Постановление Правительства Омской области от 09.12.2015 № 349-п

--------------------------------

<1> Заполнению подлежат графы по отчетным годам реализации ВЦП.

Для мероприятий ВЦП в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, объем финансирования указывается по группе строк "Расходы, связанные с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" общей суммой по всем имеющимся мероприятиям ВЦП.

Для целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, в графе "Всего" ставятся прочерки.

<2> В графе "план" отражаются бюджетные ассигнования, утвержденные бюджетной росписью соответствующего субъекта бюджетного планирования Омской области по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года, в графе "факт" - кассовые расходы главного распорядителя средств областного бюджета на реализацию мероприятия ВЦП за отчетный финансовый год.

<3> Количество граф определяется в зависимости от периода, за который реализована ВЦП.

<4> Указывается общий объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия по состоянию на 1 января отчетного финансового года указанной кредиторской задолженности графа не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

<5> Указывается объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия по состоянию на 1 января текущего финансового года указанной кредиторской задолженности графа не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

<6> В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

<7> В графе 4 строки "Всего, из них расходы за счет:" объем финансирования указывается без учета суммы остатка (в целях исключения двойного счета). В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

Руководитель субъекта

бюджетного планирования

Омской области                         ______________/____________________/

                                                     (подпись) (расшифровка подписи)»

Приложение N 3

к постановлению Правительства Омской области

"О внесении изменений в отдельные постановления

Правительства Омской области"

от 9 декабря 2015 года N 349-п

"Приложение N 4

к Положению о разработке, утверждении

и реализации ведомственных целевых программ

МЕТОДИКА

проведения оценки эффективности реализации

ведомственной целевой программы

1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - программа) проводится на основании данных отчета о реализации программы.

2. Расчет оценки эффективности реализации программы за каждый отчетный финансовый год отражается по форме согласно приложению N 1 к настоящей Методике и за весь период реализации программы по форме согласно приложению N 2 к настоящей Методике. Отчетный финансовый год и весь период реализации являются соответствующими отчетными периодами для расчета оценки реализации программы.

3. Объектами оценки эффективности реализации программы являются мероприятия или группа мероприятий программы.

4. Оценка эффективности реализации программы определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов). Выбор формулы расчета эффективности реализации программы за отчетный период зависит от структуры мероприятий, включенных в программу.

4.1. В случае если программа за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

          k

E = SUM Ji /ki x 100%,

         i-1

где:

Е - эффективность реализации программы за отчетный период;

i - мероприятие или группа мероприятий программы, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - i-e мероприятие);

J_i - эффективность реализации i-го мероприятия программы за отчетный период;

k_i - количество i-х мероприятий программы.

4.2. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

         k

E = SUM Iaj /ka /Vaj x 100%,

        a-1

где:

а - мероприятие или группа мероприятий программы в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанных с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - а-е мероприятие);

I_aj - степень достижения значения целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период;

k_a - количество а-х мероприятий программы;

V_aj - уровень финансового обеспечения а-х мероприятий программы за отчетный период.

4.3. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

           k

E = (SUM Iaj / ka / Vaj + SUM Jij) / (ki + 1) x 100%,

         a-1                             i-1

5. Оценка эффективности реализации i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

J_i = I_i / V_i,

где:

I_i- степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

V_i - уровень финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период.

6. Расчет степени достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

I_i = If_i / Ip_i,

где:

If_i - фактическое значение целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

Ip_i - запланированное значение целевого индикатора i-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Расчет степени достижения значения целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

I_a = If_a / Ip_a,

где:

If_a - фактическое значение целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период;

Ip_a - запланированное значение целевого индикатора а-го мероприятия программы в отчетном периоде.

При превышении фактического значения целевого индикатора в отчетном периоде над запланированным значением степень достижения значения целевых индикаторов за отчетный период (I_i, I_a) принимается равной 1.

В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет I_i и I_a за отчетный период производится по формулам:

I_i = 2 - (If_i / Ip_i),

I_a = 2 - (If_a / Ip_a).

7. Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

V_i = Vf_i / Vp_i,

где:

Vf_i - фактический объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период;

Vp_i - запланированный объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Расчет уровня финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

V_a = Vf_a / Vp_a,

где:

Vf_a - фактический объем финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы за отчетный период;

Vp_a - запланированный объем финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы в отчетном периоде.

В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, плановый и фактический объемы финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий при расчете оценки эффективности реализации программы указываются без учета объема кредиторской задолженности.

В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, фактический объем финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы указывается с учетом объема кредиторской задолженности.

В случае если объем кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, равен фактическому объему финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы в отчетном году, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.

В случае если в отчетном году реализация i-го и (или) а-го мероприятий программы не осуществлялась по причине недофинансирования из областного бюджета, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.

8. При расчете эффективности реализации программы за весь период ее реализации степень достижения значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы (I_i, I_a) определяется как отношение суммарного фактического значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы к суммарному запланированному значению целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы.

Расчет уровня финансового обеспечения программы i-го и (или) а-го мероприятий программы (V_i, V_а) осуществляется аналогичным образом.

9. Выводы об эффективности реализации программы за отчетный период формируются на основе оценок эффективности реализации программы за отчетный финансовый год и за весь период реализации программы, которые оцениваются по следующим критериям:

1) если Е = 100 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период высокая;

2) если 80 <= Е < 100 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период удовлетворительная;

3) если 60 <= Е < 80 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период низкая;

4) если Е < 60 процентов - выполнение программы за отчетный период неэффективно.

Приложение N 1

к Методике проведения оценки эффективности

реализации ведомственной целевой программы

                                  РАСЧЕТ

              оценки эффективности реализации ведомственной

                     целевой программы (далее - ВЦП)

       ___________________________________________________________

              (наименование ведомственной целевой программы)

                            за __________ год

N п/п

Наименование мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Целевой индикатор реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Степень достижения значения целевого индикатора (единиц) <1>

Объем финансирования мероприятия ВЦП, рублей

Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП (единиц) <2>

Эффективность реализации мероприятия (единиц) <3>

Эффективность реализации ВЦП (процентов) <4>

Наименование

Единица измерения

Значение

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

x

Мероприятие n

Индикатор n

x

Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

x

x

Мероприятие nа

Индикатор nа

x

x

Эффективность реализации ВЦП

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

--------------------------------

<1> Степень достижения значения целевого индикатора рассчитывается по формуле: графа 7 = графа 6 / графа 5. В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения: графа 7 = 2 - (графа 6 / графа 5).

<2> Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП рассчитывается по формуле: графа 12 = (графа 10 - графа 9 + графа 11) / (графа 8 - графа 9).

<3> Эффективность реализации мероприятия рассчитывается по формуле: графа 13 = графа 7 / графа 12.

<4> Если ВЦП за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = SUM строк графы 13 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" x 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = SUM строк графы 7 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / графа 12 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" x 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = (SUM строк графы 13 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + (SUM строк графы 7 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности органа исполнительной власти Омской области, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / графа 12 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности органа субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / (количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + 1) x 100%.

Руководитель субъекта

бюджетного планирования

Омской области                         ______________/____________________/

                                                    (подпись)           (расшифровка подписи)

Приложение N 2

к Методике проведения оценки эффективности

реализации ведомственной целевой программы

                                  РАСЧЕТ

              оценки эффективности реализации ведомственной

                     целевой программы (далее - ВЦП)

       ___________________________________________________________

              (наименование ведомственной целевой программы)

              за весь период реализации с _____ по _____ год

N п/п

Наименование мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Целевой индикатор реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП

Степень достижения значения целевого индикатора <3>

Объем финансирования мероприятия ВЦП, рублей

Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП <4>

Эффективность реализации мероприятия (единиц) <5>

Эффективность реализации ВЦП (процентов) <6>

Наименование

Единица измерения

Значение

всего

n-й год <2>

всего <1>

n-й год <2>

план

факт

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

x

Мероприятие n

Индикатор n

x

Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

x

x

Мероприятие nа

Индикатор na

x

x

Эффективность реализации ВЦП

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x