Постановление Правительства Омской области от 09.12.2015 № 349-п

--------------------------------

<1> Заполнение отчета осуществляется исполнителем мероприятия, исполнителем основного мероприятия, исполнителем ведомственной целевой программы, соисполнителем государственной программы и ответственным исполнителем государственной программы в части их компетенции.

<2> В графе "план" отражаются бюджетные ассигнования, утвержденные бюджетной росписью соответствующего субъекта бюджетного планирования Омской области по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года, в графе "факт" - кассовые расходы главного распорядителя средств областного бюджета на реализацию мероприятия государственной программы за отчетный финансовый год.

<3> Количество граф определяется в зависимости от периода, за который реализована государственная программа.

<4> Указывается общий объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия по состоянию на 1 января отчетного финансового года указанной кредиторской задолженности графа не включается в отчет о реализации государственной программы при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

<5> Указывается объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия по состоянию на 1 января отчетного финансового года указанной кредиторской задолженности графа не включается в отчет о реализации государственной программы при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

<6> Для целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, в графе "всего" могут ставиться прочерки.

<7> Общий объем финансового обеспечения указывается без учета суммы остатка бюджетных средств.

<8> В случае отсутствия указанного источника строка не включается в отчет о реализации государственной программы при отражении объема финансового обеспечения.

<9> В графе 6 строки "Всего, из них расходы за счет:" объем финансового обеспечения указывается без учета суммы остатка (в целях исключения двойного счета), начиная со 2-го года реализации государственной программы. В случае отсутствия указанного источника строка не включается в отчет о реализации государственной программы при отражении объема финансового обеспечения.

<10>. По объектам капитального строительства из общего объема финансового обеспечения основного мероприятия необходимо выделять (отдельными строками) расходы на проектно-изыскательские и прочие работы и услуги.

<11> Для ведомственных целевых программ мероприятия не указываются, указывается общий объем финансового обеспечения на реализацию ведомственной целевой программы.

Руководитель органа исполнительной власти,

являющегося ответственным исполнителем

государственной программы       ______________/____________________/

                                                      (подпись)   (расшифровка подписи)»

Приложение N 6

к постановлению Правительства Омской области

"О внесении изменений в отдельные постановления

Правительства Омской области"

от 9 декабря 2015 года N 349-п

"Приложение N 9

к Порядку принятия решений о разработке

государственных программ Омской области,

их формирования и реализации

ПОРЯДОК

проведения оценки эффективности реализации

государственной программы Омской области

1. Оценка эффективности реализации государственной программы Омской области (далее - государственная программа) проводится в целях определения эффективности использования средств областного бюджета, направленных на реализацию государственной программы.

2. Оценка эффективности реализации государственной программы представляет собой оценку эффективности входящих в ее состав подпрограмм, основных мероприятий и ведомственных целевых программ.

3. Оценка эффективности реализации государственной программы проводится ответственным исполнителем.

В целях проведения оценки эффективности реализации государственной программы исполнители основных мероприятий и (или) ведомственных целевых программ представляют соисполнителям результаты оценки эффективности основных мероприятий и (или) ведомственных целевых программ.

Соисполнители представляют ответственным исполнителям результаты оценки эффективности подпрограмм.

4. Расчет оценки эффективности реализации государственной программы за каждый отчетный год государственной программы отражается по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и за весь период реализации государственной программы по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. Отчетный финансовый год и весь период реализации являются соответствующими отчетными периодами для расчета оценки реализации государственной программы.

5. Критериями оценки эффективности реализации государственной программы являются:

- эффективность реализации подпрограммы;

- эффективность реализации основных мероприятий (ведомственных целевых программ);

- эффективность реализации мероприятий;

- степень достижения значения целевого индикатора;

- уровень финансового обеспечения мероприятий.

6. Оценка эффективности реализации государственной программы за отчетный период определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов) по формуле:

          k

E = SUM Pi / ki,

        i=1

где:

Е - эффективность реализации государственной программы за отчетный период;

i - подпрограмма государственной программы (далее - i-я подпрограмма);

Р_i - эффективность реализации i-й подпрограммы государственной программы за отчетный период;

k_i - количество i-х подпрограмм.

7. Оценка эффективности реализации i-й подпрограммы за отчетный период определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов) по формуле:

            kj             kq

Pi = (SUM Jj + SUM Mq) / (kj + kq),

           j=1          q=1

где:

j - основное мероприятие i-й подпрограммы (далее - j-e основное мероприятие);

q - ведомственная целевая программа i-й подпрограммы (далее - q-я ведомственная целевая программа);

J_j - эффективность реализации j-го основного мероприятия i-й подпрограммы за отчетный период;

М_q - эффективность реализации q-й ведомственной целевой программы i-й подпрограммы за отчетный период;

k_j - количество j-х основных мероприятий;

k_q - количество q-х ведомственных целевых программ.

8. Оценка эффективности реализации основного мероприятия определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов).

Выбор формулы расчета эффективности реализации основного мероприятия за отчетный период зависит от структуры основного мероприятия.

В случае если основное мероприятие за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации j-го основного мероприятия за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

          kg

Jj = SUM Ig /kg x 100%,

         g=1

где:

g - мероприятие j-го основного мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - g-е мероприятие);

I_g - эффективность реализации g-х мероприятий за отчетный период;

k_g - количество g-х мероприятий.

В случае если основное мероприятие за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации j-го основного мероприятия за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

         ka

Jj = SUM Ga / ka / Va,

         a=1

где:

а - мероприятие j-го основного мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - а-е мероприятие);

G_а - степень достижения значения целевого индикатора а-го мероприятия за отчетный период;

k_а - количество а-х мероприятий;

V_а - уровень финансового обеспечения а-х мероприятий за отчетный период.

В случае если основное мероприятие за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, расчет эффективности реализации j-го основного мероприятия за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

           ka                           kg

Jj = (SUM G / ka / Va + SUM Ig) / (kg + 1).

          a=1                          g=1

9. Оценка эффективности реализации g-го мероприятия за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

I_g = G_g / V_g,

где:

G_g - степень достижения значения целевого индикатора g-го мероприятия за отчетный период;

V_g - уровень финансового обеспечения g-го мероприятия за отчетный период.

10. Степень достижения значения целевого индикатора g-го мероприятия за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

G_g = Gf_g / Gp_g,

где:

Gf_g - фактическое значение целевого индикатора g-го мероприятия за отчетный период;

Gp_g - запланированное значение целевого индикатора g-го мероприятия в отчетном периоде.

Степень достижения значения целевого индикатора а-го мероприятия за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

G_a = Gf_a / Gp_a,

где:

Gf_a - фактическое значение целевого индикатора а-го мероприятия за отчетный период;

Gp_a - запланированное значение целевого индикатора а-го мероприятия в отчетном периоде.

При превышении фактических значений целевых индикаторов g-го, а-го мероприятий в отчетном периоде над запланированными значениями степень достижения значений целевых индикаторов мероприятий за отчетный период (G_g, G_a) принимается равной 1.

В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет G_g, G_a производится по формулам:

G_g = 2 - (Gf_g / Gp_g),

G_a = 2 - (Gf_a / Gp_a).

11. Уровень финансового обеспечения g-го мероприятия за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

V_g = Vf_g / Vp_g,

где:

Vf_g - фактический объем финансового обеспечения g-го мероприятия за отчетный период;

Vp_g - запланированный объем финансового обеспечения g-го мероприятия в отчетном периоде.

Уровень финансового обеспечения а-х мероприятий за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

V_a = Vf_a / Vp_a,

где:

Vf_a - фактический объем финансового обеспечения а-х мероприятий за отчетный период;

Vp_a - запланированный объем финансового обеспечения а-х мероприятий в отчетном периоде.

В случае образования кредиторской задолженности по g-му и (или) а-му мероприятиям по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, плановый и фактический объем обеспечения g-го и (или) а-го мероприятий при расчете оценки эффективности реализации государственной программы указывается без учета объема кредиторской задолженности.

В случае образования кредиторской задолженности по g-му и (или) а-му мероприятиям по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, фактический объем финансового обеспечения g-го и (или) а-го мероприятий указывается с учетом объема кредиторской задолженности.

В случае если объем кредиторской задолженности по g-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, равен фактическому объему финансового обеспечения g-го и (или) а-го мероприятий в отчетном году, то оценка эффективности реализации государственной программы за отчетный год в отношении g-го и (или) а-го мероприятий не проводится.

В случае если в отчетном году реализация g-х и а-х мероприятий не осуществлялась по причине отсутствия финансирования из областного бюджета, то оценка эффективности реализации государственной программы за отчетный год в отношении g-х и а-х мероприятий не проводится.

12. Значение эффективности реализации q-й ведомственной целевой программы (Мq) определяется в соответствии с результатами проведения оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ органами исполнительной власти Омской области, являющимися их исполнителями, на основании методики проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы, утвержденной Правительством Омской области.

13. Выводы об эффективности реализации государственной программы (подпрограммы, основного мероприятия) за очередной финансовый год и за весь период реализации государственной программы формируются по следующим критериям:

1) если Е (Р, J) = 100 процентов - эффективность реализации государственной программы (подпрограммы, основного мероприятия) за отчетный период высокая;

2) если 80 <= Е (Р, J) < 100 процентов - эффективность реализации государственной программы (подпрограммы, основного мероприятия) за отчетный период удовлетворительная;

3) если 60 <= Е (Р, J) < 80 процентов - эффективность реализации государственной программы (подпрограммы, основного мероприятия) за отчетный период низкая;

4) если Е (Р, J) < 60 процентов - выполнение государственной программы (подпрограммы, основного мероприятия) за отчетный период неэффективно.

Приложение N 1

к Порядку проведения оценки эффективности

реализации государственной программы Омской области

                                  РАСЧЕТ

             оценки эффективности реализации государственной

                программы Омской области <1> (далее - ГП)

       ___________________________________________________________

         (наименование государственной программы Омской области)

                             за _________ год

N п/п

Наименование ведомственной целевой программы (далее - ВЦП)/основного мероприятия (далее - ОМ)

Целевой индикатор реализации мероприятия ГП в рамках ВЦП/ОМ (далее - целевой индикатор)

Степень достижения значения целевого индикатора (единиц) <2>

Объем финансирования мероприятия ГП в рамках ВЦП/ОМ (далее - мероприятие), рублей

Уровень финансового обеспечения мероприятия (единиц) <3>

Эффективность реализации мероприятия (единиц) <4>

Эффективность реализации ВЦП/ОМ/подпрограммы ГП (далее - ПП)/ГП (процентов)

Наименование

Единица измерения

Значение

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

ПП N 1

ВЦП 1

Индикатор 1

x

Индикатор n

x

Эффективность реализации ВЦП 1 <5>

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

ОМ 1

Индикатор 1

x

Индикатор n

x

Эффективность реализации ОМ 1 <5>

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Эффективность реализации ПП 1 <5>

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

ПП n

(...)

Эффективность реализации ГП <5>

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x