Дополнение к инструкции Центрального банка Российской Федерации от 07.08.2014 № 427-П

__________________

¹ Ограничительная пометка «Для служебного пользования» и номер экземпляра проставляются при заполнении.

² Указываются наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, – полное фирменное наименование (при наличии – сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, – наименование), основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации, идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации.

³ Дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки является неотъемлемой частью поручения аудиторской организации на проведение проверки.

⁴ Предельный срок действия поручения аудиторской организации на проведение проверки определяется с учетом сроков проведения проверки некредитной финансовой организации аудиторской организацией, установленных нормативными актами Банка России.

⁵ Факт вручения поручения аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к поручению аудиторской организации на проведение проверки) ответственному работнику или приема работником, ответственным за работу с корреспонденцией, удостоверяется подписью работника, получившего поручение аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки) (с указанием его должности), и заверяется печатью (штампом) соответствующего подразделения некредитной финансовой организации.

Приложение 2 к Положению Банка России от 7 августа 2014 года № 427-П «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций удиторскими организациями по поручению Банка России»

Задание аудиторской организации на проведение проверки

(дополнение к заданию аудиторской организации

на проведение проверки)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)

                               Для служебного пользования

                                        Экз. № _________¹

ЗАДАНИЕ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

НА ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ

(ДОПОЛНЕНИЕ К ЗАДАНИЮ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НА ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ)

(наименование некредитной финансовой организации;

основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации; идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации)²

№ ______                         от ____ ________ 20___ г.

Группе аудиторов __________________________________________

___________________________________________________________

(полное фирменное и сокращенное фирменное (при наличии) наименование аудиторской организации; основной государственный регистрационный номер аудиторской организации;

номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций)

в соответствии  с  поручением  аудиторской  организации  на  проведение  проверки 

от ____ ______________ 20___г. № ___ в ходе проверки

(наименование некредитной финансовой организации)

за период деятельности некредитной финансовой организации

с ___ _________ 20__ г.

по ____ ___________ 20___ г. надлежит проверить следующие вопросы: ______________________________________________________________

__________________________________________________________.

Должностное лицо Банка России, Подписавшее поручение Адиторской организации на проведение проверки		___________ (Ф.И.О.) (подпись) М.П. Банка России

__________________

¹ Ограничительная пометка «Для служебного пользования» и номер экземпляра проставляются при заполнении.

² Указываются наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, – полное фирменное наименование (при наличии – сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, – наименование), основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации, идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации.

Приложение 3 к Положению Банка России от 7 августа 2014 года № 427-П «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России»

Журнал учета получения поручений аудиторским организациям на проведение

проверок, дополнений к поручениям аудиторским организациям на проведение

проверок, заданий аудиторским организациям на проведение проверок,

дополнений к заданиям аудиторским организациям на проведение

проверок некредитных финансовых организаций

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)

                                                              Для служебного пользования

                                                                      Экз. № ________¹

Журнал учета получения поручений аудиторским организациям

на проведение проверок, дополнений к поручениям аудиторским

организациям на проведение проверок, заданий аудиторским организациям

на проведение проверок, дополнений к заданиям аудиторским организациям

на проведение проверок некредитных финансовых организаций

№ п/п	Сведения о поручении аудиторской организации на проведение проверки (дополнении к поручению аудиторской организации на проведение проверки)2			Регистра-ционный номер в САДД ЦА задания аудиторской организа-ции на проведение проверки (дополнения к заданию аудиторской организа-ции на проведение проверки)	Коли-чество пере-дава-емых экзем-пляров	Поручение аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки), задание аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки) получены			Наименова-ние аудиторской организа-ции, выдавшей доверен-ность, реквизиты доверен-ности4
	Наиме-нование некре-дитной финан-совой органи-зации3	Регист-рацион-ный номер в САДД ЦА	Срок дейст-вия			Руководитель группы аудиторов (уполномоченный работник аудиторской организа-ции), Ф.И.О.	Дата	Подпись
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

______________________

¹ Ограничительная пометка «Для служебного пользования» и номер экземпляра проставляются при заполнении.

² Поручение аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки) и задание аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки) регистрируются в базе данных САДД ЦА в соответствии с нормативными и иными актами Банка России, регламентирующими документационное обеспечение управления в центральном аппарате Банка России, без указания наименования некредитной финансовой организации. Полное или сокращенное фирменное (при наличии) наименование некредитной финансовой организации вводится в САДД ЦА при регистрации отчета аудиторской организации по проверке.

Документы, оформляемые при организации, проведении и оформлении результатов проверки некредитной финансовой организаций аудиторской организацией, должны быть отражены в учетной карточке САДД ЦА, ведущейся с момента регистрации поручения аудиторской организации на проведение проверки.

^{3 У}казывается наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, – полное фирменное наименование (при наличии – сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, – наименование).

^4 Указывается наименование аудиторской организации, выдавшей руководителю группы аудиторов или иному работнику аудиторской организации доверенность на получение поручения аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к поручению аудиторской организации на проведение проверки), задания аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к заданию аудиторской организации на проведение проверки).

Приложение 4 к Положению Банка России от 7 августа 2014 года № 427-П  «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России»

Опись электронных документов (информации),

предоставленных некредитной финансовой организацией

 Руководителю группы аудиторов

(члену группы аудиторов)

ОПИСЬ

ЭЛЕКТРОННЫХ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ),

ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

(наименование некредитной финансовой организации;

основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации; идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации)¹

от ___ ___________ 20__ г.

Настоящим представляем опись электронных документов (информации) на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации однократной записи __________ № ___________².

№ п/п	Наименование (описание) электронного документа (информации)	Состав (перечень) файлов электронного документа (информации)3	Название и версия программного обеспечения4
1	2	3	4

Результат вычисления хэш-функций для каждого файла, записанного на отчуждаемый (съемный) машинный носитель информации однократной записи, реализованной в соответствии с ГОСТ Р 34.11-2012______________________________⁵.

Проверка отчуждаемого (съемного) машинного носителя информации однократной записи программным средством защиты от воздействия вредоносного кода ______________________________________________________________

(название и версия программного средства защиты)

с использованием актуальной по состоянию

на ____ _________ 20____ г. сигнатурной базы не выявила признаков присутствия вредоносного кода.

Руководитель некредитной финансовой организации6	_______(должность, Ф.И.О.)    (подпись)
Главный бухгалтер некредитной финансовой организации		_____ (должность, Ф.И.О.)  (подпись)   М.П. некредитной финансовой организации
___ __________ 20__ г.

Сверка описи электронных документов (информации) с заявкой на предоставление документов (информации) и оказание содействия и отчуждаемым (съемным) машинным носителем информации однократной записи произведена⁷.

Ответственный работник Некредитной финансовой организации		_____(должность,Ф.И.О.)   (подпись)
Руководитель группы аудиторов или член группы аудиторов		____________ (Ф.И.О.)    (подпись)

__________________

^1 Указываются наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, – полное фирменное наименование (при наличии – сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, – наименование), основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации, идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации.

² Указывается тип и установленный (присвоенный) производителем уникальный номер отчуждаемого (съемного) машинного носителя информации однократной записи.

³ В графе 3 настоящей таблицы для каждого электронного документа (информации) указывается состав соответствующих ему файлов, находящихся на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации однократной записи (с указанием имени и типа каждого файла).

^4 В графе 4 настоящей таблицы указываются названия и версии программного обеспечения, необходимого для воспроизведения предоставленных файлов, а также обозначение кодировки (кодовой страницы), использованной для представления текстовой информации.

⁵ В целях визуализации всех символов результат вычисления хэш-функций для всех файлов, записанных на отчуждаемый (съемный) машинный носитель информации однократной записи, преобразуется в шестнадцатеричную систему счисления. Для каждого файла каждого электронного документа (информации) указываются имя и тип файла, а также значение хеш-функции, реализованной в соответствии с национальным стандартом Российской Федерации ГОСТ Р 34.11-2012 «Информационная технология. Криптографическая защита информации. Функция хэширования».

⁶ В случае проведения проверки структурного подразделения некредитной финансовой организации опись электронных документов (информации) может быть подписана ответственным работником структурного подразделения некредитной финансовой организации с проставлением оттиска печати (штампа) этого структурного подразделения некредитной финансовой организации.

⁷ Для удостоверения факта предоставления группе аудиторов электронных документов (информации) в присутствии руководителя или члена группы аудиторов осуществляется сверка описи электронных документов (информации):

с заявкой на предоставление документов (информации) и оказание       содействия – на совпадение наименования электронного документа (информации), а также сведений о его составе и форматах его представления;

с соответствующим ей отчуждаемым (съемным) машинным носителем информации однократной записи – на совпадение состава указанных в описи и размещенных на машинном носителе информации файлов, а также на идентичность указанного в описи и непосредственно вычисленного для размещенного на машинном носителе информации файла значений хэш-функции, реализованной в соответствии с ГОСТ Р 34.11-2012, для каждого файла.

Приложение 5 к Положению Банка России от 7 августа 2014 года № 427-П «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России»

Опись выборок информации

(наборов записей),
предоставленных некредитной

финансовой организацией

   Руководителю группы аудиторов

                         (члену группы аудиторов)

ОПИСЬ

ВЫБОРОК ИНФОРМАЦИИ (НАБОРОВ ЗАПИСЕЙ),

ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

(наименование некредитной финансовой организации;

основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации; идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации)¹

от ___ ___________ 20___ г.

Настоящим представляем опись выборок информации (наборов записей) на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации однократной записи _______ № ___________².

№ п/п	Наименование (описание) выборки информации (наборов записей)3	Состав (перечень) файлов электронной выборки информации (наборов записей)4	Название и версия программного обеспечения5
1	2	3	4

Результат вычисления хэш-функций для каждого файла, записанного на отчуждаемый (съемный) машинный носитель информации однократной записи, реализованной в соответствии с ГОСТ Р 34.11-2012______________________________⁶.

Проверка отчуждаемого (съемного) машинного носителя информации однократной записи программным средством защиты от воздействия вредоносного кода ______________________________________________________________

(название и версия программного средства защиты)

с использованием актуальной по состоянию на ____ _________ 20____ г. сигнатурной базы не выявила признаков присутствия вредоносного кода.

Руководитель некредитной финансовой организации7	_______(должность, Ф.И.О.)    (подпись)
Главный бухгалтер некредитной финансовой организации	______ (должность, Ф.И.О.) (подпись)   М.П. некредитной финансовой организации
___ __________ 20__ г.

Приложение к описи выборок информации (наборов записей), предоставленных некредитной финансовой организацией, необходимых для проведения проверки

№ п/п	Имя и тип файла	Описание файла8
1	2	3

Сверка описи выборок информации (наборов записей) с заявкой на предоставление документов (информации) и оказание содействия и отчуждаемым (съемным) машинным носителем информации однократной записи произведена⁹.

Ответственный работник некредитной финансовой организации	______(должность,Ф.И.О.)          (подпись)
Руководитель группы аудиторов или член группы аудиторов	___________ (Ф.И.О.)  (подпись)
	М.П. аудиторской организации

__________________

^1 Указываются наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, – полное фирменное наименование (при наличии – сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, – наименование), основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации, идентификационный номер налогоплательщика некредитной финансовой организации.