Расширенный поиск

Указание Центрального банка Российской Федерации от 09.12.2011 № 2742-У





               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                           (БАНК РОССИИ)

                          У К А З А Н И Е

                   от 9 декабря 2011 г. N 2742-У
                             г. Москва


           О внесении изменений в Указание Банка России
                  от 12 ноября 2009 года N 2332-У
             "О перечне, формах и порядке составления
             и представления форм отчетности кредитных
       организаций в Центральный банк Российской Федерации"


       Зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2011 года
                      Регистрационный N 22650


     1. В соответствии с решением Совета  директоров  Банка  России
(протокол  заседания  Совета  директоров  Банка России от 9 декабря
2011 года N 22) внести в Указание Банка России от  12  ноября  2009
года   N   2332-У  "О  перечне,  формах  и  порядке  составления  и
представления форм отчетности кредитных организаций  в  Центральный
банк   Российской   Федерации",   зарегистрированное  Министерством
юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615,  18 июня
2010 года N 17590,  22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года
N 21060 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от
25  июня 2010 года N 35,  от 28 декабря 2010 года N 72,  от 28 июня
2011 года N 34), следующие изменения.
     1.1. В приложении 1:
     1.1.1. В зоне для  размещения  реквизитов  заголовочной  части
формы   отчетности   0409101   "Оборотная   ведомость   по   счетам
бухгалтерского  учета  кредитной   организации"   слово   "(месяц)"
исключить,    после    слова    "(Суточная)"    дополнить   словами
"(Квартальная) (Полугодовая)".
     1.1.2. В  Порядке  составления  и  представления отчетности по
форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам  бухгалтерского  учета
кредитной организации":
     пункт 6 изложить в следующей редакции:
     "6. Отчет  представляется  кредитными  организациями  (включая
небанковские кредитные организации)  (за  исключением  небанковских
кредитных  организаций,  имеющих  право  на осуществление переводов
денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с  ними
иных  банковских  операций)  по  состоянию  на  1-е  число  месяца,
следующего за отчетным,  в территориальное учреждение Банка  России
не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
     Небанковские кредитные   организации,   имеющие    право    на
осуществление  переводов  денежных  средств без открытия банковских
счетов и связанных с  ними  иных  банковских  операций,  у  которых
средний  за  полгода объем обязательств перед клиентами по переводу
денежных средств без открытия банковских счетов  в  течение  месяца
превышает  2  миллиарда рублей,  представляют Отчет по состоянию на
1-е   число   месяца,   следующего   за   отчетным   кварталом,   в
территориальное  учреждение  Банка  России не позднее 4-го рабочего
дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
     Небанковские кредитные    организации,    имеющие   право   на
осуществление переводов денежных средств  без  открытия  банковских
счетов  и  связанных  с  ними  иных банковских операций,  у которых
средний за полгода объем обязательств перед клиентами  по  переводу
денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не
превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет по состоянию на 1
июля  и  1  января  в  территориальное  учреждение  Банка России не
позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
     Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с
1  января  2012  года  составляет  менее  180   миллионов   рублей,
представляют  Отчет  начиная  с  1  января  2012 года на ежедневной
основе - не позднее 3-го рабочего дня,  следующего за отчетным  (за
исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала)
вследствие  применения  измененной  методики  определения   размера
собственных средств (капитала) банка).";
     в пункте 7:
     в абзаце втором слово "филиалов2" заменить словом "филиалов1";
     в первом предложении абзаца четвертого  слово  "подразделений"
     заменить словом "подразделений2";
     примечания 1 и 2 изложить в следующей редакции:
     "1 Здесь  и  далее  в  настоящем Указании имеется в виду,  что
зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность  в
случае   прямого  указания  на  необходимость  ее  представления  в
соответствующем порядке составления и представления отчетности.
     2 Здесь  и  далее  в  настоящем  Указании  в целях составления
отчетности к  данным  кредитным  организациям  относятся  кредитные
организации,   имеющие  подразделения  более  чем  в  80  процентах
субъектов  Российской  Федерации  и  величину  активов   более   10
триллионов рублей.".
     1.1.3. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы
отчетности   0409102   "Отчет   о   прибылях  и  убытках  кредитной
организации"   после   слова   "Квартальная"    дополнить    словом
"(Полугодовая)".
     1.1.4. Пункт 5 Порядка составления и представления  отчетности
по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"
изложить в следующей редакции:
     "5. Отчет  представляется  кредитными  организациями  (включая
небанковские  кредитные  организации,  в  том  числе   небанковские
кредитные  организации,  имеющие  право  на осуществление переводов
денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с  ними
иных  банковских  операций,  у  которых  средний  за  полгода объем
обязательств перед  клиентами  по  переводу  денежных  средств  без
открытия  банковских  счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда
рублей) по состоянию на 1-е число месяца,  следующего  за  отчетным
кварталом,  в  территориальное  учреждение  Банка России не позднее
8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
     Небанковские кредитные    организации,    имеющие   право   на
осуществление переводов денежных средств  без  открытия  банковских
счетов  и  связанных  с  ними  иных банковских операций,  у которых
средний за полгода объем обязательств перед клиентами  по  переводу
денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не
превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет по состоянию на 1
июля  и  1  января  в  территориальное  учреждение  Банка России не
позднее  8-го  рабочего  дня   месяца,   следующего   за   отчетным
периодом.".
     1.1.5. Графу 3 строки 19 раздела I таблицы  пункта  5  Порядка
составления   и   представления   отчетности   по   форме   0409110
"Расшифровки   отдельных   показателей    деятельности    кредитной
организации" изложить в следующей редакции:
     "Балансовые счета NN 512,  513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в
части   чистых   начисленных   процентных  доходов  и  дисконта  по
приобретенным  (учтенным)  кредитной  организацией   векселям   (за
вычетом резерва на возможные потери по ним)".
     1.1.6. В  форме  отчетности  0409115  "Информация  о  качестве
активов кредитной организации":
     зону для размещения реквизитов заголовочной части после  слова
"(Квартальная)" дополнить словом "(Полугодовая)"; в разделе 1:
     графу 2 строк 1.7,  2.6 и 3.5 изложить в  следующей  редакции:
"прочие активы"; после строки 1.7
     дополнить строкой 1.7.1 следующего содержания:
     "|—————|———————————————————————||||||||||||||||||
      |1.7.1|в том числе требования,||||||||||||||||||
      |     |признаваемые ссудами   ||||||||||||||||||
      |—————|———————————————————————||||||||||||||||||";
     после строки    2.6   дополнить   строкой   2.6.1   следующего
содержания:
     "|—————|———————————————————————||||||||||||||||||
      |2.6.1|в том числе требования,||||||||||||||||||
      |     |признаваемые ссудами   ||||||||||||||||||
      |—————|———————————————————————||||||||||||||||||";
     после строки    3.5   дополнить   строкой   3.5.1   следующего
содержания:
     "|—————|———————————————————————||||||||||||||||||
      |3.5.1|в том числе требования,||||||||||||||||||
      |     |признаваемые ссудами   ||||||||||||||||||
      |—————|———————————————————————||||||||||||||||||";
     Раздел "Справочно"   дополнить   пунктами  4  и  5  следующего
содержания:
     "4. Информация   по   элементам  расчетной  базы  резервов  на
возможные  потери,  предусмотренным  пунктом  2.7  Положения  Банка
России N 283-П.
     |——————|—————————————————————————————|———————|——————————————|
     | Номер|      Наименование статьи    | Сумма |Сформированный|
     |строки|                             |активов|  резерв на   |
     |      |                             |       |  возможные   |
     |      |                             |       |    потери    |
     |——————|—————————————————————————————|———————|——————————————|
     |  1   |              2              |   3   |       4      |
     |——————|—————————————————————————————|———————|——————————————|
     |  1   |активы, учитываемые на бала- |       |              |
     |      |нсе более 1 года             |       |              |
     |——————|—————————————————————————————|———————|——————————————|
     |  2   |активы, учитываемые на бала- |       |              |
     |      |нсе более 2 лет              |       |              |
     |——————|—————————————————————————————|———————|——————————————|
     |  3   |активы, учитываемые на балан-|       |              |
     |      |се более 3 лет               |       |              |
     |——————|—————————————————————————————|———————|——————————————|
     |  4   |активы, учитываемые на балан-|       |              |
     |      |се более 4 лет               |       |              |
     |——————|—————————————————————————————|———————|——————————————|
     |  5   |активы, учитываемые на балан-|       |              |
     |      |се более 5 лет               |       |              |
     |——————|—————————————————————————————|———————|——————————————|
     5. Требования по процентным доходам, учтенные на внебалансовых
счетах, ____ тыс. руб.".
     1.1.7. В  Порядке  составления  и  представления отчетности по
форме   0409115   "Информация   о   качестве   активов    кредитной
организации":
     в пункте  4  слова  "отражению  в  Отчете"  заменить   словами
"отражению в разделах 1-3 Отчета";
     пункт 11 дополнить абзацами следующего содержания:
     "В таблице  пункта  4  раздела  "Справочно"  Отчета отражается
информация об элементах расчетной базы резервов на возможные потери
и  сформированных  резервах  на  возможные  потери,  определенных в
соответствии с требованиями пункта 2.7  Положения  Банка  России  N
283-П.  В пункте 5 раздела "Справочно" Отчета отражается совокупный
объем требований по  просроченным  процентным  доходам,  признанным
проблемными к получению,  учтенных на внебалансовых счетах, в части
отраженных в Отчете активов с просроченными платежами по  основному
долгу и (или) процентам длительностью более 90 дней.";
     пункт 12 изложить в следующей редакции:
     "12. Отчет  составляется  в  целом  по  кредитной организации:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские  кредитные
организации,  за  исключением  небанковских  кредитных организаций,
осуществляющих   депозитно-кредитные   операции,   и   небанковских
кредитных  организаций,  имеющих  право  на осуществление переводов
денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с  ними
иных  банковских  операций)  -  по  состоянию  на 1-е число месяца,
следующего за отчетным;
     небанковскими кредитными     организациями,    осуществляющими
депозитно-кредитные   операции,    и    небанковскими    кредитными
организациями,  имеющими  право на осуществление переводов денежных
средств без открытия банковских счетов  и  связанных  с  ними  иных
банковских операций, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным периодом.
     Отчет представляется   в   территориальное   учреждение  Банка
России:
     кредитными организациями   (включая   расчетные   небанковские
кредитные   организации)   (за   исключением   крупных    кредитных
организаций  с широкой сетью подразделений,  небанковских кредитных
организаций,   осуществляющих   депозитно-кредитные   операции,   и
небанковских кредитных организаций,  имеющих право на осуществление
переводов  денежных  средств  без  открытия  банковских  счетов   и
связанных  с  ними  иных  банковских  операций)  -  не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
     крупными кредитными     организациями    с    широкой    сетью
подразделений - не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
     небанковскими кредитными    организациями,     осуществляющими
депозитно-кредитные    операции,    и    небанковскими   кредитными
организациями,  имеющими право на осуществление переводов  денежных
средств  без  открытия  банковских  счетов  и связанных с ними иных
банковских  операций,  у   которых   средний   за   полгода   объем
обязательств  перед  клиентами  по  переводу  денежных  средств без
открытия банковских счетов в течение месяца превышает  2  миллиарда
рублей,  -  не  позднее  7-го  рабочего  дня месяца,  следующего за
отчетным кварталом;
     небанковскими кредитными   организациями,  имеющими  право  на
осуществление переводов денежных средств  без  открытия  банковских
счетов  и  связанных  с  ними  иных банковских операций,  у которых
средний за полгода объем обязательств перед клиентами  по  переводу
денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не
превышает 2 миллиардов рублей,  по состоянию на 1 июля и 1 января -
не  позднее  7-го  рабочего  дня  месяца,  следующего  за  отчетным
периодом.".
     1.1.8. В  Порядке  составления  и  представления отчетности по
форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах,  приобретенных  кредитной
организацией":
     пункт 7 дополнить абзацем следующего содержания:
     "Для депозитарных  расписок в графе 7 указывается цифровой код
валюты ценных бумаг, лежащих в основе расписок.";
     в абзацах   третьем   и   седьмом   пункта   11   после  слова
"организациями" дополнить  словами  "(за  исключением  небанковских
кредитных  организаций,  имеющих  право  на осуществление переводов
денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с  ними
иных банковских операций)".
     1.1.9. В Порядке составления  и  представления  отчетности  по
форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":
     в абзаце пятом пункта 6 слова "или складочный" исключить;
     в абзацах   третьем   и   седьмом   пункта   19   после  слова
"организациями" дополнить  словами  "(за  исключением  небанковских
кредитных  организаций,  имеющих  право  на осуществление переводов
денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с  ними
иных банковских операций)".
     1.1.10. В Порядке составления и  представления  отчетности  по
форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":
     в абзацах восьмом и девятом пункта 7  слова  "или  складочный"
исключить;
     в абзацах  третьем   и   седьмом   пункта   10   после   слова
"организациями"  дополнить  словами  "(за  исключением небанковских
кредитных организаций,  имеющих право  на  осуществление  переводов
денежных  средств без открытия банковских счетов и связанных с ними
иных банковских операций)".
     1.1.11. Зону  для  размещения  реквизитов  заголовочной  части
формы отчетности 0409134 "Расчет  собственных  средств  (капитала)"
после   слова   "(Суточная)"   дополнить   словами   "(Квартальная)
(Полугодовая)".
     1.1.12. В  Порядке  составления  и представления отчетности по
форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)":
     пункт 2 изложить в следующей редакции:
     "2. Отчет  представляется  кредитными  организациями  (включая
небанковские  кредитные  организации)  по  состоянию  на  1-е число
месяца,  следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка
России:
     кредитными организациями   (включая   небанковские   кредитные
организации)   (за  исключением  крупных  кредитных  организаций  с
широкой сетью подразделений и небанковских  кредитных  организаций,
имеющих  право  на  осуществление  переводов  денежных  средств без
открытия банковских счетов  и  связанных  с  ними  иных  банковских
операций)  -  не  позднее  4-го рабочего дня месяца,  следующего за
отчетным;
     крупными кредитными     организациями    с    широкой    сетью
подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
     небанковскими кредитными  организациями,  имеющими  право   на
осуществление  переводов  денежных  средств без открытия банковских
счетов и связанных с  ними  иных  банковских  операций,  у  которых
средний  за  полгода объем обязательств перед клиентами по переводу
денежных средств без открытия банковских счетов  в  течение  месяца
превышает  2  миллиарда  рублей,  по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом,  - не позднее 5-го  рабочего  дня
месяца, следующего за отчетным кварталом;
     небанковскими кредитными  организациями,  имеющими  право   на
осуществление  переводов  денежных  средств без открытия банковских
счетов и связанных с  ними  иных  банковских  операций,  у  которых
средний  за  полгода объем обязательств перед клиентами по переводу
денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не
превышает 2 миллиардов рублей,  по состоянию на 1 июля и 1 января -
не  позднее  5-го  рабочего  дня  месяца,  следующего  за  отчетным
периодом.
     Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с
1   января   2012  года  составляет  менее  180  миллионов  рублей,
представляют Отчет начиная с  1  января  2012  года  на  ежедневной
основе  - не позднее 3-го рабочего дня,  следующего за отчетным (за
исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала)
вследствие   применения  измененной  методики  определения  размера
собственных средств (капитала) банка).".
     1.1.13. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных
нормативах  и   о   других   показателях   деятельности   кредитной
организации":
     зону для размещения реквизитов заголовочной части после  слова
"Месячная" дополнить словами "(Квартальная) (Полугодовая)";
     разделы 2 и  3  изложить  в  следующей  редакции:  "Раздел  2.
Отдельные    показатели    деятельности    кредитной   организации,
используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.
     Ариск0 =
     Ар2 =
     Ар3 =
     Ар4 =
     Ар5 =
     Кф =
     Лам =
     Овм =
     Лат =
     Овт =
     Крд =
     ОД =
     Кскр =
     Крас =
     Крис =
     Кинс =
     Лат1 =
     Лат1.1 =
     О =
     Кр =
     Ф =
     КБР =
     Кз =
     ПР =
     ОПР =
     СПР =
     ФР =
     ОФР =
     СФР =
     ВР =
     Справочно:
     процентное соотношение     суммарной     величины      текущих
(справедливых)   стоимостей   финансовых  инструментов  и  величины
балансовых активов _____ , процент.
     Раздел 3.  Значения  обязательных нормативов и требований Т1 и
Т2
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Kраткое наименование норматива |Фактическое|Установленное |
     |      (требования)             | значение, | контрольное  |
     |                               |  процент  |  значение,   |
     |                               |           |  процент     |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |             1                 |     2     |      3       |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н1                             |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н1.1                           |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н2                             |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н3                             |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н4                             |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н7                             |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н9.1                           |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н10.1                          |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н12                            |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н15                            |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н15.1                          |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н16                            |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н16.1                          |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н16.2                          |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н17                            |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н18                            |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Н19                            |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Т1                             |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|
     |Т2                             |           |              |
     |———————————————————————————————|———————————|——————————————|".
     1.1.14. В  Порядке  составления  и представления отчетности по
форме 0409135 "Информация об обязательных  нормативах  и  о  других
показателях деятельности кредитной организации":
     пункт 1 дополнить словами ",  Инструкцией Банка России  от  15
сентября 2011 года N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских
кредитных организаций,  имеющих право  на  осуществление  переводов
денежных  средств без открытия банковских счетов и связанных с ними
иных  банковских  операций,  и  особенностях  осуществления  Банком
России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством
юстиции  Российской  Федерации  23  сентября  2011  года  N   21871
("Вестник Банка России" 28 сентября 2011 года N 54)";
     пункт 2 изложить в следующей редакции:
     "2. В  состав  значения  показателя  Ариск0 включаются активы,
имеющие нулевой коэффициент риска,  рассчитанный в  соответствии  с
пунктом   2.3   Инструкции  Банка  России  N  110-И,  и  финансовые
инструменты без риска,  определенные в соответствии с  пунктом  2.4
Положения Банка России N 313-П.  В состав показателей Ар2, Ар3, Ар4
и Ар5 включаются активы II,  III,  IV и V  группы,  соответственно,
взвешенные  по уровню риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции
Банка России N 110-И.
     Показатель коэффициента     рублевого     фондирования    (Кф)
рассчитывается  в  соответствии  с  подпунктом  2.3.8  пункта   2.3
Инструкции Банка России N 110-И.
     Показатели: совокупная  величина  крупных   кредитных   рисков
(Кскр),  совокупная  величина  кредитных требований банка,  а также
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера  и
срочным   сделкам   в  отношении  участников  (акционеров)  (Крас),
совокупная  величина  кредитных  требований  к  инсайдерам   банка,
кредитного  риска по условным обязательствам кредитного характера и
срочным  сделкам,  заключенным  с  инсайдерами  (Крис),  совокупная
величина  инвестиций  банка  в  акции (доли) других юридических лиц
(Кинс) определяются в соответствии с методикой расчета обязательных
нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России N 110-И.
     Показатели процентного риска (ПР),  общего  процентного  риска
(ОПР),  специального процентного риска (СПР), фондового риска (ФР),
общего фондового риска (ОФР),  специального фондового риска  (СФР),
валютного  риска  (ВР)  рассчитываются  в соответствии с Положением
Банка России N 313-П.";
     пункт 6 изложить в следующей редакции:
     "6. Информация по кодам 8915,  8929,  8958,  8968, 8979, 8983,
8988, показателям Лат1, О, Кр, Ф, КБР, Кз и обязательным нормативам
Н15,  Н16,  Н16.1  и   Н16.2   представляется   только   расчетными
небанковскими  кредитными организациями.  Информация по кодам 8840,
8841,  8842,  8843,  8844,  8845,  показателю Лат1.1 и обязательным
нормативам   Н1.1   и  Н15.1  представляется  только  небанковскими
кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов
денежных  средств без открытия банковских счетов и связанных с ними
иных банковских операций.";
     пункт 8 изложить в следующей редакции:
     "8. Отчет  составляется  в  целом  по  кредитной   организации
(включая  небанковские  кредитные  организации) по состоянию на 1-е
число  месяца,  следующего  за   отчетным,   и   представляется   в
территориальное учреждение Банка России:
     кредитными организациями   (включая   небанковские   кредитные
организации)   (за  исключением  крупных  кредитных  организаций  с
широкой сетью подразделений и небанковских  кредитных  организаций,
имеющих  право  на  осуществление  переводов  денежных  средств без
открытия банковских счетов  и  связанных  с  ними  иных  банковских
операций)  -  не  позднее  6-го рабочего дня месяца,  следующего за
отчетным;
     крупными кредитными     организациями    с    широкой    сетью
подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
     небанковскими кредитными  организациями,  имеющими  право   на
осуществление  переводов  денежных  средств без открытия банковских
счетов и связанных с  ними  иных  банковских  операций,  у  которых
средний  за  полгода объем обязательств перед клиентами по переводу
денежных средств без открытия банковских счетов  в  течение  месяца
превышает  2  миллиарда  рублей,  по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом,  - не позднее 10-го рабочего  дня
месяца, следующего за отчетным кварталом;
     небанковскими кредитными  организациями,  имеющими  право   на
осуществление  переводов  денежных  средств без открытия банковских
счетов и связанных с  ними  иных  банковских  операций,  у  которых
средний  за  полгода объем обязательств перед клиентами по переводу
денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не
превышает 2 миллиардов рублей,  по состоянию на 1 июля и 1 января -
не позднее  10-го  рабочего  дня  месяца,  следующего  за  отчетным
периодом.".
     1.1.15. В форме  отчетности  0409155  "Сведения  о  финансовых
инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах":
     наименование изложить в следующей редакции:
     "Сведения об  условных  обязательствах  кредитного  характера,
срочных сделках и производных финансовых инструментах";
     в разделе 2:
     в наименовании слова ",  предусматривающие поставку  базисного
актива" исключить;
     дополнить строкой 4 следующего содержания:
     "|—|——————————————|——————|————————|———————|———————|————————|
      |4|Прочие сделки |      |        |       |       |        |
      |—|—————————————————————|————————|———————|———————|————————|";
     раздел 3  изложить  в  редакции  приложения  1  к   настоящему
Указанию;
     в разделе "Справочно":
     в пункте  1  слова  ",  предусматривающим  поставку  базисного
актива" исключить;
     в пункте  2 слова "срочным расчетным (беспоставочным) сделкам"
заменить словами "производным финансовым инструментам".
     1.1.16. В  Порядке  составления  и представления отчетности по
форме 0409155 "Сведения о финансовых  инструментах,  отражаемых  на
внебалансовых счетах":
     наименование изложить в следующей редакции:
     "Сведения об  условных  обязательствах  кредитного  характера,
срочных сделках и производных финансовых инструментах";
     пункт 1 изложить в следующей редакции:
     "1. Отчетность  по  форме  0409155   "Сведения   об   условных
обязательствах кредитного характера,  срочных сделках и производных
финансовых инструментах" (далее -  Отчет)  содержит  информацию  об
условных  обязательствах  кредитного  характера  и срочных сделках,
являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери  в
соответствии  с  Положением  Банка  России  от 20 марта 2006 года N
283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов  на
возможные   потери",   зарегистрированным   Министерством   юстиции
Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N
9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5
августа 2009 года N 14477,  17 декабря 2009 года N  15670,  24  мая
2011  года N 20837 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26,
от 11 июля 2007 года N 39,  от 17 декабря 2007 года  N  69,  от  17
сентября  2008  года  N  49,  от  12 августа 2009 года N 47,  от 28
декабря 2009 года N 77,  от  1  июня  2011  года  N  30)  (далее  -
Положение Банка России N 283- П),  величине расчетного и фактически
сформированного по ним резерва  на  возможные  потери,  а  также  о
производных финансовых инструментах.";
     в абзаце первом пункта 2 слова "в разделах  2  и  3"  заменить
словами "в разделе 2",  дополнить словами ", в разделе 3 отражается
информация о производных финансовых  инструментах,  определенных  в
соответствии  со  статьей  2  Федерального закона от 22 апреля 1996
года N 39-ФЗ "О  рынке  ценных  бумаг"  (Собрание  законодательства
Российской Федерации,  1996,  N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857;
2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N
31,  ст.  3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст.
5;  N 2,  ст.  172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412;
2007,  N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845;
N 50,  ст.  6247,  ст.  6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221;
2009,  N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N
29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988;
N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3880;
N 29,  ст.  4291),  а также в соответствии  с  правом  иностранного
государства,  нормами международного договора или обычаями делового
оборота и в отношении которых правом иностранного  государства  или
нормами международного договора предусмотрена их судебная защита.";
     пункт 7 изложить в следующей редакции:
     "7. В графах 3 и 4 раздела 2 Отчета указываются отдельно суммы
требований и  суммы  обязательств  по  срочным  сделкам  в  разрезе
финансовых   инструментов,   в   том   числе  по  базисным  активам
(иностранной  валюте,  драгоценным  металлам,  ценным   бумагам   и
другим), по соответствующим строкам Отчета. Аналогично в графах 5 и
6  раздела  3  указываются  суммы   требований   или   обязательств
производных финансовых инструментов.
     В графах 5 и 6 раздела 3 Отчета отражаются:
     для производных  финансовых инструментов,  договоры по которым
предусматривают поставку базисного актива,  - суммы требований  (по
договорам   на  покупку  базисного  актива)  или  обязательств  (по
договорам на продажу базисного  актива)  по  данным  внебалансового
учета на отчетную дату;
     для производных финансовых инструментов,  договоры по  которым
не   предусматривают  поставку  базисного  актива,  -  справедливая
стоимость базисного актива (активов) на отчетную дату, выраженная в
рублях  по  курсу соответствующей иностранной валюты или по учетной
цене соответствующего драгоценного  металла,  установленным  Банком
России.  В  графе  5  приводится информация по договорам на покупку
базисного актива,  в графе 6 - по договорам  на  продажу  базисного
актива.
     В графах  3  и  4  раздела  3  Отчета  справедливая  стоимость
производных финансовых инструментов,  определяемая в соответствии с
главой 2 Положения Банка России от 4 июля  2011  года  N  372-П  "О
порядке   ведения   бухгалтерского   учета  производных  финансовых
инструментов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской
Федерации  22  июля  2011 года N 21445 ("Вестник Банка России" от 4
августа 2011 года N 43), приводится по видам производных финансовых
инструментов и базисным активам по ним.";
     в пункте 8:
     в первом  предложении  слова "разделов 2 и 3" заменить словами
"раздела 2, графах 7 и 8 раздела 3";
     во втором  предложении слова "разделов 2 и 3" заменить словами
"раздела 2".
     1.1.17. В   абзаце  первом  пункта  7  Порядка  составления  и
представления отчетности  по  форме  0409157  "Сведения  о  крупных
кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" слово "организации)"
заменить  словами   "организации,   за   исключением   небанковских
кредитных  организаций,  имеющих  право  на осуществление переводов
денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с  ними
иных банковских операций)".
     1.1.18. В зоне для размещения  реквизитов  заголовочной  части
формы  отчетности 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" слово
"(месяц)"  исключить,  после  слова  "Месячная"  дополнить  словами
"(Квартальная) (Полугодовая)".
     1.1.19. В Порядке составления и  представления  отчетности  по
форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте":
     в графе 1 таблицы пункта II.2:
     строку символа  99  дополнить словами ",  банковских платежных
субагентов";
     строку символа  100  дополнить  словами "(операторов по приему
платежей, платежных субагентов)";
     абзацы второй-пятый   пункта   III.2   изложить   в  следующей
редакции:
     "по поступлению   наличных   денег   от  кассового  работника,
совершающего  кассовые  операции  в  послеоперационное   время,   в
выходные дни, нерабочие праздничные дни;
     по поступлению наличных  денег  от  инкассаторских,  кассового
работников,  совершающих  операции  по  доставке  банкнот  и монеты
клиентам для размена;
     по выдаче  наличных  денег  кассовому работнику для совершения
кассовых  операций  в  послеоперационное  время,  в  выходные  дни,
нерабочие праздничные дни;
     по выдаче наличных денег инкассаторским,  кассовому работникам
для  совершения  операций по доставке банкнот и монеты клиентам для
размена.";
     абзацы первый-четвертый  пункта  III.5  изложить  в  следующей
редакции:
     "III.5. Отчет  представляется  головными  офисами  и филиалами
кредитных организаций в территориальные  учреждения  Банка  России,
осуществляющие надзор за их деятельностью:
     кредитными организациями,  за  исключением  крупных  кредитных
организаций  с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных
организаций (их филиалов), имеющих право на осуществление переводов
денежных  средств без открытия банковских счетов и связанных с ними
иных банковских операций,  - не позднее 3-го рабочего  дня  месяца,
следующего за отчетным;
     крупными кредитными    организациями    с    широкой     сетью
подразделений - не позднее 6-го рабочего дня месяца,  следующего за
отчетным;
     небанковскими кредитными    организациями    (их   филиалами),
имеющими право на  осуществление  переводов  денежных  средств  без
открытия  банковских  счетов  и  связанных  с  ними иных банковских
операций,  у которых средний за полгода  объем  обязательств  перед
клиентами  по  переводу  денежных  средств  без открытия банковских
счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей,  - не позднее
3-го  рабочего  дня  месяца,  следующего  за отчетным кварталом,  в
разрезе месячных отчетов;";
     дополнить абзацами следующего содержания:
     "небанковскими кредитными   организациями   (их    филиалами),
имеющими  право  на  осуществление  переводов  денежных средств без
открытия банковских счетов  и  связанных  с  ними  иных  банковских
операций,  у  которых  средний  за полгода объем обязательств перед
клиентами по переводу  денежных  средств  без  открытия  банковских
счетов  в  течение  месяца  не превышает 2 миллиардов рублей,  - не
позднее  3-го  рабочего  дня   месяца,   следующего   за   отчетным
полугодием, в разрезе месячных отчетов.
     В случае  установления  фактов  предоставления   недостоверных
отчетных   данных   кредитная  организация,  допустившая  искажение
отчетных данных,  обязана повторно  представить  Отчет,  содержащий
исправленные  значения показателей и соответствующие объяснения,  в
сроки, приведенные в Графике внесения исправлений в Отчет.".
     1.1.20. В  форме  отчетности  0409250 "Сведения об операциях с
использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для
совершения  с  использованием  и  без  использования платежных карт
операций выдачи (приема) наличных денежных средств  и  платежей  за
товары (работы, услуги)":
     зону для размещения реквизитов заголовочной части после  слова
"Квартальная" дополнить словом "(Полугодовая)";
     наименование граф  4-9  "Количество  банкоматов"  раздела   II
изложить  в следующей редакции:  "Количество банкоматов и платежных
терминалов".
     1.1.21. В  Порядке  составления  и представления отчетности по
форме 0409250 "Сведения об  операциях  с  использованием  платежных
карт   и   инфраструктуре,   предназначенной   для   совершения   с
использованием и без использования платежных карт  операций  выдачи
(приема)  наличных  денежных  средств и платежей за товары (работы,
услуги)":
     в пункте 2:
     абзацы первый-третий изложить в следующей редакции:
     "2. Отчеты  представляются  в территориальные учреждения Банка
России не позднее 7-го рабочего дня месяца,  следующего за отчетным
кварталом, кредитными организациями (их филиалами), включая:
     расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы);
     небанковские кредитные организации (их филиалы), имеющие право
на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов  и  связанных  с  ними  иных банковских операций,  у которых
средний за полгода объем обязательств перед клиентами  по  переводу
денежных  средств  без  открытия банковских счетов в течение месяца
превышает  2  миллиарда  рублей.";  дополнить  абзацами  следующего
содержания:
     "Небанковские кредитные  организации  (их  филиалы),   имеющие
право  на  осуществление  переводов  денежных  средств без открытия
банковских счетов и связанных с ними иных  банковских  операций,  у
которых  средний  за  полгода объем обязательств перед клиентами по
переводу денежных средств без открытия банковских счетов в  течение
месяца  не  превышает  2  миллиардов рублей,  представляют Отчеты в
территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 июля и  1
января  -  не  позднее  7-го  рабочего  дня  месяца,  следующего за
отчетным периодом.  Кредитные организации (их филиалы),  которые  в
отчетном   периоде   не  осуществляли  эмиссию  и  (или)  эквайринг
платежных карт и по состоянию на 1-е число  месяца,  следующего  за
отчетным  периодом,  не  имеют платежных терминалов1 и банкоматов2,
оснащенных функцией приема наличных денежных  средств,  посредством
которых   можно   осуществлять  операции  с  использованием  и  без
использования  платежных   карт,   направляют   в   территориальные
учреждения   Банка   России  сообщение  "Кредитная  организация  не
является эмитентом и эквайрером и не имеет платежных  терминалов  и
банкоматов" (разделы I-III Отчета при этом не представляются).
     Кредитные организации (их филиалы), которые в отчетном периоде
не  осуществляли  эмиссию  и (или) эквайринг платежных карт,  но по
состоянию на 1-е число месяца,  следующего  за  отчетным  периодом,
имеют  платежные терминалы и банкоматы,  оснащенные функцией приема
наличных денежных средств,  посредством которых можно  осуществлять
операции  с  использованием  и  без  использования  платежных карт,
заполняют только раздел II Отчета.";
     дополнить примечаниями 1 и 2 следующего содержания:
     "1 Термин   "платежный   терминал"   приведен   в   статье   1
Федерального  закона  от  22  мая  2003  года N 54-ФЗ "О применении
контрольно-кассовой техники  при  осуществлении  наличных  денежных
расчетов   и   (или)  расчетов  с  использованием  платежных  карт"
(Собрание законодательства Российской Федерации,  2003,  N 21,  ст.
1957;  2009,  N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3599; 2010, N 31, ст. 4161;
2011, N 27, ст. 3873).
     2 Термин  "банкомат"  приведен  в  пункте  1.3 Положения Банка
России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских  карт
и  об  операциях,  совершаемых  с  использованием  платежных карт",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской  Федерации  25
марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008
года N 12430 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от
9 ноября 2006 года N 60, от 17 октября 2008 года N 58).";
     абзац четвертый подпункта 5.5 пункта  5  после  слова  "счета"
дополнить   словами  "и  в  целях  увеличения  остатка  электронных
денежных средств,";
     абзац пятый   подпункта  6.1  пункта  6  после  слова  "счета"
дополнить  словами  "и  в  целях  увеличения  остатка   электронных
денежных средств,";
     в пункте 7:
     в абзаце   втором   слово   "банкоматов1"   заменить   словами
"банкоматов и платежных терминалов", примечание 1 исключить;
     в подпункте  7.1  слова "банкоматов с функцией приема наличных
денег без использования платежных карт" заменить словами "платежных
терминалов";
     в подпункте 7.2:
     абзац первый  после  слова  "банкоматов"  дополнить словами "и
платежных терминалов";
     подпункт 7.2.1  после  слова "банкоматов" дополнить словами "и
платежных терминалов";
     подпункт 7.2.4  после  слова "банкоматов" дополнить словами "и
платежных терминалов";
     в подпункте   7.2.5   слово   "банкоматов"   заменить  словами
"платежных терминалов",  слова ",  обмена валюты одного государства
на валюту другого государства" исключить;
     в подпункте 7.2.6 слова "по приему наличных денежных средств с
использованием"   заменить   словами   "с   использованием   и  без
использования".
     1.1.22. В форме отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов
и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":
     в графе  2  строки  1.1  раздела  1 слова ",  и индивидуальным
предпринимателям" исключить;
     в разделе 2:
     наименование изложить в следующей редакции:
     "Сведения о платежах в разрезе форм безналичных расчетов";
     после строки 2.1.6.1 дополнить строкой "Справочно"  следующего
содержания:
     "|———————————————————————|———————|—————————|———————|———————|
      |Справочно:             |       |         |       |       |
      |Платежи юридических лиц|       |         |       |       |
      |в рамках выполнения ими|       |         |       |       |
      |функций платежного     |       |    Х    |       |   Х   |
      |агента (банковского    |       |         |       |       |
      |платежного агента)     |       |         |       |       |
      |———————————————————————|———————|—————————|———————|———————|";
     раздел 5 признать утратившим силу.
     1.1.23. В  Порядке  составления  и представления отчетности по
форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и  платежах,  проведенных
через кредитную организацию (ее филиал)":
     в пункте 2:
     в абзаце   первом   слова   "(включая  небанковские  кредитные
организации (их  филиалы)"  заменить  словами  "(включая  расчетные
небанковские  кредитные  организации  (их  филиалы)  и небанковские
кредитные организации,  осуществляющие депозитно-кредитные операции
(их филиалы)"; дополнить подпунктом 2.3.4 следующего содержания:
     "2.3.4. Отчет  реорганизованной  кредитной   организации   (ее
филиала)   за   отчетный   период,  в  течение  которого  она  (он)
осуществляла  (осуществлял)  свою  деятельность,   при   завершении
реорганизации    до    наступления   срока   представления   Отчета
представляется  правопреемником  в  виде  отдельного   электронного
сообщения  с реквизитами реорганизованной кредитной организации (ее
филиала).";
     в пункте 3:
     абзац первый дополнить словами "(кроме транзитных счетов)";
     в абзаце  втором  слова  "и  индивидуальным  предпринимателям"
заменить словами  ",  индивидуальным  предпринимателям,  физическим
лицам,  занимающимся  в  установленном законодательством Российской
Федерации  порядке   частной   практикой,   адвокатам,   учредившим
адвокатские кабинеты,";
     абзац девятый дополнить словами ",  в  том  числе  посредством
системы   "Клиент-банк",   предусматривающей   использование   сети
Интернет";
     абзац десятый признать утратившим силу;
     в абзаце двенадцатом слова "с  применением  интернет-банкинга"
заменить словами "с использованием сети Интернет";
     в пункте 4:
     в абзаце  первом  слова  "в  разделе  2  Отчета данные платежи
указываются в разрезе расчетных документов и документов  физических
лиц,  а  в  разделе  3  Отчета  -  в разрезе способов осуществления
платежей" заменить словами  "данные  платежи  в  разделе  2  Отчета
указываются  в  разрезе  форм  безналичных расчетов,  а в разделе 3
Отчета - в разрезе способов  их  дальнейшего  проведения  кредитной
организацией (ее филиалом) в пользу получателя средств";
     в абзаце  втором  слово  "Сведения"  заменить  словами   "4.1.
Сведения";
     в абзаце двенадцатом слова "В разделы" заменить словами  "4.2.
В разделы";
     в абзаце пятнадцатом слово "(операции"  заменить  словами  "(в
том числе операции",  после слова "транзитные" дополнить словами "и
другие";
     абзац двадцатый дополнить словами ", незавершенных расчетов (в
том  числе  по  операциям   с   использованием   платежных   карт),
факторинговых и форфейтинговых операций";
     абзац двадцать первый дополнить словами  "(например,  в  части
излишне начисленных (уплаченных) процентов и тому подобное)";
     дополнить абзацем следующего содержания:
     "операции по переводу электронных денежных средств";
     в пункте 5:
     абзац первый изложить в следующей редакции:
     "5. В разделе  2  Отчета  кредитная  организация  (ее  филиал)
указывает:  совершенные  в отчетном периоде платежи со счетов своих
клиентов,  не являющихся  кредитными  организациями  (в  том  числе
физических   лиц),   со  счетов  по  учету  финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации (ее филиала) по  ее  собственным
операциям в разрезе форм безналичных расчетов;  переводы физических
лиц без открытия банковского счета плательщику.";
     в абзаце  втором  слова  "на  основании  расчетных документов"
исключить;
     абзац четвертый изложить в следующей редакции:
     "В подразделе 2.1  Отчета  указываются  сведения  о  платежах,
совершенных юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями,
физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством
Российской   Федерации   порядке   частной  практикой,  адвокатами,
учредившими адвокатские кабинеты (далее - юридические лица).";
     в абзаце   пятом   слова  "(индивидуальных  предпринимателей)"
исключить,  слова  "указываются  не  в  строке  2.4  Отчета,  а   в
соответствующей  строке  подраздела 2.1 Отчета" заменить словами "в
разделе 2 Отчета указываются только в строке "Справочно" подраздела
2.1  Отчета";  в  абзаце  шестом слова ",  проведенные на основании
расчетных документов, составленных самой кредитной организацией (ее
филиалом),   и   расчетных   документов,   предъявленных  кредитной
организации (ее филиалу) для расчетов по инкассо" исключить;
     в подпункте 5.1:
     абзац первый после слов  "сумма  платежей"  дополнить  словами
"(кроме   перечисленных   в   подпункте  4.2  пункта  4  настоящего
Порядка)";
     в абзаце втором слова "документов,  представленных физическими
лицами  в  целях  осуществления  переводов  денежных   средств   по
поручению  физических  лиц без открытия банковского счета" заменить
словами  "поручений  физических  лиц  на   перевод   без   открытия
банковского счета плательщику";
     подпункты 5.3 и 5.4 после слова "платежей"  дополнить  словами
"(кроме   перечисленных   в   подпункте  4.2  пункта  4  настоящего
Порядка)";
     абзац первый  подпункта  5.6  после слова "платежей" дополнить
словами "(кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта  4  настоящего
Порядка)";
     в подпункте 5.10:
     первое предложение   абзаца   первого   изложить  в  следующей
редакции:  "В строке 2.4  Отчета  указываются  количество  и  сумма
поручений  физических лиц на перевод без открытия банковского счета
плательщику,  предоставленных в отчетном периоде физическими лицами
непосредственно  в подразделение кредитной организации (ее филиала)
либо посредством банко-матов1,  либо других  программно-технических
средств  (далее  - переводы физических лиц без открытия банковского
счета).";
     в абзаце    пятом    слово   "банкоматов1"   заменить   словом
"банкоматов";
     в подпунктах 6.1,  6.2,  6.3, 6.4 пункта 6 слова "на основании
расчетных документов" исключить;
     в подпункте   6.5   слова   "в   виде   электронных  платежных
документов" заменить словами "в электронном виде";
     пункт 8 признать утратившим силу.
     1.1.24. В подпункте  22.1  пункта  22  Порядка  составления  и
представления  отчетности  по  форме 0409301 "Отдельные показатели,
характеризующие деятельность кредитной организации" строку граф  4,
9 после цифр "40817" дополнить цифрами "+ 40905".
     1.1.25. В форме отчетности 0409302 "Сведения о  размещенных  и
привлеченных  средствах":
     строку 4 раздела 1 исключить;
     раздел 2 изложить в следующей редакции:
     "Раздел 2. Привлеченные средства
     |——————|——————————————————|———————————|————————————————————|
     |Номер |   Наименование   |    Kод    |Остаток привлеченных|
     |строки|   показателя     | территории|средств на отчетную |
     |      |                  |   места   |  дату              |
     |      |                  |привлечения|————————|———————————|
     |      |                  |  средств  |в рублях|в иностран-|
     |      |                  |  по ОKАТО |        |ной валюте |
     |      |                  |           |        |и драгоцен-|
     |      |                  |           |        |ных метал- |
     |      |                  |           |        |лах        |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     |  1   |        2         |     3     |   4    |     5     |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     |  1   |Средства клиентов,|           |        |           |
     |      |не являющихся кре-|           |        |           |
     |      |дитными организа- |           |        |           |
     |      |циями, из них:    |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     | 1.1  |Средства федераль-|           |        |           |
     |      |ного бюджета      |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     | 1.2  |Средства бюджетов |           |        |           |
     |      |субъектов Россий- |           |        |           |
     |      |ской Федерации и  |           |        |           |
     |      |местных бюджетов  |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     | 1.3  |Прочие бюджетные  |           |        |           |
     |      |средства          |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     | 1.4  |Средства внебюдже-|           |        |           |
     |      |тных фондов       |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     | 1.5  |Средства на счетах|           |        |           |
     |      |государственных   |           |        |           |
     |      |организаций       |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     | 1.6  |Средства на счетах|           |        |           |
     |      |негосударственных |           |        |           |
     |      |организаций       |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     | 1.7  |Депозиты юридиче- |           |        |           |
     |      |ских лиц          |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|
     | 1.8  |Вклады (депозиты) |           |        |           |
     |      |физических лиц    |           |        |           |
     |——————|——————————————————|———————————|————————|———————————|";
     1.1.26. В  Порядке  составления  и представления отчетности по
форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":
     в пункте 1:
     абзацы второй и  третий  после  слов  "кредитные  организации"
дополнить   словами   ",   за  исключением  небанковских  кредитных
организаций,  имеющих право  на  осуществление  переводов  денежных
средств  без  открытия  банковских  счетов  и связанных с ними иных
банковских операций";
     дополнить абзацем следующего содержания:
     "В случае  проведения  реорганизации   кредитных   организаций
обязанность  по  представлению  Отчета  реорганизованной  кредитной
организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла
свою  деятельность,  при  завершении  реорганизации  до наступления
срока представления Отчета возлагается на ее правопреемника.";
     в пункте 2:
     абзацы пятый и  шестой  подпункта  2.1  изложить  в  следующей
редакции:
     "видом экономической   деятельности   юридического   лица    и
индивидуального    предпринимателя   является   вид   экономической
деятельности, указываемый в бухгалтерском балансе по форме 0710001,
утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от
2  июля  2010  года  N  66н  "О  формах  бухгалтерской   отчетности
организаций",  зарегистрированным  Министерством юстиции Российской
Федерации 2 августа 2010 года N 18023 ("Бюллетень нормативных актов
федеральных  органов исполнительной власти" от 30 августа 2010 года
N 35),  или в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи
с   применением   упрощенной  системы  налогообложения,  по  форме,
утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от
22  июня 2009 года N 58н "Об утверждении формы налоговой декларации
по налогу,  уплачиваемому в связи с применением упрощенной  системы
налогообложения,   и  Порядка  ее  заполнения",  зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 6 августа  2009  года  N
14493, 24 июня 2011 года N 21162 ("Российская газета" от 19 августа
2009  года,  от  6  июля  2011  года).  Указанный  в   Отчете   вид
деятельности   должен  соответствовать  информации,  приведенной  в
информационной системе,  сформированной на  основе  Статистического
регистра хозяйствующих субъектов Федеральной службы государственной
статистики.   Доступ    к    указанной    информационной    системе
осуществляется  по  адресу:  http//www.gmcgks.ru/ webstatreg/ или с
главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной
службы   государственной   статистики  (http://www.gmcgks.ru).  Имя
пользователя: regstat, пароль: rstgmc.
     Изменение места    нахождения    заемщика    отражается    при
предоставлении нового кредита (очередного транша)  этому  заемщику.
При  этом  ранее  предоставленные  ссуды отражаются в графах 4-9 по
новому  ОКАТО  заемщика.  Если  заемщику   в   отчетном   году   не
предоставлялся  новый кредит (очередной транш) либо изменение места
нахождения заемщика произошло в отчетном году после  предоставления
нового   кредита   (очередного   транша),  необходимо  осуществлять
актуализацию  информации  после  представления  Отчета  за  год   и
отражать   соответствующие  изменения  в  Отчете  за  первый  месяц
следующего года. Аналогичный подход используется в случае изменения
вида экономической деятельности заемщика.";
     примечание 1 исключить;
     абзацы пятый  и  шестой  подпункта  2.2  изложить  в следующей
редакции:
     "В целях заполнения графы 5 отдельные транши,  предоставляемые
в  течение  года  одному  заемщику  в   рамках   кредитной   линии,
рассматриваются как один кредит.
     В случае  изменения  валюты  кредита  в  рамках   действующего
кредитного   договора   кредит,  предоставленный  в  первоначальной
валюте,  следует считать досрочно  погашенным,  а  кредит  в  новой
валюте - вновь выданным.";
     подпункт 2.7 признать утратившим силу;
     строку 4 таблицы подпункта 2.8 исключить;
     в пункте 3:
     в подпункте 3.1:
     в абзаце первом слова "операционным офисом"  заменить  словами
"внутренним структурным подразделением";
     в абзаце втором слова "(операционного офиса)" заменить словами
"(внутреннего структурного подразделения)";
     таблицу подпункта 3.3 изложить в следующей редакции:
     "|——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |Строка|               Балансовые счета                   |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1   |                        2                         |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1   |20309, 20310, 30214, 30220, 30223, 30227, 30601,  |
      |      |30606, 40101, 40105, 40106, (40108 - 40109) > 0,  |
      |      |(40110 - 40111) > 0, 40116, 402, 40301, 40302,    |
      |      |40306, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 408,     |
      |      |40901, 40902, 40903, 40905, 40906, (40907 - 40908)|
      |      |> 0, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 410, 411, |
      |      |412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, |
      |      |422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, |
      |      |433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401,    |
      |      |47409, 47418, 47601, 47602, 47603, 47605, 521,    |
      |      |522, 52403, 52404                                 |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1.1 |40101, 40105, 40106, (40108 - 40109) > 0, (40110  |
      |      |- 40111) > 0, 40116                               |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1.2 |402                                               |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1.3 |40301, 40302, 40306, 40312, 40314                 |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1.4 |404                                               |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1.5 |405, 406                                          |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1.6 |407                                               |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1.7 |410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, |
      |      |420, 421, 422, 425, 47601, 47602, 521, 52403      |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|
      |  1.8 |40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815,  |
      |      |40817, 40818, 40819, 40820, 423, 426, 47603,      |
      |      |47605, 522, 52404                                 |
      |——————|——————————————————————————————————————————————————|".
     1.1.27. В  форме  отчетности  0409316  "Сведения  о   жилищных
кредитах":  раздел  2  дополнить подразделом "Справочно" следующего
содержания:
     "Справочно:
     Права требования  по  ипотечным  жилищным  кредитам,  досрочно
погашенные в отчетном периоде:
     1. в рублях ____________________________________ тыс. руб.;
     2. в иностранной валюте ________________________ тыс. руб.";
     раздел 3   дополнить   подразделом   "Справочно"    следующего
содержания:
     "Справочно:
     Объем рефинансируемых  в  отчетном  периоде прав требования по
ипотечным жилищным кредитам:
     1. в рублях ____________________________________ тыс. руб.;
     2. в иностранной валюте ________________________ тыс. руб.".
     1.1.28. В  Порядке  составления  и представления отчетности по
форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":
     пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:
     "В случае  проведения  реорганизации   кредитных   организаций
обязанность  по  представлению  Отчета  реорганизованной  кредитной
организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла
свою  деятельность,  при  завершении  реорганизации  до наступления
срока представления Отчета возлагается на ее правопреемника.";
     в абзаце  втором  подпункта 2.3 пункта 2 слова "одновременно с
договором на предоставление жилищного кредита с заемщиком  заключен
договор"  заменить  словами  "договором на предоставление жилищного
кредита предусмотрено заключение договора";
     в пункте 3:
     подпункт 3.2 изложить в следующей редакции:
     "3.2. В   разделе   указывается   сумма   внесенных   средств,
превышающая предусмотренную договором на предоставление  ипотечного
жилищного  кредита  (дополнительным соглашением) величину ежегодных
(полугодовых)   выплат   в   счет   погашения   основной    ссудной
задолженности  по  ипотечному  жилищному  кредиту  (далее  -  сумма
досрочно погашенного ипотечного жилищного кредита).
     В случае  изменения графика выплат фактические выплаты следует
сравнивать с графиком погашения,  действовавшим на начало отчетного
периода.
     Данные о суммах досрочно погашенных (частично  или  полностью)
ипотечных  жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным
кредитам) отражаются следующим образом:
     в строке  1  -  независимо  от  даты выдачи ипотечных жилищных
кредитов  (приобретения  прав  требования  по  ипотечным   жилищным
кредитам);
     в строке  1.1  -  по  ипотечным  жилищным   кредитам   (правам
требования    по    ипотечным    жилищным    кредитам),    выданным
(приобретенным) в отчетном периоде.
     Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.";
     в подпункте 3.3:
     в абзаце   первом   слова   "внесенных   заемщиками   средств,
превышающая предусмотренную договором на предоставление  ипотечного
жилищного  кредита  (дополнительным соглашением) величину ежегодных
(полугодовых)   выплат   в   счет   погашения   основной    ссудной
задолженности  по  ипотечному  жилищному  кредиту" заменить словами
"досрочно погашенных заемщиками ипотечных жилищных кредитов";
     абзац второй признать утратившим силу;
     первое предложение абзаца первого  подпункта  3.4  изложить  в
следующей  редакции:  "В  графах  6 и 11 указывается сумма досрочно
погашенных заемщиками ипотечных жилищных кредитов за счет  кредита,
полученного в кредитных организациях.";
     в подпункте  3.5  слово  ",   погашенная"   заменить   словами
"досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов";
     в подпункте  3.6  слова  "соглашения  об  отступном"  заменить
словами  "досрочно  погашенных  ипотечных жилищных кредитов за счет
отступного".
     1.1.29. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности
по  форме  0409350  "Отчет  о  наличии  в   кредитной   организации
неудовлетворенных   требований  отдельных  кредиторов  по  денежным
обязательствам и неисполнении обязанности  по  уплате  обязательных
платежей  в  связи  с  отсутствием  или  недостаточностью  денежных
средств на корреспондентских счетах кредитной организации" изложить
в следующей редакции:
     "1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии  в  кредитной
организации  неудовлетворенных  требований  отдельных кредиторов по
денежным  обязательствам  и  неисполнении  обязанности  по   уплате
обязательных  платежей  в  связи с отсутствием или недостаточностью
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
(далее   -  Отчет)  кредитные  организации  (их  филиалы)  (включая
небанковские кредитные организации  (их  филиалы),  за  исключением
небанковских кредитных организаций,  имеющих право на осуществление
переводов  денежных  средств  без  открытия  банковских  счетов   и
связанных   с   ними   иных   банковских   операций  (их  филиалы),
представляют   в   территориальные   учреждения    Банка    России,
осуществляющие надзор за их деятельностью,  по состоянию на 1,  11,
21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня,  следующего
за отчетной декадой.
     Небанковские кредитные   организации,   имеющие    право    на
осуществление  переводов  денежных  средств без открытия банковских
счетов и связанных с ними иных банковских операций (их филиалы),  в
случае   если  они  в  любой  операционный  день  не  удовлетворяют
требования кредиторов  (кредитора)  по  денежным  обязательствам  и
(или)  не  исполняют  обязанность по уплате обязательных платежей в
связи  с  отсутствием  или  недостаточностью  денежных  средств  на
корреспондентских счетах кредитной организации,  представляют Отчет
по состоянию на первый день декады месяца, следующего за декадой, в
которой  они допустили указанное нарушение,  в срок не позднее 2-го
рабочего дня, следующего за отчетной декадой.
     Сводный Отчет  по  головному  офису  кредитной  организации  и
филиалам представляется не позднее 3-го рабочего дня, следующего за
отчетной декадой.  По состоянию на 1 января Отчет представляется не
позднее 20 января года,  следующего за отчетным, по состоянию на 11
января - не позднее 23 января года, следующего за отчетным. Филиалы
кредитных организаций,  не имеющие корреспондентских субсчетов,  не
представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России.
     Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации  -  резидента
представляются    головным    офисом    кредитной   организации   в
территориальное учреждение Банка России,  осуществляющее надзор  за
его деятельностью.
     Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать  от
кредитной организации представления Отчета на внутридекадные даты в
установленный им срок.".
     1.1.30. В  форме  отчетности  0409401  "Отчет  уполномоченного
банка об  иностранных  операциях":  таблицу  после  слов  "Перечень
направляемых  на  ______  листах (включая титульный лист) отчетов:"
изложить в следующей редакции:
     "|—————————|———————————————————————————————————————————————|
      | Номер   |            Вид отчета                         |
      |раздела  |                                               |
      |—————————|———————————————————————————————————————————————|
      |         |           Отчеты по странам                   |
      |—————————|————————————————————————|——————————————————————|
      |         |Отчетпостранам дальнего |Отчет по странам СНГ  |
      |         |зарубежья               |                      |
      |—————————|————————————————————————|——————————————————————|
      |         |              Ненужное зачеркнуть1             |
      |—————————|————————————————————————|——————————————————————|
      |Раздел 1 |Данные нулевые (данные  |Данные нулевые (данные|
      |         |ненулевые)              |ненулевые)            |
      |—————————|————————————————————————|——————————————————————|
      |Раздел 3 |Данные нулевые (данные  |Данные нулевые (данные|
      |         |ненулевые)              |ненулевые)            |
      |—————————|————————————————————————|——————————————————————|
      |Раздел 4 |Движение иностранных активов и обязательств    |
      |         |отчитывающегося банка по операциям, совершаемым|
      |         |с ценными бумагами на возвратной основе        |
      |         |———————————————————————————————————————————————|
      |         |      Данные нулевые (данные ненулевые)        |
      |—————————|———————————————————————————————————————————————|
      |Раздел 5 |       Отчет об активах и обязательствах       |
      |         |              по видам валют                   |
      |         |————————————————————————|——————————————————————|
      |Раздел 6 |Данные нулевые (данные  |Данные нулевые (данные|
      |         |ненулевые)              |ненулевые)            |
      |—————————|————————————————————————|——————————————————————|";
     в разделе 1:
     перед подразделами   1А  и  1П  слова  ",  Германии,  Украине,
Казахстану" исключить;
     в подразделе 1А:
     наименование показателя  строки  1А4  изложить   в   следующей
редакции: "Покрытия по аккредитивам в банкахнерезидентах";
     наименование показателя  строки  1А5  изложить   в   следующей
редакции:  "Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в
банках-нерезидентах (непросроченные)";
     наименование показателя   строки   1А6  изложить  в  следующей
редакции:  "Ссуды,  предоставленные  прочим   нерезидентам   (кроме
банков-нерезидентов, непросроченные)";
     строку 1А7 изложить в следующей редакции:
     "|———|—————————————————————————————————————————————————————|
      |1А7|Средства, предоставленные по операциям, совершаемым  |
      |   |с ценными бумагами на возвратной основе без признания|
      |   |получаемых ценных бумаг                              |
      |———|—————————————————————————————————————————————————————|";
     после строки 1А7 дополнить строками 1А7.1 и  1А7.2  следующего
содержания:
     "|—————|———————————————————|————|—————|————|—————|————|————|
      |1А7.1|Банкам-нерезидентам|    |     |    |     |    |    |
      |—————|———————————————————|————|—————|————|—————|————|————|
      |1А7.2|Прочим нерезидентам|    |     |    |     |    |    |
      |     |(кроме банков-     |    |     |    |     |    |    |
      |     |нерезидентов)      |    |     |    |     |    |    |
      |—————|———————————————————|————|—————|————|—————|————|————|";
     наименование показателя   строки  1А10  изложить  в  следующей
редакции:  "Недвижимое   имущество   на   территориях   иностранных
государств";
     в подразделе 1П:
     наименование показателя   строки   1П3  изложить  в  следующей
редакции: "Покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами";
     строку 1П4 изложить в следующей редакции:
     "|———|—————————————————————————————————————————————————————|
      |1П4|Срочные, сберегательные депозиты и ссуды,            |
      |   |привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные) |
      |———|—————————————————————————————————————————————————————|";
     строку 1П5 изложить в следующей редакции:
     "|———|—————————————————————————————————————————————————————|
      |1П5|Срочные, сберегательные депозиты и ссуды,            |
      |   |привлеченные от прочих нерезидентов (кроме банков-   |
      |   |нерезидентов, непросроченные)                        |
      |———|—————————————————————————————————————————————————————|";
     строку 1П6 изложить в следующей редакции:
     "|———|—————————————————————————————————————————————————————|
      |1П6|Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с   |
      |   |ценными бумагами на возвратной основе без прекращения|
      |   |признания передаваемых ценных бумаг                  |
      |———|—————————————————————————————————————————————————————|";
     после строки 1П6 дополнить строками 1П6.1 и  1П6.2  следующего
содержания:
     "|—————|——————————————————————|———|————|————|————|————|————|
      |1П6.1|От банков-нерезидентов|   |    |    |    |    |    |
      |—————|——————————————————————|———|————|————|————|————|————|
      |1П6.2|От прочих нерезидентов|   |    |    |    |    |    |
      |     |(кроме банков-        |   |    |    |    |    |    |
      |     |нерезидентов)         |   |    |    |    |    |    |
      |—————|——————————————————————|———|————|————|————|————|————|";
     раздел 2 признать утратившим силу;
     раздел 3  изложить  в  редакции  приложения  2  к   настоящему
Указанию;
     перед подразделом 6.1 раздела 6 слова  ",  Германии,  Украине,
Казахстану" исключить.
     1.1.31. В Порядке составления и  представления  отчетности  по
форме   0409401   "Отчет   уполномоченного   банка  об  иностранных
операциях":
     пункт I.7 изложить в следующей редакции:
     "I.7. Структура Отчета
     Отчет состоит из 5 разделов.
     Разделы 1,  3 и 6 Отчета представляются уполномоченным  банком
(далее - отчитывающийся банк) по группам стран:
     страны дальнего зарубежья;
     страны СНГ.
     Начиная с отчета за июль 2012 года разделы 1,  3  и  6  Отчета
представляются  уполномоченными  банками  без разделения по группам
стран.
     В разделе   1   отражается   движение  иностранных  активов  и
обязательств  отчитывающегося  банка   в   отчетном   периоде   (за
исключением  требований  и  обязательств  по производным финансовым
инструментам, а также прочим срочным сделкам, учитываемых в разделе
6),  а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к
получению (выплате) в отчетном периоде.
     В разделе  3  дается расшифровка показателей раздела 1 в части
движения иностранных активов и обязательств  отчитывающегося  банка
при   наличии   между   ним   и   нерезидентами  отношений  прямого
инвестирования.
     В разделе  4  дается расшифровка показателей раздела 1 в части
осуществляемых с  нерезидентами  операций  с  ценными  бумагами  на
возвратной  основе  без  прекращения  признания  ценных бумаг,  без
разбивки по группам стран.
     В разделе   5  отражаются  балансовые  активы  (требования)  и
обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного
периода  по  секторам  кредиторов  и  дебиторов в разбивке по видам
валют.
     Начиная с  отчета  за июль 2012 года информация по разделу 5 в
составе Отчета уполномоченными банками не представляется.
     В разделе   6   отражаются   требования   и  обязательства  по
производным финансовым инструментам, а также прочим срочным сделкам
в страновом разрезе в разбивке по инструментам,  по отдельным видам
валют и по видам резидентов.";
     в пункте I.9:
     последний абзац подпункта I.9.2 изложить в следующей редакции:
     "Для целей  Отчета  к  иностранным активам отнесено недвижимое
имущество,  находящееся в собственности отчитывающегося банка,  его
филиалов   и   представительств,   не  являющихся  самостоятельными
юридическими лицами, на территории иностранных государств.";
     второе предложение   подпункта   I.9.4  и  второе  предложение
подпункта I.9.5 исключить;  абзац третий  пункта  I.10  изложить  в
следующей редакции:
     "Отрицательные значения могут принимать  показатели  в  графах
2-4  разделов  1,  3 и 4;  в графах 1 и 5 разделов 1 и 3 по строкам
1А9.1,  1А9.2,  1А51,  3А1.1.1, 3А1.1.2, 3А1.2.1, 3А1.2.2, 3А2.1.1,
3А2.1.2,  3А2.2.1, 3А2.2.2; в строках 3А3 и 3П3 раздела 3; в графах
5, 6, 9 и 10 подраздела 6.1 и в графах 6, 7, 10 и 11 подраздела 6.2
раздела   6  Отчета.  Отрицательные  значения  обозначаются  знаком
"минус".";
     в пункте I.12:
     в абзаце  третьем  слова  "разделов  1-4"   заменить   словами
"разделов 1, 3 и 4"; абзац восьмой признать утратившим силу;
     пункт I.13 изложить в следующей редакции:
     "I.13. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ)
     Требование к    дебитору-нерезиденту    (иностранный    актив)
отражается в  Отчете  для  той  группы  стран,  резидентом  которой
являлся этот дебитор,  независимо от вида валютного выражения этого
требования и независимо от того,  у резидента какой страны оно было
приобретено.
     Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США
на  сумму  100  млн.  долларов  в  банке-нерезиденте  на территории
Германии.  Эта операция должна быть показана в  отчете  по  странам
дальнего зарубежья.
     Пример 2.   У   резидента   Германии   в   отчетном    периоде
отчитывающимся банком приобретается 1 млн. гривен. Это приобретение
должно быть показано в отчете по  странам  СНГ,  так  как  наличные
гривны  являются  обязательством  резидента  Украины (Национального
банка Украины), входящей в состав СНГ.
     Обязательство отчитывающегося            банка           перед
кредитором-нерезидентом (иностранное  обязательство)  отражается  в
Отчете  для  той  группы  стран,  резидентом  которой этот кредитор
являлся,   независимо   от   валюты,   в   которой   выражено   это
обязательство,  и  независимо  от того,  резиденту какой страны оно
было первоначально продано.
     Пример 3. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у
резидентов на вторичном рынке  выраженные  в  рублях  обязательства
отчитывающегося банка,  выпущенные в предыдущем отчетном периоде на
внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за
данный  период  эта  операция  должна  быть показана как увеличение
иностранных обязательств отчитывающегося банка,  причем в отчете по
странам   СНГ.   Аналогично,  если  в  следующем  отчетном  периоде
резиденты  стран  СНГ   будут   перепродавать   эти   обязательства
резидентам  дальнего зарубежья,  в отчете по странам СНГ необходимо
будет показать снижение обязательств  отчитывающегося  банка,  а  в
отчете  по странам дальнего зарубежья - пропорциональное увеличение
обязательств.
     Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран
применяются для составления разделов 1, 3 и 6 Отчета.";
     в пункте II.1:
     в абзаце шестом слова "1А7" заменить словами "1А7.1, 1А7.2";
     в абзаце восьмом слова "1П6" заменить словами "1П6.1, 1П6.2";
     пункт II.4 изложить в следующей редакции:
     "II.4. Графы 2, 3, 4
     Отражаются изменения в активах и пассивах, которые произошли в
течение  отчетного  периода.
     Рост как активов,  так и пассивов отражается со знаком "плюс".
     Снижение как  активов,  так  и  пассивов  отражается со знаком
"минус".
     В графе   2   отражаются   только   такие   изменения  активов
(пассивов),  которые представляют собой операции,  то есть являются
следствием  перехода  прав  собственности  на  финансовые  активы и
принятия обязательств в соответствии  с  действующими  соглашениями
между  сторонами  (в  данном случае соглашения понимаются в широком
смысле,  а не только как соглашения в письменной форме).  Например:
приобретение  наличной валюты,  размещение депозитов,  приобретение
ценных  бумаг  при  первичном  размещении  и  на  вторичном  рынке,
погашение   ссуд,   просроченной   задолженности,   перенос  сроков
погашения задолженности,  начисление и  выплата  процентов  (в  том
числе  на  просроченную  задолженность)  и  доходов  от  участия  в
капитале и так далее.
     Пример 1.  За  месяц  до погашения привлеченной отчитывающимся
банком от банка-нерезидента ссуды на сумму 100 тыс.  долларов США с
первоначальным   сроком   погашения   1,5   года   была  достигнута
договоренность о переносе срока  ее  погашения  на  1  месяц  после
первоначальной даты погашения.
                                                  тыс. долларов США
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |Номер  | Наименование        |Остаток на   | Изменение     |
     |строки |  показателя         |  начало     |  пассивов     |
     |       |                     |отчетного    |в результате   |
     |       |                     |  периода    |  операций     |
     |       |                     |—————————————|———————————————|
     |       |                     |      1      |       2       |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1П4    |Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привле-  |
     |       |ченные от банков-нерезидентов (непросроченные)     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1П4.1  |Kраткосрочные        |      0,0    |     100,0     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1П4.2  |Долгосрочные         |      100,0  |    -100,0     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |Изменение    |Прочие   |Остаток на|Проценты и доходы |
     |пассивов     |изменения|конец     |по участию в      |
     |в результате |пассивов |отчетного |капитале,         |
     |переоценки   |         |периода   |начисленные       |
     |(гр. 5 -     |         |          |в отчетном периоде|
     |гр. 1 - гр. 2|         |          |                  |
     |- гр. 4)     |         |          |                  |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |      3      |    4    |    5     |        6         |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |      0,0    |   0,0   |   100,0  |       100,0      |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |      0,0    |   0,0   |     0,0  |         0,0      |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     В графе 3 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
     курсовые разницы   от  переоценки  в  доллары  США  активов  и
обязательств,  выраженных в иных валютах,  включая курсовые разницы
от  переоценки  в доллары США активов и обязательств,  выраженных в
российских рублях;
     реализованные изменения  курсовой  стоимости  ценных  бумаг  в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;
     нереализованные изменения  курсовой  стоимости  ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом.
     Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в
нее рекомендуется вносить  значения,  рассчитанные  по  остаточному
методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
     В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
     переход иностранных   активов   и   обязательств  в  категорию
просроченной  задолженности  при  несоблюдении  сроков   погашения,
установленных в заключенных договорах;
     списание иностранных   активов   ввиду    неплатежеспособности
дебитора   и   постановка   на   баланс   иностранных  активов  при
восстановлении платежеспособности дебитора;
     суммы, позволяющие  восстановить тождество графа 5 = графа 1 +
графа 2 + графа 3 +  графа  4,  нарушающееся  вследствие  изменений
методологии  расчета  показателей  при  внесении  поправок  в текст
настоящего Порядка;
     прочие изменения  в  иностранных активах и обязательствах,  не
являющиеся  следствием  операций  и  переоценки,  например,  утрата
активов.
     Пример 2.  В течение отчетного периода А  фирма-нерезидент  не
осуществила  в  срок  погашение  отчитывающемуся банку долгосрочной
ссуды и начисленных на нее процентов в размере 50 тыс.  долл. США и
5 тыс. долл. США соответственно. Отчитывающийся банк перенес данные
иностранные активы в категорию просроченных.  В  течение  отчетного
периода  Б указанные суммы были списаны отчитывающимся банком ввиду
неудовлетворительного  финансового  положения  заемщика.  Однако  в
отчетном   периоде   В   фирма-нерезидент   все  же  погасила  свои
обязательства.
                                                  тыс. долларов США

     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |Номер  | Наименование        |Остаток на   | Изменение     |
     |строки |  показателя         |  начало     |  активов      |
     |       |                     |отчетного    |в результате   |
     |       |                     |  периода    |  операций     |
     |       |                     |—————————————|———————————————|
     |       |                     |      1      |       2       |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |       |                        Отчетный период А          |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |1А6    |Ссуды, предоставленные прочим нерезидентам (кроме  |
     |       |банков-нерезидентов, непросроченные)               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А6.2  |Долгосрочные         |     50,0    |       0,0     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11   |Просроченная задолженность нерезидентов (активы    |
     |       |отчитывающегося банка)                             |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.1 |Не погашенный в      |             |               |
     |       |срок основной долг   |      0,0    |        0,0    |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.2 |Не погашенные в      |             |               |
     |       |срок проценты        |      0,0    |        0,0    |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А50   |              Прочие требования к нерезидентам     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А50.2 |Долгосрочные         |      5,0    |        0,0    |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |       |                       Отчетный период Б           |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |1А11   |Просроченная задолженность нерезидентов (активы    |
     |       |отчитывающегося банка)                             |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.1 |Не погашенный в      |             |               |
     |       |срок основной долг   |     50,0    |        0,0    |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.2 |Не погашенные в      |             |               |
     |       |срок проценты        |      5,0    |        0,0    |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |       |                       Отчетный период В           |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |1А11   |Просроченная задолженность нерезидентов (активы    |
     |       |отчитывающегося банка                              |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.1 |Не погашенный в      |             |               |
     |       |срок основной долг   |      0,0    |      -50,0    |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.2 |Не погашенные в      |             |               |
     |       |срок проценты        |      0,0    |      -5,0     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |Изменение    |Прочие   |Остаток на|Проценты и доходы |
     |активов      |изменения|конец     |по участию в      |
     |в результате |активов  |отчетного |капитале,         |
     |переоценки   |         |периода   |начисленные       |
     |(гр. 5 -     |         |          |в отчетном периоде|
     |гр. 1 - гр. 2|         |          |                  |
     |- гр. 4)     |         |          |                  |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     3       |   4     |    5     |        6         |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————————————————————————————————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     0,0     |  -50,0  |   0,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     0,0     |   50,0  |  50,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     0,0     |    5,0  |   5,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     0,0     |   -5,0  |    0,0   |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————————————————————————————————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     0,0     |  -50,0  |    0,0   |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     0,0     |   -5,0  |    0,0   |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————————————————————————————————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     0,0     |   50,0  |   0,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     0,0     |    5,0  |   0,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|";
     в пункте II.5:
     пример 2 изложить в следующей редакции:
     "Пример 2.  По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых
был размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс.  долларов США,  в
отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс.  долларов
США.
     По первому    депозиту    проценты    были    зачислены     на
корреспондентский  счет  отчитывающегося банка в банке-нерезиденте.
По второму - проценты были просрочены.  По третьему - проценты были
наращены.
                                                  тыс. долларов США

     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |Номер  | Наименование        |Остаток на   | Изменение     |
     |строки |  показателя         |  начало     |  активов      |
     |       |                     |отчетного    |в результате   |
     |       |                     |  периода    |  операций     |
     |       |                     |—————————————|———————————————|
     |       |                     |      1      |       2       |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |                       I вариант заполнения раздела 1      |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А3    |Остатки на корреспо- |             |               |
     |       |ндентских счетах и   |             |               |
     |       |депозиты до востре-  |   0,0       |     1,0       |
     |       |бования в банках-    |             |               |
     |       |нерезидентах         |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А5    |Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещен-|
     |       |ные в банках-нерезидентах (непросроченные)         |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А5.1  |Kраткосрочные (кроме |             |               |
     |       |депозитов до         |  30,0       |      0,0      |
     |       |востребования)       |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11   |Просроченная задолженность нерезидентов (активы    |
     |       |отчитывающегося банка)                             |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.2 |Не погашенные в срок |             |               |
     |       |проценты             |   0,0       |      0,0      |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А50   |Прочие требования к  |             |               |
     |       |нерезидентам         |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А50.1 |Kраткосрочные        |   0,0       |  2,0=3,0-1,0  |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |                         II вариант заполнения раздела 1   |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А3    |Остатки на корреспон-|             |               |
     |       |дентских счетах и    |             |               |
     |       |депозиты до востребо-|    0,0      |     1,0       |
     |       |вания в банках-      |             |               |
     |       |нерезидентах         |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А5    |Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещен-|
     |       |ные в банках-нерезидентах (непросроченные)         |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А5.1  |Kраткосрочные (кроме |             |               |
     |       |депозитов            |   30,0      |  2,0=3,0-1,0  |
     |       |до востребования)    |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11   |Просроченная задолженность нерезидентов (активы    |
     |       |отчитывающегося банка)                             |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.2 |Не погашенные в срок |             |               |
     |       |проценты             |    0,0      |      0,0      |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |Изменение    |Прочие   |Остаток на|Проценты и доходы |
     |активов      |изменения|конец     |по участию в      |
     |в результате |активов  |отчетного |капитале,         |
     |переоценки   |         |периода   |начисленные       |
     |(гр. 5 -     |         |          |в отчетном периоде|
     |гр. 1 - гр. 2|         |          |                  |
     |- гр. 4)     |         |          |                  |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     3       |   4     |    5     |        6         |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |   1,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |  30,0    |       3,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   1,0   |   1,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |  -1,0   |   1,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |   1,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |  -1,0   |  31,0    |       3,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   1,0   |   1,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     В следующем  периоде просроченные проценты по второму депозиту
(в размере 1 тыс.  долларов США)  были  выплачены  и  зачислены  на
корреспондентский  счет  отчитывающегося банка в банке-нерезиденте.
По третьему депозиту были выплачены  проценты  на  сумму  1,5  тыс.
долларов  США,  которые  также  были зачислены на корреспондентский
счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте.  Из  этой  суммы  1
тыс.  долларов  США  была наращена в предыдущих периодах (то есть в
отчетном периоде дополнительно было начислено  процентов  на  сумму
0,5 тыс. долларов США).
                                                  тыс. долларов США
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |Номер  | Наименование        |Остаток на   | Изменение     |
     |строки |  показателя         |  начало     |  активов      |
     |       |                     |отчетного    |в результате   |
     |       |                     |  периода    |  операций     |
     |       |                     |—————————————|———————————————|
     |       |                     |      1      |       2       |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |                  I вариант заполнения раздела 1           |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А3    |Остатки на корреспон-|             |               |
     |       |дентских счетах и    |             |               |
     |       |депозиты до          |     1,0     |      2,5      |
     |       |востребования в      |             |               |
     |       |банках-нерезидентах  |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А5    |Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещен-|
     |       |ные в банках-нерезидентах (непросроченные)         |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А5.1  |Kраткосрочные (кроме |             |               |
     |       |депозитов            |     30,0    |      0,0      |
     |       |до востребования)    |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11   |Просроченная задолженность нерезидентов (активы    |
     |       |отчитывающегося банка)                             |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.2 |Не погашенные в срок |             |               |
     |       |проценты             |      1,0    |     -1,0      |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А50   |           Прочие требования к нерезидентам        |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А50.1 |Kраткосрочные        |      1,0    | -1,0=0,5-1,5  |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |           II вариант заполнения раздела 1                 |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А3    |Остатки на корреспон-|             |               |
     |       |дентских счетах и    |             |               |
     |       |депозиты до          |      1,0    |      2,5      |
     |       |востребования в      |             |               |
     |       |банках-нерезидентах  |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А5    |Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещен-|
     |       |ные в банках-нерезидентах (непросроченные)         |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А5.1  |Kраткосрочные (кроме |             |               |
     |       |депозитов            |     31,0    |  -1,0=0,5-1,5 |
     |       |до востребования)    |             |               |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11   |Просроченная задолженность нерезидентов (активы    |
     |       |отчитывающегося банка)                             |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1А11.2 |Не погашенныевсрок   |             |               |
     |       |проценты             |      1,0    |     -1,0      |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |Изменение    |Прочие   |Остаток на|Проценты и доходы |
     |активов      |изменения|конец     |по участию в      |
     |в результате |активов  |отчетного |капитале,         |
     |переоценки   |         |периода   |начисленные       |
     |(гр. 5 -     |         |          |в отчетном периоде|
     |гр. 1 - гр. 2|         |          |                  |
     |- гр. 4)     |         |          |                  |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |     3       |   4     |    5     |        6         |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |  3,5     |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |  30,0    |       0,5        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |   0,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |   0,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |   3,5    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |  30,0    |       0,5        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|
     |    0,0      |   0,0   |   0,0    |       0,0        |
     |—————————————|—————————|——————————|——————————————————|";
     пример 3 изложить в следующей редакции:
     "Пример 3. Отчитывающийся банк 10-го числа отчетного периода А
привлек от нерезидента сроком на 1 год депозит на 250 тыс. долларов
США под  10  процентов  годовых,  исчисляемых  по  формуле  простых
процентов.  Однако депозит был досрочно погашен ровно через полгода
в  отчетном  периоде  Б.  По  условиям   договора   доходность   по
инструменту  была  снижена  до 5 процентов годовых и итоговая сумма
выплаченных процентов за весь период составила  6,3  тыс.  долларов
США.
                                                  тыс. долларов США
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |Номер  | Наименование        |Остаток на   | Изменение     |
     |строки |  показателя         |  начало     |  пассивов     |
     |       |                     |отчетного    |в результате   |
     |       |                     |  периода    |  операций     |
     |       |                     |—————————————|———————————————|
     |       |                     |      1      |       2       |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |                 Отчетный период А                         |
     |———————————————————————————————————————————————————————————|
     |             I вариант заполнения раздела 1                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |1П4    |Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привле-  |
     |       |ченные от банков-нерезидентов (непросроченные)     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1П4.2  |Долгосрочные         |     0,0     |      250,0    |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1П50   |   Прочие обязательства перед нерезидентами        |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |1П50.2 |Долгосрочные         |     0,0     |       1,4     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|
     |              II вариант заполнения раздела 1              |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |1П4    |Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привле-  |
     |       |ченные от банков-нерезидентов (непросроченные)     |
     |———————|—————————————————————|—————————————|———————————————|

Информация по документу
Читайте также