. - Услуги в области исследований и разработок (код 85) - услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных сферах наук - естественных и технических, общественных и гуманитарных. - Юридические (правовые) услуги (код 861) - консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера, подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием компании; услуги по составлению документов за печатью, завещаний, доверенностей и т.п.; услуги государственных нотариусов, арбитров, лиц, назначаемых судом для снятия свидетельских показаний, третейских судей, а также патентных поверенных. - Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) - услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и т.д. К данному виду услуг относятся также услуги оценщиков. - Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам. - Консультационные услуги (коды 865, 866) - услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и т.д. К данному виду услуг относятся также услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения квалификации, а также платежи за участие в них; экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера. - К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над строительными работами и т.д.), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии; технические испытания, исследования и сертификация продукции. - Реклама (код 871) - услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места; услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте и т.д.); аренда места для рекламы. К данному виду услуг относится также спонсорство - любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг. - Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код 879) - комплекс работ, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964. - Услуги посреднические в области торговли (код 87909) - комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам) - отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746, 749; комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов - отражаются как услуги туристических агентств и операторов с кодом 747, а также комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811). По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации). Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются. - Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883), - услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и т.д. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и т.д. - Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными режимами переработки (код 884) - к данному виду услуг, исключительно в целях настоящей отчетности, относится переработка на территории Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными режимами переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенными режимами переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки. - Прочая переработка товаров, сырья (код 884а) - к данному виду услуг относится переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки. - Полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) - комплексные работы по производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной продукции); услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и т.д., издание периодических публикаций, тиражирование аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и т.п.), при условии, что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров. - Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код 885) - работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по коду 51. В данную отчетность не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования. - Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств. - Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную группу включены права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные знаки, авторские права и вознаграждения за использование произведений другими лицами, контракты со спортсменами и спортклубами, организационные расходы, включая плату за регистрацию предприятия, брокерское место и т.д. - К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственного управления - как российскими, так и иностранными. По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и т.д., расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и т.п.; платежи за использование государственной символики и т.д. Потребляемые (приобретаемые) органами государственного управления, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в данном Перечне (строительные, юридические, реклама и т.д.), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и т.д.). Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499а. - Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123) - это услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги. - Услуги в области образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) - услуги, оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в Российской Федерации, включая оплату услуг, предоставляемых заочно. - Услуги, связанные с получением образования (код 92а), - обучение российских школьников, студентов, аспирантов за рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов в Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93. - Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код 93а) - услуги, предоставленные российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.п. иностранным гражданам, а также услуги, предоставленные иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.п. гражданам Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93. - К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио. По этой позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и т.п. - Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями; передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (Рейтер, РИА Новости, Гарант, Консультант и т.п.), а также оплата коммерческих веб-сайтов в Интернет. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на книги и периодические издания. - Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и т.п. - Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп (например, услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; устный и письменный перевод; секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и др.). - Членские взносы в международные и другие организации (код 499а) - ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в фонды международных организаций, объединений, ассоциаций, в том числе выплачиваемые государственными органами. - Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых таможенными органами) (код 499b) - оплата установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами). Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога. Таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с нормативными актами Российской Федерации и иностранных государств, отражаются с кодом 499е. Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами иностранных государств, а также российским законодательством, для целей данного Отчета рассматривается как оплата за соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов, взимаемые с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745); сборы за парковку автотранспорта - как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и т.п. - как государственные услуги (код 91) и т.д. - Гранты и прочие безвозмездные перечисления (код 499с) - денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными учреждениями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами); перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и т.д. К данному виду операций относятся также пенсии; алименты, выплачиваемые без решения суда; стипендии. - Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов (код 499d). К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, а также выплаты по решению судебных органов, включая выплаты алиментов по решению суда. Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость, а выплаты неустоек, осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться как возврат (см. пункт III.13). Не отражаются в Отчете выплаты по решению судебных органов, связанные с расчетами за товары, по ценным бумагам, кредитам и т.д. (см. пункт I.7). - Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами (код 499е), - таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранных государств. Банковская отчетность +---------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------+ ¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦ ¦Код территории¦ Код кредитной организации (филиала) ¦ ¦территории+----------------------------------------¦ ¦ по ОКАТО +------------------------------------------¦ ¦ по ОКАТО ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦ БИК ¦ ¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦ +----------+----+---------------+---------------+---¦ +--------------+----+---------------+---------------+-----¦ +---------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------+ СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ за _________ (месяц) ____ г. Наименование кредитной организации ______________________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Код формы 0409405 Месячная +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами ¦ Характеристика ценной бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------+---------------------------------------------------------------¦ ¦Номер ¦ Дата ¦ Код ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сумма платежа по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строки¦операции¦ типа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операции, ¦ резидент ¦ нерезидент ¦ эмитент ценной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценной¦ код ¦ код ¦количество¦ код ¦ валютных единиц ¦ ¦ ¦ бумаги ¦регистрационный¦ дата ¦ дата ¦ код ¦ ¦ ¦ ¦бумаги¦операции¦направления¦ ценных ¦ валюты+------------------+----------------+----------------+------------------¦ номер ценной ¦регистрации¦погашения¦валюты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ платежа ¦ бумаг, ¦платежа¦всего¦в том числе:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ выпуска ¦ ценной ¦ценной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ штук ¦ ¦ ¦выплаченные ¦наименование¦код¦наименование¦код¦наименование¦ код ¦ ¦ ценной ¦ бумаги ¦бумаги¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (доходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------+------+--------+-----------+----------+-------+-----+------------+------------+---+------------+---+------------+-----+---------------+-----------+---------+------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10¦ 11 ¦ 12¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ +------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1 ¦ Раздел 1. Операции по покупке и продаже ценных бумаг на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей ¦ +------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------+------+--------+-----------+----------+-------+-----+------------+------------+---+------------+---+------------+-----+---------------+-----------+---------+------¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 2 ¦ Раздел 2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплаты дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам ¦ +------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------+------+--------+-----------+----------+-------+-----+------------+------------+---+------------+---+------------+-----+---------------+-----------+---------+------¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 3 ¦ Раздел 3. Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную ¦ ¦ ¦ задолженность ¦ ¦ +------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 3.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------+------+--------+-----------+----------+-------+-----+------------+------------+---+------------+---+------------+-----+---------------+-----------+---------+------¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _________ __ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами" I. Общие положения I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации. I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. I.3. Источником информации для заполнения отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее - Отчет) являются данные об операциях отчитывающегося уполномоченного банка (далее - банк) и его клиентов, которыми он располагает как профессиональный участник рынка ценных бумаг, а также как агент валютного контроля. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов. I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности, РЕПО совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях". I.6. В качестве ценных бумаг в Отчете отражаются как эмиссионные, так и неэмиссионные ценные бумаги в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, включая векселя, паи инвестиционных фондов, депозитарные расписки и иные ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и резидентами (включая государственные органы власти, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования, а также кредитные организации). В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги. I.7. В Отчете отражаются платежи и поступления денежных средств, как по собственным операциям отчитывающегося банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) с нерезидентами , так и по операциям с нерезидентами , совершенным банком или его клиентами-резидентами (кроме кредитных организаций) по договорам на брокерское обслуживание и доверительное управление ценными бумагами. Указанные платежи и поступления отражаются в Отчете вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета отчитывающегося банка "НОСТРО", "ЛОРО" (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся банке. _____________________________________ Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка. I.8. В Отчете отражаются платежи и поступления денежных средств за следующие виды операций с ценными бумагами: покупка и продажа ценных бумаг на первичном и вторичном рынках; операции по договорам с обратной продажей (РЕПО); погашение ценных бумаг; выкуп акций эмитентом; выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам; погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам. I.9. В Отчете не отражаются: операции, в которых оба контрагента являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами; операции по договорам займа (с возвратом ценных бумаг, взятых в заем), мены или взаимозачета; операции с государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина России; переводы денежных средств, ценных бумаг профессиональным участникам рынка ценных бумаг в соответствии с заключенными, но не исполненными на дату составления Отчета договорами на брокерское обслуживание, а также их возврат по неисполненным договорам; производные финансовые инструменты, в качестве которых в Отчете отражаются финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от основного инструмента. В числе производных финансовых инструментов отражаются опционы (валютные, процентные, товарные и т.п.), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о валютных или процентных свопах; затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок). II. Порядок представления Отчета II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами. II.2. Порядок внесения исправлений в Отчеты за предыдущие периоды: в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенным отчитывающимся банком в отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а сумму отмены (возврата) указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения данной формы отчетности, в Отчет не включаются; в случае представления в Отчете неполных или ошибочных данных по операции необходимо произвести полную замену Отчета. II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефонам: (095) 928-4586 или 923-0523 (факс: (095) 923-2930 или 771-4460). III. Порядок составления Отчета III.1. Отчет состоит из трех разделов: в разделе 1 "Операции по покупке и продаже ценных бумаг на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей" отражаются расчеты, связанные с операциями по покупке и продаже ценных бумаг на первичном и вторичном рынках и по договорам с обратной продажей (РЕПО) (включая расчеты по ценным бумагам, эмитированным отчитывающимся банком); в разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса), выплаты дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам" отражаются платежи и поступления денежных средств в порядке выкупа акций эмитентом, погашения ценных бумаг, в том числе частичного их погашения в соответствии с условиями эмиссии, а также выплаты дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам (включая расчеты по ценным бумагам, эмитированным отчитывающимся банком); в разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются платежи и поступления денежных средств в порядке погашения просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность по основному долгу и процентам (включая расчеты по ценным бумагам, эмитированным отчитывающимся банком). III.2. Графа 1 "Дата операции". Для собственных операций отчитывающегося банка по покупке (продаже) ценных бумаг в графе 1 указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая либо в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, либо, если это предусмотрено законодательством, условиями договора (сделки). Для платежей и поступлений денежных средств по счетам клиентов-нерезидентов и клиентов-резидентов, в том числе клиентов по договорам на брокерское обслуживание или управление ценными бумагами, в графе 1 указывается дата зачисления на счет клиента денежных средств, вырученных от продажи ценных бумаг, или дата списания денежных средств со счета клиента за купленные ценные бумаги. При погашении ценных бумаг, а также при выплате дивидендов, процентов (купонов) по ним, отражаемым в разделе 2 Отчета, в графе 1 указывается объявленная эмитентом дата исполнения им своих обязательств по погашению ценной бумаги (выплате дивидендов, процентов, купонов). При погашении просроченной задолженности по основному долгу и процентам по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность, отражаемым в разделе 3 Отчета, в графе 1 указывается дата операции по счету клиента или отчитывающегося банка (для собственных операций банка), соответственно. III.3. Графа 2 "Код типа ценной бумаги". В данной графе указывается один из следующих кодов: BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России; BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований; BON3 - облигации банков-резидентов; BON4 - облигации прочих резидентов; BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков; BON6 - облигации банков-нерезидентов; BON7 - облигации прочих нерезидентов; SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные); SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные); SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные); SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные); SHS5 - акции банков-нерезидентов; SHS6 - акции прочих нерезидентов; SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов - нерезидентов; SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов; BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти; BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований; BIL3 - векселя банков-резидентов; BIL4 - векселя прочих резидентов; BIL5 - векселя иностранного государства; BIL6 - векселя банков-нерезидентов; BIL7 - векселя прочих нерезидентов; DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов; DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов; ОТН - прочие. III.4. Графа 3 "Код операции". Указывается один из следующих кодов: Для операций, расчеты по которым отражаются в разделе 1: 11 - покупка (продажа) ценных бумаг (не включая операции по договорам с обратной продажей); 12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операции по договору с обратной продажей (РЕПО); 13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операции по договору с обратной продажей (РЕПО). III.5. Графа 4 "Код направления платежа". Указывается соответствующий буквенный (заглавные латинские буквы) код направления платежа: Код "RFI" - зачисление денежных средств от нерезидентов в иностранной валюте и российских рублях на счета клиентов-резидентов или на счета отчитывающегося банка по собственным операциям с ценными бумагами (включая расчеты по ценным бумагам, эмитированным отчитывающимся банком); Код "RFO" - списание денежных средств в иностранной валюте и российских рублях со счетов клиентов-резидентов или со счетов отчитывающегося банка по собственным операциям с ценными бумагами (включая расчеты по ценным бумагам, эмитированным отчитывающимся банком), в пользу нерезидентов . _____________________________________ Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка. III.6. Графа 5 "Количество ценных бумаг, штук". Указывается количество ценных бумаг в штуках. Количество акций или эквивалентных ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, указывается с округлением до целого числа. III.7. Графа 6 "Код валюты платежа". Указывается цифровой код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). III.8. Графы 7 и 8 "Сумма платежа по операции, валютных единиц". В графе 7 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами. В графе 8 раздела 1 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций, отражаемых в разделе 2, в графе 8 из общей суммы платежа по сделке выделяются суммы, списанные (зачисленные) в погашение процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, а также выплаты дивидендов. Для операций, отражаемых в разделе 3, в графе 8 из общей суммы платежа указываются суммы, списанные (зачисленные) в погашение просроченной задолженности по процентам (купонам), а также суммы, списанные (зачисленные) по процентам, начисленным на просроченную задолженность по основному долгу и процентам. Если платежи по операциям с ценными бумагами обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то показатель графы 8 должен быть равен показателю графы 7. Если в сумму платежа по сделке с ценными бумагами не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то в графе 8 указывается "0" (ноль). Показатели граф 7 и 8 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 6, с двумя знаками после запятой (или точки). III.9. Графы 9 и 10 "Резидент". В указанных графах приводятся данные о резиденте - участнике операции. В графе 9 "Наименование" указывается сокращенное наименование юридического лица - резидента (включая кредитные организации). Для кредитной организации после наименования в скобках указывается ее банковский идентификационный код (БИК). Торговые площадки Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Московской фондовой биржи (МФБ), Фондовой биржи PTC (PTC) по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. По операциям, совершенным отчитывающимся банком в интересах клиентов-резидентов по договорам на брокерское обслуживание и доверительное управление ценными бумагами, в данной графе указывается сокращенное наименование соответствующего клиента. Для паев инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов в графе 9 указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование ПИФа. Если резидент является физическим лицом или индивидуальным предпринимателем, то в графе 9 указывается "ФЛ" или "ИП", соответственно. В графе 10 "Код" для юридических лиц - резидентов (кроме кредитных организаций) указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), содержащий 10 символов. Для паев инвестиционных фондов - резидентов в графе 10 указывается ИНН управляющей компании. Для кредитных организаций, а также для физических лиц и индивидуальных предпринимателей графа 10 не заполняется. III.10. Графы 11 и 12 "Нерезидент". В указанных графах приводятся данные о нерезиденте - участнике сделки. В Графе 11 "Наименование" указывается сокращенное наименование юридического лица - нерезидента. По операциям, совершенным отчитывающимся банком в интересах клиентов-нерезидентов по договорам на брокерское обслуживание и доверительное управление ценными бумагами, в данной графе указывается наименование соответствующего клиента. Для физических лиц - нерезидентов данная графа не заполняется. В графе 12 "Код страны" для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 12 указывается код "997". Для международных организаций в графе 12 указывается код "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999". III.11. Графы 13 и 14 "Эмитент ценной бумаги". В указанных графах приводятся данные об эмитенте ценной бумаги. В графе 13 указывается сокращенное наименование эмитента ценной бумаги на русском языке или языке оригинала (для эмитентов-нерезидентов). При отражении депозитарных расписок в данной графе указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. В графе 14 для эмитентов-резидентов (физических лиц и юридических лиц, включая кредитные организации) указывается ИНН, а для эмитентов-нерезидентов - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 14 указывается код "997". Для международных организаций в графе 14 указывается код "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999". Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги. Также не следует указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента). Депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги, следует относить к стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего соответствующие расписки. III.12. Графа 15 "Регистрационный номер ценной бумаги". Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг. В случае отсутствия информации о номере государственной регистрации, но при наличии данных о международном идентификационном коде ценной бумаги (ISIN) указывается соответствующий ISIN-код. Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством, или другой, заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающегося банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных банком для их учета. Для ценных бумаг, выпущенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также для ценных бумаг с кодом в графе 2 "ОТН", графа 15 не заполняется. III.13. Графа 16 "Дата регистрации выпуска ценной бумаги". Для эмиссионных ценных бумаг указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для неэмиссионных ценных бумаг - дата их составления. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". III.14. Графа 17 "Дата погашения ценной бумаги". Для долговых ценных бумаг (кроме векселей "до востребования") указывается дата их погашения, по акциям и векселям "до востребования" данная графа не заполняется. По векселям с погашением "не ранее определенной даты" указывается дата, после которой вексель может быть предъявлен к оплате. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". III.15. Графа 18 "Код валюты ценной бумаги". Указывается цифровой код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). III.16. Для обеспечения унификации показателей, отражаемых в графах 13 - 18, Банком России исключительно для целей данной отчетности разработаны Реестры эмитентов и эмиссионных ценных бумаг. Графы 13 - 18 по указанным эмитентам и ценным бумагам должны заполняться в строгом соответствии с реквизитами Реестров. Для эмитентов и ценных бумаг, не включенных в указанные Реестры, графы 13 - 18 заполняются в соответствии с порядком, изложенным в пп. III.11, III.12, III.13, III.14 и III.15. III.17. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 5, 7 и 8. Банковская отчетность +---------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------+ ¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦ ¦Код территории¦ Код кредитной организации (филиала) ¦ ¦территории+----------------------------------------¦ ¦ по ОКАТО +------------------------------------------¦ ¦ по ОКАТО ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦ БИК ¦ ¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦ +----------+----+---------------+---------------+---¦ +--------------+----+---------------+---------------+-----¦ +---------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------+ СВЕДЕНИЯ О ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПЕРЕВОДЫ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ за ____ (квартал) ________ г. Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Код формы 0409407 Квартальная в единицах соответствующей валюты +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ Цифровой код валюты перевода по ¦ ¦ ¦ ¦ Общероссийскому классификатору валют ¦ ¦Наименование операции¦Направление перевода+-------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ 643 ¦ 840 ¦ 978 ¦ ... ¦ ¦ ¦ +----------------+----------------+----------------+----------------¦ ¦ ¦ ¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦ ¦ ¦ ¦ операций,¦ ¦ операций,¦ ¦ операций,¦ ¦ операций,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------------+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Раздел 1. Переводы, осуществленные по поручению физических лиц и в их пользу через системы денежных переводов¦ ¦ (заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетных центров для ¦ ¦ соответствующих систем денежных переводов) ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1.1. перевод из¦в страны дальнего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------------+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----¦ ¦ ¦в страны СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------------+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----¦ ¦1.2. перевод в¦из стран дальнего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российскую Федерацию ¦зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------------+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----¦ ¦ ¦из стран СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Раздел 2. Прочие переводы ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1. перевод из¦в страны дальнего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------------+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----¦ ¦ ¦в страны СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------------+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----¦ ¦2.2. перевод в¦из стран дальнего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российскую Федерацию ¦зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------------+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----¦ ¦ ¦из стран СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ___________ ___ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц" I. Общие положения I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме 0409407 "Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц" (далее - Отчет) используется для составления платежного баланса Российской Федерации. I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность информации, сообщенной в данной форме отчетности, гарантируется. I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и "нерезидент", "внешние ценные бумаги" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. I.4. В Отчете отражаются: денежные переводы, осуществленные за пределы территории Российской Федерации физическими лицами непосредственно из Российской Федерации; денежные переводы, поступившие из-за пределов территории Российской Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской Федерации. I.5. В состав Содружества Независимых Государств (СНГ), кроме Российской Федерации, входят: Украина, Белоруссия, Узбекистан, Казахстан, Молдова, Киргизия, Таджикистан, Туркменистан, Армения, Азербайджан, Грузия. I.6. В Отчете не отражаются: комиссия, взимаемая с физических лиц при осуществлении переводов из Российской Федерации; транзитные денежные переводы через Российскую Федерацию. II. Порядок представления Отчета II.1. Кредитные организации и их филиалы (далее - кредитные организации) ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью. Кредитные организации, а также территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории (зарегистрированные в одном территориальном учреждении Банка России). Филиалы кредитных организаций, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения. II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей, одновременно с представлением Отчета за период, в котором были выявлены факты недостоверности представленных данных. II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться: тел. (095) 923-05-23; факс (095) 771-44-60; е-mail: [email protected]. III. Порядок составления Отчета III.1. Отчет состоит из двух разделов: раздел 1 "Переводы, осуществленные по поручению физических лиц через системы денежных переводов" заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетного (клирингового) центра для соответствующей системы денежных переводов, перечень которых приведен в пункте III.6. В разделе отражаются данные обо всех переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающейся кредитной организации и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц; в разделе 2 "Прочие переводы" отражаются: переводы на текущие расходы, осуществленные в безналичном порядке (не включая переводы, связанные с предпринимательской, инвестиционной деятельностью, приобретением прав на недвижимое имущество, а также с расчетами за услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера, отражаемыми в отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"); переводы на текущие нужды, осуществленные без открытия счета; переводы денежных средств со счетов (вкладов) физических лиц (резидентов и нерезидентов), открытых в уполномоченных банках, на их счета, открытые за пределами территории Российской Федерации, и переводы денежных средств на счета физических лиц (резидентов и нерезидентов), открытых в уполномоченных банках, с их счетов, открытых за пределами территории Российской Федерации; переводы денежных средств на пластиковые карты; переводы, осуществленные по поручению физических лиц через системы денежных переводов, не указанные в пункте III.6. В разделе 2 не отражаются переводы физических лиц - резидентов, связанные с приобретением (отчуждением) внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), а также операции уполномоченных банков, действующих на основании агентских соглашений и осуществляющих переводы через расчетные (клиринговые) центры систем денежных переводов, указанных в пункте III.6. III.2. В графах "Количество операций, единиц" отражается общее количество денежных переводов, осуществленных в отчетном периоде. III.3. В графах "Сумма" отражается общая сумма денежных переводов, определяемая на валовой основе. Суммы указываются в целых единицах соответствующего вида валюты перевода. III.4. Возвраты ранее поступивших, но невыплаченных денежных средств отражаются в Отчете за период, в котором был осуществлен их возврат, по строкам "переводы в Российскую Федерацию" со знаком "минус" в соответствующей графе "Сумма". Соответственно в графе "Количество операций, единиц" количество операций, связанных с возвратом, также указывается со знаком "минус". Аналогичным образом по строкам "переводы из Российской Федерации" отражаются возвраты ранее отправленных переводов. Возвраты денежных средств по переводам, осуществленным до введения данной формы отчетности, в Отчет не включаются. III.5. Для целей настоящей отчетности датой проведения операций - как с использованием счетов клиентов, так и без открытия счета - считается дата осуществления расчетов между отчитывающейся кредитной организацией и банком-корреспондентом. III.6. Перечень кредитных организаций, представляющих раздел 1 Отчета: +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Наименование ¦ ¦Наименование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ системы ¦ ¦Номер¦Наименование¦Код по¦Регистрационный¦ организации - ¦ БИК ¦ денежных ¦ ¦ п/п ¦территории ¦ОКАТО ¦ номер ¦ расчетного ¦ ¦ переводов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (клирингового) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ центра ¦ ¦ ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 1 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 1073 ¦АКБ "РУССЛАВБАНК" ¦044552685¦Contact ¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦(ЗАО) ¦ ¦ ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 2 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 2827 ¦ООО МКБ ¦044585342¦PrivatMoney ¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦"МОСКОМПРИВАТБАНК" ¦ ¦ ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 3 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 2771 ¦КБ "ЮНИАСТРУМБАНК" ¦044585184¦UNIStrim ¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦(ООО) ¦ ¦ ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 4 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 2272 ¦ОАО АКБ "РОСБАНК" ¦044525256¦Travelex ¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(TWML) ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 5 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 2999 ¦КБ "СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ¦044579918¦Ria Envia ¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦БАНК" (ООО) ¦ ¦ ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 6 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 2291 ¦ОАО "ИМПЭКСБАНК" ¦044525788¦Сеть срочных¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переводов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Импэксбанка ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 7 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 2968 ¦КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО)¦044525762¦Migom ¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 8 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 2726-С ¦ООО НКО "ВЕСТЕРН ¦044525299¦Western ¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦ЮНИОН ДП ВОСТОК" ¦ ¦Union ¦ +-----+------------+------+---------------+--------------------+---------+------------¦ ¦ 9 ¦Москва, ¦ 1145 ¦ 3443 ¦ООО КБ "АНЕЛИК РУ" ¦044583616¦Anelik ¦ ¦ ¦город ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+ Банковская отчетность +---------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------+ ¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦ ¦Код территории¦ Код кредитной организации (филиала) ¦ ¦территории+----------------------------------------¦ ¦ по ОКАТО +------------------------------------------¦ ¦ по ОКАТО ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦ БИК ¦ ¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦ +----------+----+---------------+---------------+---¦ +--------------+----+---------------+---------------+-----¦ +---------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------+ СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ по состоянию на "__" ________ г. Наименование кредитной организации (ее филиала) ________________ Почтовый адрес _________________________________________________ Код формы 0409501 Месячная тыс. руб. +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Наименование ¦ ¦ ¦ Номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ ¦ балансового ¦ ¦ ¦Обороты за отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Номер¦ организации, ¦ Регистрационный ¦Код страны ¦ счета, ¦ Номер ¦Остаток¦ месяц ¦ Остаток¦ Дата ¦Процентная¦ ¦ п/п ¦ привлекшей ¦ номер ¦ нахождения¦ на котором ¦отдельного¦ на +--------------------¦на конец¦ исполнения ¦ ставка ¦ ¦ ¦(разместившей)¦ (код СВИФТ) ¦ кредитной ¦ отражены ¦ лицевого ¦начало ¦ ¦ ¦ месяца ¦обязательства¦ ¦ ¦ ¦ денежные ¦ ¦организации¦ привлеченные¦ счета ¦месяца ¦дебетовый¦кредитовый¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ средства ¦ ¦ ¦(размещенные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------+-----------------+-----------+-------------+----------+-------+---------+----------+--------+-------------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах (размещенных депозитах) ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------+-----------------+-----------+-------------+----------+-------+---------+----------+--------+-------------+----------¦ ¦ 2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------+-----------------+-----------+-------------+----------+-------+---------+----------+--------+-------------+----------¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ II. Сведения о полученных межбанковских кредитах (привлеченных депозитах) ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------+-----------------+-----------+-------------+----------+-------+---------+----------+--------+-------------+----------¦ ¦ 2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------+-----------------+-----------+-------------+----------+-------+---------+----------+--------+-------------+----------¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ___________ __ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" 1. В отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - Отчет) отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах. Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации. При размещении одной кредитной организацией средств в другой кредитной организации и наличии в договоре (соглашении) указания на то, что данная операция является кредитной, в бухгалтерском учете и отчетности контрагентов операция отражается как кредит, предоставленный кредитной организацией (полученный кредитной организацией). В случае, если в соглашении операция определена как депозитная, в бухгалтерском учете и отчетности данная операция отражается как размещенные (привлеченные) депозиты. В Отчете подлежат также отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"), которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов могут быть классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный). 2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. 3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации: резидента, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций; нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении). В Отчет включаются сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение. Если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие пояснения. 4. В графе 3 указывается: для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций; для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов - код HP. 5. В графе 4 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). 6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет: в разделе I - кредитной организации - заемщику; в разделе II - кредитной организации - кредитору. 7. В графе 6 указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный кредитной организацией, составляющей данный Отчет, кредитной организации - контрагенту. 8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7 - 10. В графах 8 - 9 показываются обороты, "очищенные" от исправительных проводок. Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляется на одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц. Остатки и обороты по графам 7 - 10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по контрагентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента-контрагента на аналогичную дату. При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций - контрагентов. 9. Дата исполнения обязательств отражается в графе 11 в следующем формате - дд.мм.гггг, где дд - отчетная дата, мм - отчетный месяц, гггг - отчетный год. Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты (депозиты) "овернайт" отражаются в Отчете как кредиты (депозиты), предоставленные (размещенные) сроком на один рабочий день. В случае если срок исполнения обязательств приходится на нерабочий день, то днем их погашения будет считаться следующий за ним рабочий день. 10. В графе 12 указывается процентная ставка по кредиту исходя из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), для кредитов, представляемых траншами, - исходя из условий последнего транша. По кредитам (депозитам) "овернайт" указывается средневзвешенная за отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле: Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
