Дополнение к инструкции Центрального банка Российской Федерации от 07.08.2014 № 427-П

² Указывается тип и установленный (присвоенный) производителем уникальный номер отчуждаемого (съемного) машинного носителя информации однократной записи.

^3 В графе 2 настоящей таблицы указывается описание каждой предоставленной выборки информации (наборов записей) с указанием ее (их) наименования и периода, за который она получена, а также состава включенных в выборку информации (наборы записей) параметров (полей записей).

^4 В графе 3 настоящей таблицы для каждой выборки информации (наборов записей) указывается состав соответствующих ей (им) файлов, находящихся на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации однократной записи (с указанием имени и типа каждого файла).

^5 В графе 4 настоящей таблицы указываются названия и версии программного обеспечения, необходимого для получения информации из предоставленных файлов, а также обозначение кодировки (кодовой страницы), использованной для представления текстовой информации.

^6 В целях визуализации всех символов результат вычисления хэш-функций для всех файлов, записанных на отчуждаемый (съемный) машинный носитель информации однократной записи, преобразуется в шестнадцатеричную систему счисления. Для каждого файла выборки информации (наборов записей) указываются имя и тип файла, а также значение хэш-функции.

⁷ В случае проведения проверки структурного подразделения некредитной финансовой организации опись электронных документов (информации) может быть подписана ответственным работником структурного подразделения некредитной финансовой организации с проставлением оттиска печати (штампа) этого структурного подразделения некредитной финансовой организации.

⁸ Для каждого предоставленного на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации файла выборки информации (наборов записей) указываются расшифровки (описания форматов) его представления, включающие:

вариант формата файла (один из указанных в заявке на предоставление документов (информации) и оказание содействия допустимых вариантов формата файла);

формат файла (структура, состав и размер (в байтах) всех типов записей файла);

формат каждого типа записи файла (структура, состав и размер (в байтах) всех параметров (полей записи), а также тип, размерность и правила оформления значений, помещаемых в каждый параметр (поле записи).

^9 Для удостоверения факта предоставления группе аудиторов выборок информации (наборов записей) в присутствии руководителя или члена группы аудиторов осуществляется сверка описи выборок информации (наборов записей):

с заявкой на предоставление документов (информации) и оказание      содействия – на совпадение наименования выборки информации (наборов записей), периода, за который она должна быть предоставлена, и формата предоставляемых файлов, а также сведений о составе параметров (полей записи);

с соответствующим ей отчуждаемым (съемным) машинным носителем информации однократной записи – на совпадение состава указанных в описи и размещенных на машинном носителе информации файлов, а также на идентичность указанного в описи и непосредственно вычисленного для размещенного на машинном носителе информации файла значений хэш-функции, реализованной в соответствии с ГОСТ Р 34.11-2012, для каждого файла.

Приложение 6 к Положению Банка России от 7 августа 2014 года № 427-П «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России»

Заявка на предоставление документов

(информации) и оказание содействия

Для служебного пользования

Экз. № _________¹

ЗАЯВКА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ)

И ОКАЗАНИЕ СОДЕЙСТВИЯ

(наименование некредитной финансовой организации;

основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации; идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации)²

№ ____                       от ___ ___________ 20___ г.

                  Руководителю

           некредитной финансовой организации

(должностному лицу некредитной финансовой

организации или ответственному работнику)

На  основании  поручения  аудиторской  организации   на  проведение   проверки от _____ ____________ 20____ г. № _____ некредитной финансовой организации ___________________________________________________ надлежит:

(наименование некредитной финансовой организации)

в срок до ____ ___________ 20____ г. предоставить группе аудиторов (руководителю или члену (членам) группы аудиторов) ______________________________________________________________

(Ф.И.О.)

в _______________________ по адресу _____________________³

 (наименование аудиторской

  организации)

документы (информацию) и (или) заверенные копии документов некредитной финансовой организации, указанные в приложении к настоящей заявке, объяснения руководителя некредитной финансовой организации и работников некредитной финансовой организации (в том числе собственноручное объяснение ответственного работника некредитной финансовой организации);

в срок до ____  ___________ 20____ г. во исполнение обязанности по содействию в проведении проверки выполнить в ______________________________________________________________

(наименование аудиторской организации)

по адресу_________________________________________________³

следующие действия _______________________________________.

Непредоставление некредитной финансовой организацией указанных в настоящей заявке документов (информации), необходимых для проведения проверки, либо их заверенных копий в полном объеме и в установленные руководителем и (или) членами группы аудиторов сроки (в том числе непредоставление объяснений руководителя некредитной финансовой организации и работников некредитной финансовой организации, собственноручного объяснения ответственного работника), неисполнение некредитной финансовой организацией обязанности по содействию в проведении проверки без уважительных причин (в том числе непредоставление руководителю и членам группы аудиторов рабочих мест в отдельном служебном помещении некредитной финансовой организации при наличии объективной возможности их предоставления) является противодействием проведению настоящей проверки.

Приложение: на _____ л.

Руководитель группы аудиторов	______________ (Ф.И.О.)    (подпись)  М.П.  аудиторской организации
Член группы аудиторов	_______________ (Ф.И.О.)    (подпись)

____  _________ 20_____ г.

Заявка получена:

Руководитель    некредитной    Финансовой организации    (должностное лицо     некредитной финансовой                              организации или ответственный работник)

_________(должность, Ф.И.О.) (подпись)

____ ___________ 20___ г. в ___ час. _____ мин.

Приложение к заявке на предоставление

документов (информации)и оказание содействия

№ п/п	Наиме-нование (описа-ние) докуме-нта (инфор-мации)4	Срок предостав-ления (установ-лен или продлен)	Предостав-лено группе аудиторов		Возвращено некредитной финансовой организации		Примеча-ние6
			Дата	Ф.И.О. (под-пись)5	Дата	Ф.И.О. (под-пись)5
1	2	3	4	5	6	7	8

Отметка о принятом руководителем группы аудиторов решении о продлении установленного срока предоставления документов (информации) и (или) срока выполнения некредитной финансовой организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки⁷.

Руководитель группы аудиторов

______________ (Ф.И.О.)    (подпись)

__________________

¹ Ограничительная пометка «Для служебного пользования» и номер экземпляра проставляются при заполнении.

^2 Указываются наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, – полное фирменное наименование (при наличии – сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, – наименование), основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации, идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации.

³ Аудиторская организация, проводящая проверку, по адресу которой некредитная финансовая организация должна предоставлять группе аудиторов (руководителю или члену (членам) группы аудиторов) в соответствии с настоящим приложением документы (информацию) и (или) заверенные копии документов некредитной финансовой организации, объяснения руководителя некредитной финансовой организации и работников некредитной финансовой организации, собственноручное объяснение ответственного работника и выполнять действия в целях оказания содействия в проведении проверки (указывается в случае невозможности предоставления руководителю и членам группы аудиторов рабочих мест в отдельном служебном помещении некредитной финансовой организации).

^4 В случае необходимости предоставления некредитной финансовой организацией на отчуждаемых (съемных) машинных носителях информации однократной записи электронных документов (информации) и (или) выборок информации (наборов записей) указываются их наименования (описания), периоды, за которые они должны быть предоставлены, а также (при необходимости) расшифровки (описания форматов) представления файлов, содержащих электронные документы (информацию) либо выборки информации (наборы записей) (в том числе состав параметров (полей записей), включаемых в электронный документ (информацию) либо в выборку информации (наборы записей), и допустимые для предоставления варианты форматов файлов, а в необходимых случаях – форматы файлов и всех типов находящихся в них записей).

Расшифровки (описания форматов) представления файла (файлов), содержащего электронные документы (информацию) либо выборки информации (наборы записей), могут прилагаться к заявке на предоставление документов (информации) и оказание содействия.

⁵ Факт предоставления группе аудиторов документов (информации) удостоверяется подписью руководителя или члена группы аудиторов. Факт возврата группой аудиторов документов (информации) удостоверяется подписью ответственного работника с указанием его должности.

^6 В графе 8 настоящей таблицы указываются сведения об изготовлении и передаче группе аудиторов копий документов (информации) некредитной финансовой организации, а также об уважительных причинах представления документов (информации) позднее установленного срока (либо отсутствии документов) и тому подобное.

⁷ Отметка проставляется в случае принятия руководителем группы аудиторов решения о продлении установленного срока предоставления документов (информации) и (или) срока выполнения некредитной финансовой организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки (с приложением мотивированного ходатайства некредитной финансовой организации о продлении срока предоставления документов (информации) и (или) срока выполнения некредитной финансовой организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки, на основании которого принято это решение). Сведения о продлении срока одновременно отражаются в графе 3 настоящей таблицы.

Приложение 7 к Положению Банка России от 7 августа 2014 года № 427-П  «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России»

Акт о противодействии проведению аудиторской

организацией проверки

Для служебного пользования

Экз. № _______¹

АКТ
О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ПРОВЕДЕНИЮ
АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ПРОВЕРКИ

(наименование некредитной финансовой организации;

основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации; идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации)²

№ ________                        от ___ ________ 20__ г.

Настоящий акт составлен по факту противодействия проведению аудиторской организацией проверки ______________________________________________________.

(наименование некредитной финансовой организации)

В   соответствии  со   статьей   76⁵  Федерального   закона   от   10  июля  2002 года       № 86-ФЗ    «О     Центральном     банке     Российской     Федерации    (Банке    России)»

и      поручением      аудиторской       организации        на        проведение          проверки

от ___ ___________ 20___ г. №_________ группа аудиторов в составе: ______________________________________________________________

(Ф.И.О. руководителя и членов группы аудиторов)

проводила проверку (должна была приступить к проверке) ______________________________________________________________ ___________________________________________________________________________

(наименование некредитной финансовой организации)

с ____ _____________ 20 ____г.

Для проведения проверки группе аудиторов необходимо      было ________________________________________________________.

(получить доступ в здания и другие помещения проверяемой некредитной финансовой организации, получить рабочие места в отдельном служебном помещении некредитной финансовой организации, получить документы (информацию), необходимые для проведения проверки, снять с них копии, получить объяснения руководителя некредитной финансовой организации и работников некредитной финансовой организации (включая собственноручное объяснение ответственного работника)

и тому подобное)

Руководителем некредитной финансовой организации или ответственным работником либо иным должностным лицом некредитной финансовой организации³

__________________________________________________________,

(было отказано в доступе в здание и (или) иное служебное помещение некредитной финансовой организации; не были предоставлены рабочие места в отдельном служебном помещении некредитной финансовой организации (при наличии объективной возможности их предоставления); не предоставлены в помещении проверяемой некредитной финансовой организации либо по адресу аудиторской организации, указанному в заявке на предоставление документов (информации) и оказание содействия, документы (информация), объяснения руководителя некредитной финансовой организации и работников некредитной финансовой организации, собственноручное объяснение ответственного работника некредитной финансовой организации и тому подобное)

что привело к невозможности начала проверки или проведения проверки некредитной финансовой организации аудиторской организацией в целом либо по отдельным проверяемым вопросам и тому подобное.

Руководитель группы аудиторов Члены группы аудиторов

_________(Ф.И.О.) (подпись) М.П. аудиторской организации ________________ (Ф.И.О.) (подпись) ________________ (Ф.И.О.) (подпись)

___ ____________ 20____ г.

Экземпляр настоящего акта получен

____ ___________ 20___ г. в ___ час. ___ мин.

Руководитель некредитной финансовой организации4

_______(должность, Ф.И.О.) (подпись) М.П. некредитной финансовой организации

__________________

¹ Ограничительная пометка «Для служебного пользования» и номер экземпляра проставляются при заполнении.

^2 Указываются наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, – полное фирменное наименование (при наличии – сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, – наименование), основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации, идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации.

^3 Указываются должность, фамилия, имя, отчество (при наличии).

^4 В случае вручения акта о противодействии проведению аудиторской организацией проверки ответственному работнику или приема работником, ответственным за работу с корреспонденцией, указывается его должность.

Приложение 8 к Положению Банка России от 7 августа 2014 года № 427-П  «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России»

Отчет аудиторской организации по проверке

Для служебного пользования

Экз. № _______¹

Дата составления:__ ________20___г.      Рег. № _____

Место составления:

ОТЧЕТ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

___________________________________________________________

(полное фирменное и сокращенное фирменное (при наличии) наименование аудиторской организации; основной государственный регистрационный номер аудиторской организации;

номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций)

ПО ПРОВЕРКЕ

(наименование некредитной финансовой организации;

основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации; идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации)²

Дата начала проверки: ____ _________ 20 ____ г.

Дата завершения проверки: ____ _________ 20 ____ г.

Настоящий отчет составлен по результатам проверки _____________________________________________________________,

(наименование некредитной финансовой организации)

проведенной в соответствии с поручением аудиторской организации на проведение проверки от ____ ____________ 20 ___ г.  №_____.

Структура и содержание отчета аудиторской организации по проверке определяются заданием аудиторской организации на проведение проверки, программой проверки, методиками проверки и иными документами аудиторской организации, определяющими подходы аудиторской организации к проведению проверки некредитной финансовой организации аудиторской организацией и представленными в Банк России.

Отчет аудиторской организации по проверке содержит в том числе перечень вопросов, проверенных в соответствии с заданием аудиторской организации на проведение проверки.

Приложения к отчету аудиторской организации по проверке:

на _____ л.

(с указанием перечня прилагаемых документов (информации) (их копий)

Настоящий отчет составлен в ____ экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

Руководитель группы аудиторов

________________ (Ф.И.О.)     (подпись)   М.П. аудиторской организации

Члены группы аудиторов	________________ (Ф.И.О.)     (подпись)
	________________ (Ф.И.О.)    (подпись)
	________________ (Ф.И.О.)     (подпись)

От получения (приема) второго экземпляра отчета аудиторской организации по проверке отказался³___________________________________________.

Руководитель

группы аудиторов           _____________________ (Ф.И.О.)

                                  (подпись)

Член группы аудиторов      _____________________ (Ф.И.О.)

                               (подпись)

__________________

¹ Ограничительная пометка «Для служебного пользования» и номер экземпляра проставляются при заполнении.

^2 Указываются наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, – полное фирменное наименование (при наличии – сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, – наименование), основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации, идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации.

^3 В случае отказа руководителя некредитной финансовой организации от получения второго экземпляра отчета аудиторской организации по проверке либо уполномоченного ответственного работника или работника, ответственного за работу с корреспонденцией, от получения (приема) второго экземпляра отчета аудиторской организации по проверке для передачи его руководителю некредитной финансовой организации соответствующая отметка об этом производится на всех экземплярах отчета аудиторской организации по проверке.

Приложение 9 к Положению Банка России от 7 августа 2014 года № 427-П «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России»

Заключение аудиторской организации по проверке

Для служебного пользования

Экз. № _______¹

Должностному лицу Банка России,

 подписавшему поручение аудиторской

 организации на проведение проверки

___________________________________

                      (Ф.И.О.)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ

(наименование некредитной финансовой организации;

основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации; идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации)²

В соответствии со статьей 76⁵ Федерального закона от 10 июля 2002 года    № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», договором о проведении проверки от ___ _________ 20___г. № ____, заключенным между Банком России и аудиторской организацией__________________________________ ,

(полное фирменное и сокращенное фирменное (при наличии) наименование аудиторской организации; основной государственный регистрационный номер аудиторской организации;

номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций)

поручением аудиторской организации на проведение проверки от ___ _______________ 20___ г. №_____ руководителем группы аудиторов_______________________________

   (Ф.И.О. руководителя группы аудиторов)

и членами группы аудиторов: _______________________________

                            (Ф.И.О. членов группы аудиторов)

Проведена проверка ____________________________________________________

(наименование некредитной финансовой организации)

за период деятельности с ___ _________ 20___ г. по ___ _________ 20___г.

__________________________________________________________.

(сведения об особенностях проведения проверки некредитной финансовой организации

аудиторской организацией)

По результатам проверки___________________________________.

Руководитель     аудиторской организации

_________________ (Ф.И.О.)     (подпись)  М.П. аудиторской организации

___ ____________ 20____ г.