|
Расширенный поиск
Постановление Городской Думы г. Ульяновска Ульяновской области от 25.05.2009 № 61ГОРОДСКАЯ ДУМА ГОРОД УЛЬЯНОВСК УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 25.05.2009 N 61 О рассмотрении Акта Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы по проверке мэрии г.Ульяновска по вопросу исполнения бюджета муниципального образования "город Ульяновск" за 2008 год В соответствии со статьей 55 Устава муниципального образования "город Ульяновск", рассмотрев Акт Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 30.04.2009 г. N 5 по вопросу исполнения бюджета муниципального образования "город Ульяновск" за 2008 год, Ульяновская Городская Дума п о с т а н о в и л а: 1. Принять к сведению Акт Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы по проверке мэрии г.Ульяновска по вопросу исполнения бюджета муниципального образования "город Ульяновск" за 2008 год. (Приложение) 2.Главе города обратить внимание на отсутствие ведомственного финансового контроля за использованием бюджетных средств со стороны главных распорядителей бюджетных средств, в нарушение статьи 158 Бюджетного Кодекса РФ. 3.Рекомендовать Главе города: 3.1. при разработке проекта бюджета муниципального образования "город Ульяновск" на очередной финансовый год и в ходе исполнения бюджета не допускать расходов, не предусмотренных действующим законодательством к финансированию за счёт средств бюджета муниципального образования. 3.2. обеспечить организацию и осуществление ведомственного финансового контроля за использованием бюджетных средств со стороны главных распорядителей бюджетных средств. Председатель Ульяновской Городской Думы В.А.Гвоздев Приложение к постановлению Ульяновской Городской Думы от 25.05.2009 N 61 Акт Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 30.04.2009 N 5 В соответствии с постановлением Ульяновской Городской Думы от 17.12.2008 г. N 202, Положением о Счетно-контрольной палате Ульяновской Городской Думы, утвержденным решением Ульяновской Городской Думы от 26.11.1997 г. N 199 с изменениями и дополнениями, поручением председателя Счетно-контрольной палаты от 01.04.2009 г. N 6, представителями Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы: заместителем председателя Счетно-контрольной палаты Каримовой Ф.Г., аудиторами Счетно-контрольной палаты: Кузнецовой Н.К., Хрипуновой М.А., Балабановой Е.А. проведена проверка мэрии г. Ульяновска по вопросу исполнения бюджета муниципального образования "город Ульяновск" за 2008 г. Проверка проведена с ведома Главы муниципального образования "город Ульяновск" Ермакова С.Н. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Уставом муниципального образования утверждение бюджета на очередной финансовый год, а также внесение изменений и дополнений в бюджет относится к компетенции Ульяновской Городской Думы, исполнение бюджета муниципального образования - к компетенции мэрии г. Ульяновска (далее - мэрия). В ходе проверки использованы следующие данные: - отчет об исполнении бюджета муниципального образования "город Ульяновск" за 2008 г., представленный в Ульяновскую Городскую Думу, письмом мэрии г. Ульяновска вх. от 26.03.2009 г. N 01-882. - отчет об исполнении бюджета муниципального образования "город Ульяновск" за 2008 г. по форме по КФД 0521428, - отчеты главных администраторов бюджетных средств, главных распорядителей и получателей бюджетных средств за 2008 г. (форма 0503127, форма 0503121) об исполнении смет доходов и расходов бюджета г. Ульяновска за 2008 г., - долговая книга муниципального образования, договоры муниципальных гарантий, действовавшие в 2008 г., уведомления о бюджетных ассигнованиях Министерства финансов области, - сводная бюджетная роспись по состоянию на 31.12.2008 г. в электронном виде, представленная письмом мэрии г. Ульяновска вх. от 21.01.2009 г. N 02-19, - иные отчеты, представленные в альбоме форм по ОКУД 0503120 - аналитические данные, представленные в отчетах получателей средств бюджета. При ссылке в настоящем акте на Бюджетный кодекс учитывается редакция Бюджетного кодекса, действовавшая до 01.01.2009 г. Перечень главных распорядителей средств бюджета города утвержден постановлением Главы города от 11.01.2008 г. N 42 "О мерах по реализации бюджета муниципального образования "город Ульяновск" на 2008 год" (в количестве 11). Бухгалтерский учет исполнения бюджета г. Ульяновска в течение 2008 г. велся в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов от 10.02.2006 г. N 25Н. Применение бюджетной классификации в проверяемом периоде регламентировалось Федеральным законом от 23.12.2004 г. N 174-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О бюджетной классификации Российской Федерации" и Бюджетный кодекс Российской Федерации", а также Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина РФ от 24.08.2007 г. N 74Н с учетом изменений и дополнений. Отчет об исполнении бюджета муниципального образования "город Ульяновск" за 2008 год (вх. от 26.03.2009 г. N 01-882) представлен в сроки и по форме, предусмотренной Уставом муниципального образования "город Ульяновск". Общая характеристика исполнения бюджета муниципального образования "город Ульяновск" Бюджет муниципального образования "город Ульяновск" на 2008 г. утвержден решением Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131, с учетом изменений и дополнений, внесенных на основании решений Ульяновской Городской Думы от 19.12.2007 г. N 160, от 26.12.2007 г. N 178, от 30.01.2008 г. N 11, от 27.02.2008 г. N 18, от 26.03.2008 г. N 40, от 23.04.2008 г. N 46, от 23.04.2008 г. N 63, от 28.05.2008 г. N 99, от 09.06.2008 г. N 106, от 14.07.2008 г. N 120, от 21.07.2008 г. N 137, от 15.09.2008 г. N 141, от 24.09.2008 г. N 149, от 27.10.2008 г. N 150, от 17.12.2008 г. N 192. Решением Городской Думы от 28.05.2008 г. N 99 согласованы изменения в сводную бюджетную роспись бюджета 2008 г., внесенные мэрией г. Ульяновска на основании уведомления об изменении бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств Министерства строительства Ульяновской области от 19.05.2008 г. N 922. В соответствии с Соглашением от 01.04.2005 г. между мэрией города Ульяновска и Управлением федерального казначейства МФ РФ по Ульяновской области (далее УФК) о кассовом обслуживании исполнения бюджета г. Ульяновска, мэрия города поручила УФК безвозмездное кассовое обслуживание исполнения бюджета г. Ульяновска по доходам и расходам. В развитие положений Соглашения был утвержден Порядок взаимодействия органов федерального казначейства, Финансового управления мэрии г. Ульяновска и бюджетополучателей в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета г. Ульяновска (со стороны Финансового управления мэрии 17.05.2005 г., со стороны УФК - 16.05.2005 г.). Указанные Соглашение и Порядок действовали в проверяем периоде. В соответствии с указанным Соглашением, учет расходов всех распорядителей и получателей производился с их лицевых счетов, открываемых в Отделениях Федерального казначейства по Засвияжскому, Железнодорожному и Заволжскому районах к счету 40204 "Средства местных бюджетов" УФК, функционирующему в режиме единого счета. В таблице 1 приведены данные об изменении основных плановых параметров бюджета. Таблица 1 ------------------------------------------------------------------------------------- | | Доходы | Расходы | Размер | | | | | дефицита | |----------------------------------------+--------------+--------------+------------| | Согласно решению о бюджете в | 5 621 387,60 | 5 811 387,60 | 190 000,00 | | первоначальной редакции, тыс. руб. | | | | |----------------------------------------+--------------+--------------+------------| | Согласно решению о бюджете в | 6 077 942,51 | 6 657 609,52 | 579 667,01 | | окончательной редакции, тыс. руб. | | | | |----------------------------------------+--------------+--------------+------------| | Отношение окончательной редакции | 108,12 | 114,56 | 305,09 | | решения о бюджете к первоначальной | | | | | редакции решения о бюджете, % | | | | |----------------------------------------+--------------+--------------+------------| | Согласно отчету об исполнении бюджета, | 6 210 365,80 | 6 792 499,80 | 582 134,00 | | тыс. руб. | | | | |----------------------------------------+--------------+--------------+------------| | Отношение данных отчета от данных | 102,18 | 102,03 | 100,43 | | решения о бюджете в окончательной | | | | | редакции, % | | | | |----------------------------------------+--------------+--------------+------------| | Отклонение данных отчета от данных | 132 423,29 | 134 890,28 | 2 466,99 | | решения о бюджете в окончательной | | | | | редакции, тыс. руб. | | | | ------------------------------------------------------------------------------------- Бюджет муниципального образования "г. Ульяновск" за 2008 год в целом исполнен на 97,6% от уточненного плана. С учетом привлечения средств из источников покрытия дефицита, при уточненном плане в сумме 6 792 499,8 тыс. руб., бюджет исполнен на 6626822,7 тыс. руб. Бюджет города по доходам за 2008 г. выполнен на 106,1% от уточненного плана. При уточненном плане по доходам в сумме 6 210 365,8 тыс. руб. в бюджет города поступило 6 591 595,4 тыс. руб. При плане привлечения источников внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2008 год в размере 582 134,0 тыс. руб., фактически исполнено 35 227,3 тыс. руб. План по налоговым и неналоговым доходам выполнен на 109,3%. При плане 4 501 984,4 тыс. руб. (с учетом возврата остатков субсидий и субвенций из бюджетов городских округов), поступило 4 919 710,0 тыс. руб. или на 417 725,6 тыс. руб. больше запланированного. Доля налоговых и неналоговых доходов в доходах бюджета города составила 74,6%. Безвозмездные поступления из областного бюджета при плане на 2008 год в сумме 1 682 066,4 тыс. руб., поступили в сумме 1 643 230,4 тыс. руб. (97,7%), или на 38 836,0 тыс. руб. меньше запланированного. В 2008 году отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты при изменении срока уплаты налогов и сборов в бюджет города Ульяновска не предоставлялись. Пояснения по отклонениям показателей бюджета, установленных в решении о бюджете от показателей, отраженных в отчете приводятся ниже. Исполнение доходной части бюджета 2008 г. Решением о бюджете на 2008 г. в окончательной редакции (с учетом изменений и дополнений) доходы бюджета утверждены в сумме 6 077 942,5 тыс. руб., в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 4 504 451,4 тыс. руб., безвозмездные поступления 1 573 491,1 тыс. руб. Размер дефицита утвержден в сумме - 579 667,0 тыс. руб., или 12,9%, от объема налоговых и неналоговых доходов. Доходы бюджета, согласно отчету об исполнении бюджета, при плане 6 210 365,8 тыс. руб., выполнены на 106,1%, что составило 6 591 595,4 тыс. руб. В таблице N 2 приведена информация об изменении плановых назначений доходов бюджета и источников финансирования дефицита бюджета и их исполнение. Таблица N 2 В тыс. руб. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование | Плановые | Уточненные | Отклонение | Плановые | Отклонение | Исполнено | | | назначения | плановые | уточненных | назначения | плановых |---------------------| | | тыс. руб. | назначения, | назначений | согласно | назначений, | тыс. руб. | % | | | | согласно | от плановых | отчету об | отраженных в | | от | | | | решению | тыс. руб. | исполнении | отчете об | | пла- | | | | Ульяновской | (+/-) | бюджета, | исполнении | | нов- | | | | Городской | | тыс. руб. | бюджета | | ых | | | | Думы от | | | относительно | | пок- | | | | 17.12.2008 г. | | | плановых | | аза- | | | | N 192, | | | назначений, | | тел- | | | | тыс. руб. | | | отраженных в | | ей | | | | | | | окончательной | | ука- | | | | | | | редакции, тыс. | | зан- | | | | | | | руб. | | ны- | | | | | | | | | х в | | | | | | | | | отч- | | | | | | | | | ете | |-------------------------+-------------+---------------+-------------+-------------+----------------+-------------+-------| | Налоговые и неналоговые | 4 237 097,0 | 4 504 451,4 | + 267 354,4 | 4 501 984,4 | - 2 467,0 | 4 919 710,0 | 109,3 | | доходы | | | | | | | | |-------------------------+-------------+---------------+-------------+-------------+----------------+-------------+-------| | Безвозмездные | 1 384 290,6 | 1 573 491,1 | + 189 200,5 | 1 708 381,4 | +134890,3 | 1 671 885,4 | 97,9 | | поступления, в т. ч.: | | | | | | | | |-------------------------+-------------+---------------+-------------+-------------+----------------+-------------+-------| | из областного бюджета | 1 373 823,6 | 1 547 176,1 | + 173 352,5 | 1 682 066,4 | +134 890,3 | 1 643 230,4 | 97,7 | |-------------------------+-------------+---------------+-------------+-------------+----------------+-------------+-------| | Источники | 190 000,0 | 579 667,0 | + 389 667,0 | 582 134,0 | + 2 467,0 | 35 227,3 | 6,1 | | финансирован. дефицита | | | | | | | | |-------------------------+-------------+---------------+-------------+-------------+----------------+-------------+-------| | ИТОГО | 5 811 387,6 | 6 657 609,5 | + 846 221,9 | 6 792 499,8 | +134 890,3 | 6 626 822,7 | 97,6 | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Как видно из данных таблицы N 2 в течение проверяемого периода плановые назначения на основании решений Городской Думы корректировались и были увеличены на 846 221,9 тыс. руб. выше уровня, установленного первоначальной редакцией, в том числе: - за счет увеличения поступления налоговых и неналоговых доходов на сумму 267 354,4 тыс. руб. или на 6,3% от первоначального плана, - за счет увеличения суммы безвозмездных поступлений, согласно уведомлениям Министерства финансов Ульяновской области, Министерства здравоохранения Ульяновской области, Министерства образования Ульяновской области, Министерства строительства Ульяновской области, на общую сумму 189200,5 тыс. руб. или на 13,7% от первоначального плана, в том числе из областного бюджета на сумму 173 352,5 тыс. руб. или 12,6%, - за счет увеличения дефицита бюджета на сумму 389 667,0 тыс. руб. или на 205,0% от первоначального плана. Согласно представленному отчету об исполнении бюджета плановые назначения по доходам и источникам финансирования дефицита на 2008 г. составили - 6 792 499,8 тыс. руб., или на 134 890,3 тыс. руб. выше плановых показателей, предусмотренных решением о бюджете в окончательной редакции. Данное отклонение сложилось в результате дополнительно полученных безвозмездных поступлений из областного бюджета. Бюджет муниципального образования "г. Ульяновск" за 2008 г., с учетом привлечения средств из источников покрытия дефицита (согласно отчету об исполнении бюджета) составил 6 626 822,7 тыс. руб., что составляет 97,6% от плана - 6 792 499,8 тыс. руб. Безвозмездные поступления из областного бюджета составили 24,9% от суммы доходов бюджета. В течение 2008 года в бюджет муниципального образования "г. Ульяновск" поступило: 1. Налоговых доходов в сумме 3 392 515,7 тыс. руб., при запланированном - 3 098 517,0 тыс. руб., или на 9,5% поступило доходов сверх плана. План перевыполнен на общую сумму 293 998,7 тыс. руб. по следующим доходным источникам: - по налогу на доходы физических лиц при плане 2 449 717,0 тыс. руб., фактически поступило средств в 2008 г. в сумме 2 666 037,2 тыс. руб. или на 8,8% (на 216 320,2 тыс. руб.) больше уточненного плана. Дополнительно поступило налога на доходы физических лиц в 2008 г.: - в результате контрольной работы налоговых инспекций города (сведения налоговых органов, представленных в мэрию г. Ульяновска (исх. от 30.01.2009 г. N 16-10-21/3380; от 02.02.2009 г. N 16-08-13/1103; от 02.02.2009 г. N 16-11-33/1043; от 28.01.2009 г. N 16-10-181/1425) в сумме 5 381,4 тыс. руб.; - от увеличения темпа роста фонда заработной платы - при плане 117,7%, фактический темп роста фонда заработной платы составил 127,7% (оперативные данные Федеральной службы государственной статистики "Ульяновскстат") в сумме 189 312,0 тыс. руб.; - в результате контрольной работы мэрии г. Ульяновска (в 2008 г. был разработан план по выявлению неучтенной заработной платы, мер по ее легализации и уплате НДФЛ) в сумме 17 022,4 тыс. руб.; - в результате реализации инвестиционных проектов в сумме 670,5 тыс. руб.; - в результате создания дополнительных рабочих мест в количестве 134 рабочих места на промышленных предприятиях города в сумме 105,6 тыс. руб. По сравнению с 2007 г. поступление налога на доходы физических лиц увеличилось на 603 092,4 тыс. руб. или на 29,2%; - по налогам на совокупный доход при плане 227 671,0 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 268 003,2 тыс. руб., или на 17,7% (на 40 332,2 тыс. руб.) больше запланированного, в том числе: - по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности при плане 225 227,0 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 267 303,5 тыс. руб., или на 18,7% (на 42 076,5 тыс. руб.) больше плана. Перевыполнение плана по единому налогу на вмененный доход произошло: - в результате контрольной работы налоговых инспекций города (вышеуказанные сведения налоговых органов) в сумме 5 954,7 тыс. руб.; - за счет увеличения количества плательщиков на 1 209 единиц. По вновь зарегистрированным плательщикам в отчетном году поступило 9 045,3 тыс. руб. - в связи с открытием в рамках реализации "Целевой муниципальной Программы поддержки и развития малого предпринимательства на 2005- 2008г.г." новых объектов, подпадающих под уплату налога; - за счет снижения недоимки в сумме 3 725,4 тыс. руб. (по сведениям межрайонной ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам по Ульяновской области исх. от 22.01.2008 г. N 16-08-24/456, от 27.01.2009 г. N 16- 05-65/391) по состоянию на 01.01.2008 г. недоимка составляла - 9 954,4 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2009 г. - 6 229,0 тыс. руб.; - по единому сельскохозяйственному налогу при плане 2 444,0 тыс. руб., поступило средств в сумме 699,7 тыс. руб. или на 71,4% (на 1 744,3 тыс. руб.) меньше плана. Невыполнение плана сложилось по причине недопоступления запланированных средств от основного плательщика единого сельскохозяйственного налога - ОГУСП "Тепличное". Поступление налога в бюджет на 2008 г. планировалось на основании данных Министерства сельского хозяйства Ульяновской области (вх. мэрии г. Ульяновска от 16.08.2007 г. N 18049-01). Согласно данным, представленным ОГУСП "Тепличное" в мэрию г. Ульяновска (вх. от 15.09.2008 г. N 22605), по предприятию образовалась переплата по данному виду налога за 2007 г. в сумме 11 388,0 тыс. руб. В связи с зачетом переплаты поступление налога от ОГУСП "Тепличное" за 2008 г. составило только 72,0 тыс. руб. при планируемых 2 244,0 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2007 г. поступление налогов на совокупный доход увеличилось на 40 753,3 тыс. руб. или на 17,9%, в том числе: - поступление единого налога на вмененный доход увеличилось на 45 682,4 тыс. руб. или на 20,6%, - по единому сельскохозяйственному налогу поступление уменьшилось на 4929,1 тыс. руб. или на 87,6%. - по налогу на имущество физических лиц при плане 25 036,0 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 43 225,2 тыс. руб., или на 72,7% (на 18 189,2 тыс. руб.) больше запланированного. Перевыполнение плана по налогу на имущество физических лиц, согласно вышеуказанным сведениям налоговых органов, частично сложилось за счет переплаты по состоянию на 01.01.2009 г. в сумме 4 350,5 тыс. руб. Одним из источников увеличения налога на имущество является постановка на налоговый учет объектов недвижимого имущества (домов, квартир, дач, гаражей и. т.д.). Количество плательщиков, уплачивающих налог на имущество физических лиц, в 2008 г. увеличилось на 15 917. По сравнению с прошлым годом поступление налога на имущество физических лиц увеличилось на 13 899,9 тыс. руб. или на 47,4%; - по земельному налогу при плане 326 776,0 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 312 706,5 тыс. руб., что на 4,3% (на 14 069,5 тыс. руб.) меньше плана. Невыполнение плана по земельному налогу произошло вследствие изменения с 01.01.2008 г. государственной кадастровой оценки земель г. Ульяновска, которая была утверждена Постановлением Правительства Ульяновской области от 26.11.2007 г. N 425 "Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов Ульяновской области", то есть после утверждения бюджета города на 2008 г. Уменьшение удельных показателей кадастровой стоимости за земельные участки под промышленными объектами привело к снижению налогооблагаемой базы по земельному налогу и, соответственно, к уменьшению поступлений налога в бюджет города. Поступления по данному доходному источнику в 2008 г. сложились на 108 705,6 тыс. руб. ниже уровня поступлений 2007 г. или на 25,8%. - по государственной пошлине при плане 63 002,0 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 71 026,8 тыс. руб., что на 12,7% (на 8 024,8 тыс. руб.) больше запланированного. Перевыполнение плана сложилось в результате дополнительных поступлений: - государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков в сумме 5 516,9 тыс. руб.; - государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьям в сумме 2 373,4 тыс. руб.; - государственной пошлины за выдачу разрешения на установку рекламных конструкций в сумме 134,5 тыс. руб. Поступления по данному доходному источнику в 2008г. сложились на 11800,7 тыс. руб. выше уровня поступлений 2007 г., или на 19,9%. - по погашению задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам при плане 6 315,0 тыс. руб., поступило средств в сумме 31 516,8 тыс. руб., что в 5 раз (на 25 201,8 тыс. руб.) больше запланированного. Перевыполнение плана сложилось в результате погашения задолженности прошлых лет, в том числе: - по налогу на имущество предприятий в сумме 7 706,3 тыс. руб.; - по земельному налогу в сумме 15 925,3 тыс. руб.; - по налогу на прибыль в сумме 627,2 тыс. руб.; - по налогу с продаж в сумме 752,4 тыс. руб. Поступления по данному доходному источнику в 2008 г. сложились на 2808,4 тыс. руб. ниже уровня поступлений 2007 г., или на 8,2%. 2. Неналоговых доходов поступило в сумме 1 527 194,3 тыс. руб., запланировано доходов в сумме 1 403 467,4 тыс. руб., или на 8,8% поступило доходов сверх плана. План перевыполнен на общую сумму 123 726,9 тыс. руб., по следующим доходным источникам: - по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности при плане 430 488,5 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 563 885,3 тыс. руб., что на 31% (на 133 396,8 тыс. руб.) больше запланированного, в том числе: - доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам при плане 16 900,0 тыс. руб., фактически поступило 20 426,0 тыс. руб., перевыполнение составило 20,9%, сверх плана поступило 3 526,0 тыс. руб. Перевыполнение плана произошло в результате дополнительно полученных денежных средств от акционерных обществ, пакеты акций которых находятся в муниципальной собственности - ОАО "Восход", ОАО "Глобус Симбирск", ОАО "Венец", ОАО "Волга", по решениям, принятым на внеочередных общих собраниях акционеров по итогам работы за 1 полугодие 2008 г., (письмо КУГИ, представленное в финансовое управление мэрии от 16.01.2009 г. N 342- 06); - доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных предприятий, в том числе казенных) при плане 407 816,5 тыс. руб., фактически поступило 529 414,1 тыс. руб., что на 29,8% (121 597,6 тыс. руб.) больше запланированного. Поступления по данному доходному источнику в 2008 г. сложилось на 16,3% выше уровня поступлений 2007 г., или на 74 312,8 тыс. руб. больше, в том числе: - доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков при плане 131840,0 тыс. руб., поступили в сумме 210 567,0 тыс. руб., что на 59,7% (на 78727,0 тыс. руб.) больше запланированного. Согласно письму Комитета по управлению земельными ресурсами и землеустройству мэрии, представленному в финансовое управление мэрии от 29.12.2008 г. N 01-19/6433 в результате работы комиссии по обеспечению своевременного поступления арендной платы - погашена задолженность прошлых лет в сумме 14 379,8 тыс. руб., поступило по исполнительным листам 10 244,0 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом поступление доходов в бюджет города увеличилось на 75 829,7 тыс. руб. или на 56,3%; - доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений), при плане 275976,5 тыс. руб., фактически поступило 318 399,4 тыс. руб. или больше запланированного на 15,4%, что составило 42 422,9 тыс. руб. Согласно информации КУГИ, представленной в Финансовое управление мэрии от 16.01.2009 N 342-06, от 12.01.2009 г. N 45-08 перевыполнение плана сложилось за счет: - не приватизированных нежилых помещений, включенных в план приватизации муниципального имущества на 2008 г., в вязи с предоставлением Федеральным законом от 22.07.2008 г. N 159-ФЗ, права преимущественного приобретения арендуемых помещений субъектами малого и среднего предпринимательства; - в результате претензионно-исковой работы КУГИ дополнительно поступило 22113,7 тыс. руб.; - ликвидирован долг по аренде нежилых помещений в сумме 18 829,5 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом поступление доходов от сдачи в аренду имущества в бюджет города уменьшилось на 1 403,7 тыс. руб. или на 0,4%. - доходы, от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий при плане 3 000, тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 4 583,0 тыс. руб., что на 52,8% (на 1 583,0 тыс. руб.) больше плана. Перевыполнение произошло за счет увеличения количества муниципальных предприятий, получивших прибыль. - прочие доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поступили в сумме 9 462,2 тыс. руб., при плане - 2772,0 тыс. руб., что в 3,4 раза (на 6 690,2 тыс. руб.) больше запланированного. План перевыполнен за счет: - поступления доходов от использования имущества по исполнительным листам, после прекращения действия договоров аренды в сумме 4 664,6 тыс. руб.; - платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) в сумме 2025,6 тыс. руб. - платежи при пользовании природными ресурсами при плане 18 529,0 тыс. руб., фактически поступило 32 985,4 тыс. руб. или больше запланированного на 78,0% (на 14 456,4 тыс. руб.). Плата за негативное воздействие на окружающую среду запланирована на 2008 г. согласно прогнозным данным Управления по технологическому и экологическому надзору Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору по Ульяновской области (вх. от 16.04.2007 г. N 8067- 01). Перевыполнение плана поступлений в основном произошло за счет увеличения платежей за выбросы, сборы загрязняющих веществ по таким крупнейшим плательщикам как - МУП "Водоканал", ОАО "УАЗ" (в связи с отсутствием разрешений по лимиту на сброс и выброс загрязняющих веществ, платежи в 2008 г. начислялись с повышающим коэффициентом). По сравнению с прошлым годом, поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет города увеличилось на 939,4 тыс. руб. или на 2,9%. - по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства при плане 444 142,9 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 478 978,9 тыс. руб., что на 7,8% (на 34 836,0 тыс. руб.) больше запланированного. Перевыполнение плана, согласно информации, Комитета здравоохранения мэрии, Управления образования мэрии, Управления культуры мэрии, представленной в Финансовое управление мэрии произошло за счет: - поступлений прочих доходов от оказания платных услуг бюджетными учреждениями в общей сумме 18 791,2 тыс. руб., в том числе с разбивкой по учреждениям: - муниципальные учреждения здравоохранения в сумме 14 636,9 тыс. руб. (увеличение объема платных медицинских услуг и поступления средств по родовым сертификатам); - муниципальные учреждения образования в сумме 2 474,4 тыс. руб. (повышение родительской платы в ДДУ с 01.05.2008г. согласно постановлению Главы города от 08.05.2008 г. N 3242); - муниципальные учреждения культуры в сумме 1 428,1 тыс. руб. (повышение родительской платы за обучение детей в ДШИ и ДХШ с 01.05.2008 г., согласно приказу Управления культуры и организации досуга населения мэрии г. Ульяновска от 31.03.2008 г. N 68); - доходов от рекламной деятельности в сумме 16 044,8 тыс. руб. Поступление доходов от рекламной деятельности в 2008 г. на основании письма Комитета по управлению городским имуществом, представленного в мэрию г. Ульяновска (вх. от 09.08.2007 г. N 17447-01) не планировалось. - доходы от продажи материальных и нематериальных активов при плане 458 100,0 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 368 537,8 тыс. руб., или меньше запланированного на 19,6% (на 89 562,2 тыс. руб.), в том числе: - доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов при плане 449 200,0 тыс. руб., фактически поступили в сумме 312 612,9 тыс. руб., или меньше запланированного на 30,4% (на 136 587,1 тыс. руб.). В связи с вступлением в силу Федерального закона от 22.07.2008 г. N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства" была приостановлена с 05.08.2008 г. приватизация помещений, арендуемых субъектами малого и среднего предпринимательства; - доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности при плане 8 900,0 тыс. руб., фактически поступили в сумме 55 919,0 тыс. руб., что на 47 019,0 тыс. руб. больше запланированного. Поступление доходов от продажи земельных участков на 2008 г. планировалось на основании данных Министерства государственного имущества и земельных отношений Ульяновской области (вх. мэрии г. Ульяновска от 14.08.2007 г. N 1733-01). - по штрафам, санкциям, возмещениям ущерба при плане 54 674,0 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 80 147,1 тыс. руб., что на 46,6% (на 25 473,1 тыс. руб.) больше запланированного. Перевыполнение произошло за счет увеличения поступлений от: - денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов в сумме 1 589,5 тыс. руб.; - денежных взысканий (штрафов) за административные правонарушения в области дорожного движения в сумме 10 251,5 тыс. руб.; - денежных взысканий (штрафов) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции в сумме 1 483,5 тыс. руб.; - прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджеты городских округов в сумме 7 975,3 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом, поступление штрафов в бюджет города увеличилось на 32 814,2 тыс. руб. или на 69,3%. - прочие неналоговые доходы в 2008 г. не планировались, фактическое поступление составило 4 097,9 тыс. руб., из них невыясненные поступления составили 605,3 тыс. руб., прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов 3 492,6 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом, поступление прочих неналоговых доходов в бюджет города увеличилось на 3 693,7 тыс. руб. - возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет при плане (минус) -2 467,0 тыс. руб., фактически перечислено в областной бюджет (минус) -2 467,0 тыс. руб., или 100%. 3. Безвозмездных поступлений запланировано в сумме 1 708 381,4 тыс. руб., поступило - 1 671 885,4 тыс. руб., или на 2,1% меньше плана. Недовыполнение плана составило в общей сумме 36 496,0 тыс. руб., в том числе: - Из областного бюджета поступило средств в общей сумме 1 643 230,4 тыс. руб., запланировано - 1 682 066,4 тыс. руб., или на 2,3% меньше плана. Недовыполнение плана составило в общей сумме 38 836,0 тыс. руб., из них: - Дотации бюджетам городских округов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности при плане 150 118,8 тыс. руб., фактически поступило средств в сумме 150 118,8 тыс. руб. или 100%; - Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) при плане 540 888,2 тыс. руб., фактически поступило 505 237,5 тыс. руб. или на 6,6% (на 35 650,7 тыс. руб.) меньше плана, в том числе: - Субсидии бюджетам городских округов на реформирование муниципальных финансов при плане 278,1 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 278,1 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии бюджетам на обеспечение жильем молодых семей при плане в общей сумме 21 526,2 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 20 349,0 тыс. руб. или на 5,5% (на 1 177,2 тыс. руб.) меньше плана; - Субсидии бюджетам городских округов на внедрение инновационных образовательных программ при плане в сумме 11 000,0 тыс. руб., фактически поступили - 11 000,0 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований на реализацию федеральных целевых программ (ФЦП "Развитие физической культуры и спорта в РФ на 2006-2015 г.г.") при плане в сумме 35 000,0 тыс. руб., средства в 2008 г. не поступали; - Субсидии бюджетам городских округов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований при плане в сумме 996,5 тыс. руб., фактически поступили - 996,5 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии бюджетам городских округов для обеспечения земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства при плане в сумме 650,0 тыс. руб., средства в 2008 г. не поступали; - Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства при плане в сумме 141 447,5 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 141 447,5 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов при плане в сумме 45 574,8 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 45 574,8 тыс. руб. или 100,0%; - Прочие субсидии бюджетам городских округов при плане в сумме 284 415,1 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 284 414,4 тыс. руб. или 100,0%, в том числе: - Субсидии на компенсацию выпадающих доходов от оказания услуг по теплоснабжению при плане - 88,6 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 88,6 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии на дополнительные выплаты водителям автомобилей скорой медицинской помощи при плане в сумме 8 807,8 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 8 807,8 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии на реализацию подпрограммы энергосбережения в жилищно- коммунальном комплексе и бюджетной сфере Ульяновской области на 2007- 2010 годы областной программы энергосбережения в Ульяновской области на 2006-2010 годы, утвержденной постановлением Правительства Ульяновской области от 17.01.2007 г. N 8 при плане в сумме 2 000,0 тыс. руб., фактически поступили - 2 000,0 тыс. руб. или 100%; - Субсидии на погашение реструктуризированной задолженности перед ООО "Ульяновскэнерго" за топливно-энергетические ресурсы по областной целевой программе "Модернизация теплоэнергетического комплекса Ульяновской области на 2007-2008 годы" при плане в сумме 89 757,0 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 89 757,0 тыс. руб. или 100%; - Субсидии на реализацию областной целевой программы "Формирование и развитие промышленных зон в Ульяновской области на 2008-2010 г.г." при плане в сумме 140 000,0 тыс. руб., фактически поступили - 140 000,0 тыс. руб. или 100%; - Субсидии на развитие материально-технической базы библиотек по областной целевой программе "Развитие библиотечного дела в Ульяновской области на 2008-2010г.г." при плане в сумме 200,0 тыс. руб., фактически поступили - 200,0 тыс. руб. или 100%; - Субсидии на стимулирующие выплаты работникам образовательных учреждений, реализующих основные общеобразовательные программы дошкольного образования при плане в сумме 2 393,8 тыс. руб., фактически поступили 2 393,8 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии на строительство, капитальный и текущий ремонт и материально-техническое оснащение образовательных учреждений, реализующих основные общеобразовательные программы дошкольного образования при плане в сумме 33 079,9 тыс. руб., фактически поступили - 33 079,9 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии на обеспечение жильем молодых семей, проживающих в сельской местности при плане в сумме 1 347,1 тыс. руб., фактически поступили - 1 347,1 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии на проектно-изыскательские работы, согласование и проведение экспертных проектов по строительству спортивных комплексов при плане в сумме 6 242,0 тыс. руб., фактически поступили - 6 241,3 тыс. руб. или 99,99%; - Субсидии на награждение победителей конкурсного отбора дошкольных образовательных учреждений, активно внедряющих инновационные образовательные программы при плане в сумме 200,0 тыс. руб., фактически поступили - 200,0 тыс. руб. или 100,0%; - Субсидии на комплектование фондов муниципальных библиотек книгами и мультимедийными изданиями при плане в сумме 298,9 тыс. руб., фактически поступили - 298,9 тыс. руб. или 100,0%; - Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований при плане в сумме 972 648,7 тыс. руб., фактически поступили 969 463,4 тыс. руб. или на 0,3% (на 3 185,3 тыс. руб.) меньше планируемого, в том числе: - Субвенции бюджетам городских округов на государственную регистрацию актов гражданского состояния при плане 18 001,2 тыс. руб., фактически средства поступили в сумме 18 001,2 тыс. руб., или 100,0%; - Субвенции бюджетам городских округов на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ при плане 98,5 тыс. руб. фактически поступили - 98,5 тыс. руб. или 100,0%; - Субвенции бюджетам городских округов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью при плане в сумме 655,6 тыс. руб., фактически поступили - 655,6 тыс. руб., или 100,0%; - Субвенции бюджетам городских округов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство при плане в сумме 31 329,8 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 31 329,8 тыс. руб. или 100%; - Субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ при плане в сумме 811 747,4 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 813 730,3 тыс. руб. или на 100,2% (на 1 982,9 тыс. руб.) больше плана, в том числе: - субвенции местным бюджетам на возмещение затрат на содержание в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях (дошкольных группах образовательных учреждений) детей-инвалидов при плане в общей сумме 22 148,1 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 22 148,1 тыс. руб., или 100,0%; - субвенции местным бюджетам на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий по организации и обеспечению деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав при плане в сумме 4 894,0 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 4 894,0 тыс. руб. или 100,0%; - субвенции местным бюджетам муниципальных образований на финансирование общеобразовательных учреждений в части реализации ими государственного стандарта общего развития при плане в сумме 717 793,7 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 717 793,7 тыс. руб. или 100%; - субвенции местным бюджетам на приобретение препаратов для специфического лечения, средств введения инсулинов, спирта этилового и средств самоконтроля для больных диабетом при плане в сумме 14 926,6 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 14 926,6 тыс. руб. или 100%; - субвенции местным бюджетам городских округов на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи при плане в сумме 31 470,8 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 33 453,7 тыс. руб. или на 6,3% (на 1 982,9 тыс. руб.) больше плана; - субвенции для осуществления органами местного самоуправления государственных полномочий по организации деятельности административных комиссий при плане в сумме 845,5 тыс. руб., фактически средства поступили в сумме 845,5 тыс. руб. или 100,0%; - субвенции на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних при плане в сумме 14 201,3 тыс. руб., фактически средства поступили в сумме 14 201,3 тыс. руб. или 100,0%; - субвенции местным бюджетам на обеспечение проезда детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в образовательных учреждениях, находящихся в ведении органов исполнительной власти Ульяновской области, а также муниципальных образовательных учреждениях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также проезда один раз к месту жительства и обратно к месту учебы при плане 1 530,0 тыс. руб., фактически средства поступили в сумме 1 530,0 тыс. руб., или 100,0%; - субвенции на ежемесячные доплаты за ученую степень педагогическим работникам, работающим в общеобразовательных учреждениях, находящихся на территории Ульяновской области и занимающих штатные должности при плане в сумме 175,6 тыс. руб., фактически поступили в сумме 175,6 тыс. руб., или 100%; - субвенции на ежемесячные выплаты педагогам - молодым специалистам общеобразовательных учреждений при плане в сумме 3 761,8 тыс. руб., фактически поступили в сумме 3 761,8 тыс. руб., или 100%; - Субвенции бюджетам городских округов на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения при плане в сумме 23 918,6 тыс. руб., фактически поступили 23 306,6 тыс. руб., или на 2,6% (на 612,0 тыс. руб.) меньше плана; - Субвенции бюджетам городских округов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату труда приемному родителю при плане в сумме 51 543,0 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 51 213,1 тыс. руб., или на 0,6% (на 329,9 тыс. руб.) меньше плана; - Субвенции бюджетам городских округов на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования при плане в сумме 35 354,6 тыс. руб., фактически поступили в сумме 31 128,3 тыс. руб. или на 11,95% (на 4226,3 тыс. руб.) меньше плана. - Иные межбюджетные трансферты при плане в сумме 18 410,7 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 18 410,7 тыс. руб. или 100,0%, в том числе: - Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов на премирование победителей Всероссийского конкурса на звание "Самый благоустроенный город России" при плане в сумме 17 910,7 тыс. руб., фактически поступили - 17 910,0 тыс. руб. или 100,0%; - Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов при плане в сумме 500,0 тыс. руб., фактически поступили средства в сумме 500,0 тыс. руб., или 100,0%. ? Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов при плане в сумме 26 315,0 тыс. руб., фактически поступили в сумме 28 655,0 тыс. руб., или на 8,9% (на 2 340,0 тыс. руб.) больше плана. Перевыполнение плана произошло за счет дополнительных поступлений средств по муниципальным учреждениям здравоохранения в сумме 1 578,2 тыс. руб. и иных поступлений средств на социальные нужды города в сумме 908,8 тыс. руб., в том числе: - от предпринимателя Лукьянова И.В. в сумме 231,0 тыс. руб., (платежное поручение от 26.05.2008 г. N 685); - от ООО "Солнышко" в сумме 424,9 тыс. руб. (платежные поручения от 09.10.2008 г. N 22 в сумме 14,9 тыс. руб., от 09.10.2008 г. N 194 в сумме 410,0 тыс. руб.); - от ОАО "Глобус-Симбирск" в сумме 252,9 тыс. руб. (платежное поручение от 20.10.2008 г. N 592). Состав безвозмездных поступлений для бюджета муниципального образования "г. Ульяновск" и их сумма определялись Законом Ульяновской области "Об областном бюджете Ульяновской области на 2008 год" от 05.09.2007 г. N 126-ЗО (с учетом изменений и дополнений). В течение 2008 г. состав безвозмездных поступлений и их сумма неоднократно изменялись. В 2008 г. отсрочки, рассрочки, инвестиционные кредиты, при изменении срока уплаты налогов и сборов в бюджет г. Ульяновска не представлялись. По состоянию на 01.01.2009 г. суммы задолженности по уплате отсроченных платежей не имеется. Исполнение по источникам погашения дефицита в 2008 г. Согласно решению о бюджете (с учетом изменений и дополнений) предельный размер дефицита бюджета на 2008 г. установлен в сумме 579 667,0 тыс. руб. или 12,9% к объему налоговых и неналоговых доходов, без учета финансовой помощи из областного бюджета Ульяновской области и утверждены источники финансирования дефицита бюджета города. Для сравнения, в 2007 г. дефицит бюджета установлен в сумме 819 084,6 тыс. руб. или 23,8%, к объему собственных доходов. Пунктами 5, 6 статьи 92 Бюджетного кодекса РФ установлен предельный размер дефицита местного бюджета и условия, при которых дефицит местного бюджета может превышать указанное ограничение. Проверкой превышение предельных значений дефицита местного бюджета не установлено. Источники финансирования дефицита бюджета на 2008 г. представлены в таблице N 3. Таблица N 3 ------------------------------------------------------------------------------------ | Наименование | Первоначальная | Плановые | Исполнено | | показателей | редакция решения | назначения, | | | | о бюджете | согласно отчету об | | | | | исполнении | | | | | бюджета | | | |------------------+--------------------+-------------------| | | тыс. | % от | тыс. руб. | % от | тыс. | % от | | | руб. | общего | | общего | руб. | общего | | | | объема | | объема | | объема | |----------------------+--------+---------+-----------+--------+----------+--------| | Кредиты, полученные | 160 | 84,2 | 381 102,0 | 65,5 | - | - | | в валюте РФ от | 000,0 | | | | | | | кредитных | | | | | | | | организаций | | | | | | | | бюджетами городских | | | | | | | | округов | | | | | | | |----------------------+--------+---------+-----------+--------+----------+--------| | Продажа акций и | 30 | 15,8 | 30 000,0 | 5,2 | - | - | | иных форм участия в | 000,0 | | | | | | | капитале, | | | | | | | | находящихся в | | | | | | | | собственности | | | | | | | | городских округов | | | | | | | |----------------------+--------+---------+-----------+--------+----------+--------| | Изменение остатков | - | - | 171 032,0 | 29,3 | 35 227,3 | 100,0 | | средств на счетах по | | | | | | | | учету средств | | | | | | | | бюджета | | | | | | | |----------------------+--------+---------+-----------+--------+----------+--------| | ИТОГО | 190 | 100,0 | 582 134,0 | 100,0 | 35 227,3 | 100,0 | | | 000,0 | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------ Как видно из данных таблицы N 3 в первоначальной редакции решения о бюджете дефицит бюджета города был утвержден в сумме 190 000,0 тыс. руб., в качестве покрытия которого были утверждены следующие источники: - кредиты, полученные в валюте РФ от кредитных организаций в сумме 160 000,0 тыс. руб.; - продажа акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов в сумме 30 000,0 тыс. руб. Учитывая изменения и дополнения, внесенные в решения о бюджете в течение 2008 г. дефицит бюджета был увеличен на сумму 392 134,0 тыс. руб. и составил 582 134,0 тыс. руб. При этом в качестве источников покрытия дефицита были утверждены следующие источники: - кредиты, полученные в валюте РФ от кредитных организаций в сумме 381 102,00 тыс. руб.; - продажа акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов в сумме 30 000,0 тыс. руб.; - изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 171 032,0 тыс. руб. Согласно Приложению N 5 "Источники финансирования дефицита бюджета на 2008 год" к отчету об исполнении бюджета за 2008 г., фактически дефицит города сложился в сумме 35 227,3 тыс. руб., источником покрытия которого явились остатки средств на счете по учету средств бюджета. Согласно балансу исполнения консолидированного бюджета за 2008 г. (ф.0503320) остаток средств на счете бюджета по состоянию на 01.01.2008 г. составлял - 218 086,9 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2009 г. остаток средств составлял - 182 859,6 тыс. руб. Бюджетные кредиты от кредитных организаций в 2008г. предусмотренные в сумме 381 102,0 тыс. руб. не привлекались. Мэрией г. Ульяновска в адрес начальника Управления по муниципальным закупкам мэрии г. Ульяновска были направлены документы на проведение аукциона по предоставлению банковского кредита на покрытие временного кассового разрыва в сумме 220 000,0 тыс. руб. письма от 29.07.2008 г. N 6265-01. Согласно протоколу рассмотрения заявок на участие в аукционе от 11.07.2008 г. N 100-1-ОА аукцион признан не состоявшимся. Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, предусмотренные в сумме 30 000,0 тыс. руб. в 2008 г не поступали. Согласно информации КУГИ, представленной в Финансовое управление мэрии от 16.01.2009 г. N 342-06 в декабре 2008 г. был выставлен пакет акций ОАО "Новость" на аукцион, который был признан не состоявшимся. Муниципальный долг, муниципальные гарантии. Согласно решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 "Об утверждении бюджета муниципального образования "город Ульяновск" на 2008 год" верхний предел объема муниципального долга г. Ульяновска по состоянию на 01.01.2009 г. установлен в размере 160 000,0 тыс. руб., муниципальные гарантии в 2008 году не предоставляются (п. 2 решения). Решением Ульяновской Городской Думы от 15.09.2008 г. N 141 объем муниципального долга изменен до 255 000,0 тыс. руб. Проверкой не установлено нарушений предельных значений муниципального долга, определенных статьей 107 Бюджетного кодекса РФ, как по состоянию на начало и конец финансового года, так и в течение проверяемого периода. Сведения о размере муниципального долга согласно данным долговой книги муниципального образования "г. Ульяновск" приведены в таблице 4. Таблица 4 Тыс. руб. ----------------------------------------------------------------------------------- | Наименование | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | |-------------------------------------------+------------------+------------------| | Всего долговых обязательств, в том числе: | 130 000,0 | 0,0 | |-------------------------------------------+------------------+------------------| | договор о предоставлении муниципальной | 130 000,0 | 0,0 | | гарантии (УМУП "Городской теплосервис") | | | ----------------------------------------------------------------------------------- Долг по состоянию на 01.01.2008 г. сложился за счет остатка неисполненных обязательств по договору от 22.10.2004 г. N 2 о предоставлении муниципальных гарантий в сумме 130 000,0 тыс. руб. Согласно договору муниципальной гарантии от 22.10.2004 г. N 2, заключенному на общую сумму 130 000,0 тыс. руб. мэрия г. Ульяновска выступает гарантом, получателем гарантии (заемщиком) - УМУП "Городской теплосервис", кредитором - ОАО "Ульяновскэнерго". Задолженность в долговой книге отражена на основании решения Арбитражного суда Ульяновской области от 09.11.2007 г. по делу N А 72-796/05-21/38, согласно которому принято решение о взыскании с мэрии г. Ульяновска в пользу ОАО "Ульяновскэнерго" 130 000,0 тыс. руб. Средства, направленные на погашение обязательств по указанному договору согласно ведомственной структуре расходов бюджета были предусмотрены по подразделу 0114 "Другие общегосударственные вопросы" в отношении Главного распорядителя бюджетных средств - мэрии г. Ульяновска на исполнение судебных решений. За проверяемый период сумма муниципального долга о предоставлении муниципальной гарантии муниципального образования - города Ульяновска, по договору от 22.10.2004 г. N 2 оплачена платежным поручением от 14.02.2008 г. N 140 в сумме 130 000,0 тыс. руб. К правоотношениям, возникающим в связи с выдачей муниципальных гарантий, применяются нормы статей 115-117 Бюджетного кодекса РФ. В соответствии с п. 3 статьи 117, порядок и сроки возмещения принципалом гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по гарантии, подлежат определению в договоре между гарантом и принципалом. При отсутствии соглашения сторон по этим вопросам удовлетворение регрессного требования гаранта к принципалу осуществляется в порядке и сроки, указанные в требовании гаранта. Указанным договором муниципальной гарантии не предусмотрено (отсутствует) право гаранта (мэрии г. Ульяновска) предъявления регрессных требований к получателю гарантии. По вопросу регрессного требования мэрии г. Ульяновска к УМУП "Городской теплосервис" в сумме 130 000,0 тыс. руб. проверке предоставлено исковое заявление от 24.04.2009 г. N 2994-01о взыскании указанной суммы с УМУП "Городской теплосервис". Исполнение расходной части бюджета 2008 г. Решением о бюджете в первоначальной редакции расходы на 2008 г. были утверждены в сумме 5 811 387,6 тыс. руб. В течение проверяемого периода плановые назначения по расходам неоднократно уточнялись и изменялись. Итоговые плановые назначения по расходам на 2008 г. согласно решению о бюджете с учетом изменений, дополнений и согласования изменений бюджетной росписи составили - 6 792 499,8 тыс. руб., что на 981 112,2 тыс. руб. выше уровня, установленного первоначальной редакцией решения о бюджете. Плановые назначения по расходам приняты в целях проверки в редакции отчета об исполнении бюджета, исполнение далее по тексту исчисляется от плановых назначений, указанных в отчете. Необходимо отметить, что плановые показатели отчета об исполнении бюджета по расходам в разрезе подразделов отличаются от сумм, предусмотренных решением о бюджете по причине передвижки средств отдельными распорядителями в соответствии со статьей 233 Бюджетного кодекса РФ. При проверке предельных размеров перемещений (передвижек) ассигнований между получателями нарушений не установлено. При рассмотрении плановых назначений по разделам функциональной классификации, отраженных в решении о бюджете, отчете об исполнении бюджета, сводной бюджетной росписи и отчетах получателей необходимо отметить, что в процессе исполнения бюджета муниципального образования плановые назначения неоднократно изменялись по следующим основаниям: - в результате внесения в установленном порядке изменений в бюджет в соответствии с решениями Ульяновской Городской Думы, - на основании постановлений Главы муниципального образования о перераспределении средств резервного фонда, утвержденного в составе бюджета, в порядке, определенном статьей 232 Бюджетного кодекса РФ, - в результате перераспределения (передвижки) ассигнований между получателями, подразделами, целевыми статьями, видами расходов и статьями экономической классификации в порядке, определенном статьей 233 Бюджетного кодекса РФ. Исполнение бюджета в разрезе подразделов приведено в приложении N 1. Как видно из данных приложения N 1 наибольший удельный вес в расходах бюджета занимают следующие разделы: - 0700 "Образование" - исполнение сложилось в сумме 2 295 732,2 тыс. руб., что составляет 99,65% от запланированного уровня по данному разделу и 34,64% от общего объема кассовых расходов бюджета; -0900 "Здравоохранение, физическая культура и спорт" - исполнение сложилось в сумме 1 916 191,7 тыс. руб., что составило 97,79% от запланированного уровня по данному разделу и 28,92% от общего объема кассовых расходов бюджета; -0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" - исполнение сложилось в сумме 1 138 396,4 тыс. руб., что составило 97,69% от запланированного уровня по данному разделу и 17,18% от общего объема кассовых расходов бюджета. Информация о расходах по отдельным разделам (подразделам) приведена ниже. Раздел 0100 "Общегосударственные вопросы" Согласно решению о бюджете на 2008 г. с учетом изменений и дополнений расходы по данному разделу утверждены в сумме 598 980,0 тыс. руб. Согласно отчету об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленному Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам по разделу 0100 "Общегосударственные вопросы" составил 592664,7 тыс. руб. Кассовое исполнение сложилось в сумме 549961,8 тыс. руб. или 92,8% от планового показателя. Информация об исполнении бюджетных ассигнований в разрезе подразделов данного раздела приведена в таблице 5. Таблица 5 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Раздел | Наименование раздела/подраздела | Бюджетные | Кассовый | Отклонение от | % исполнения | | | | ассигнования, | расход, | плана года, | от плана года | | | | утвержденные | тыс. руб. | тыс. руб. | | | | | уточненной | | | | | | | бюджетной | | | | | | | росписью, | | | | | | | тыс. руб. | | | | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0100 | Общегосударственные вопросы, в том числе: | 592 664,7 | 549 961,8 | -42 702,9 | 92,8 | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0102 | Функционирование высшего должностного лица | 1 319,7 | 1 149,7 | -170,0 | 87,1 | | | субъекта Российской Федерации и органа | | | | | | | местного самоуправления | | | | | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0103 | Функционирование законодательных | 66 016,0 | 65 711,8 | -304,2 | 99,5 | | | (представительных) органов государственной | | | | | | | власти и местного самоуправления | | | | | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0104 | Функционирование Правительства Российской | 196 815,5 | 183 941,9 | -12 873,7 | 93,5 | | | Федерации, высших органов исполнительной | | | | | | | власти субъектов Российской Федерации, | | | | | | | местных администраций | | | | | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0105 | Судебная система | 98,5 | 98,5 | 0,0 | 100,0 | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0106 | Обеспечение деятельности финансовых, | 20 846,8 | 19 518,6 | -1 328,2 | 93,6 | | | налоговых и таможенных органов и органов | | | | | | | надзора | | | | | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0107 | Обеспечение проведения выборов и | 5 411,1 | 4 554,0 | -857,1 | 84,2 | | | референдумов | | | | | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0112 | Резервные фонды | 1 365,1 | 0,0 | -1 365,1 | 0,0 | |--------+--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------+---------------| | 0114 | Другие общегосударственные вопросы | 300 791,9 | 274 987,3 | -25 804,6 | 91,4 | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Пояснения по отдельным подразделам. Подраздел 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления" Согласно Решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями, бюджет в части расходов по подразделу 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления" утвержден в сумме 66 016,0 тыс. руб. Кассовый расход по данному подразделу сложился в сумме 65 711,8 тыс. руб. или 99,5% от планового показателя. В таблице 6 представлены данные о суммах бюджетных ассигнований и суммах их исполнения согласно данным бюджетной росписи, представленной по состоянию на 31.12.2008 г., а также согласно данным отчетов об исполнении бюджета распорядителей, получателей средств бюджета (ф. 0503127). Таблица 6 ------------------------------------------------------------------------------------- | Получатель бюджетных средств | Бюджетные | Кассовый | % испол- | | | ассигнования, | расход, тыс. | нения от | | | утвержденные | руб. | плана | | | уточненной | | года | | | бюджетной | | | | | росписью, | | | | | тыс. руб. | | | |-----------------------------------------+---------------+--------------+----------| | Ульяновская Городская Дума, в т. ч.: | 66 016,0 | 65 711,8 | 99,5 | |-----------------------------------------+---------------+--------------+----------| | По целевой статье 0020400 "Центральный | 63 313,70 | 63 009,6 | 99,5 | | аппарат" | | | | |-----------------------------------------+---------------+--------------+----------| | По целевой статье 0021100 "Председатель | 1 243,10 | 1 243,10 | 100,0 | | представительного органа | | | | | муниципального образования" | | | | |-----------------------------------------+---------------+--------------+----------| | По целевой статье 0021200 "Депутаты | 1 459,20 | 1 459,10 | 100,0 | | представительного органа | | | | | муниципального образования" | | | | |-----------------------------------------+---------------+--------------+----------| | Итого по подразделу 0103 | 66 016,0 | 65 711,8 | 99,5 | | "Функционирование законодательных | | | | | (представительных) органов | | | | | государственной власти и местного | | | | | самоуправления" | | | | ------------------------------------------------------------------------------------- Акт проверки Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы г. Ульяновска (акт от 10.03.2009 г. N 3) содержит подробную информацию об уточненных плановых назначениях и их кассовом исполнении по видам расходов и подстатьям экономической классификации подраздела 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления" за 2008 г. Подраздел 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" Согласно Решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями, бюджет в части расходов по подразделу 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" утвержден в сумме 197 317,9 тыс. руб. Согласно отчету об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленному Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам по подразделу 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" составил 196 815,6 тыс. руб., что на 502,4 тыс. руб. меньше ассигнований, утвержденных решением о бюджете в последней редакции. Данное уменьшение произошло в результате принятия постановления Главы города от 04.04.2008 г. N 2365 на сумму 199,6 тыс. руб., уведомлений Министерства финансов Ульяновской области от 23.04.2008 г. N 911 на сумму 639,0 тыс. руб., от 30.06.2008 г. N 1098 на сумму 639,0 тыс. руб., от 19.05.2008 г. N 915 на сумму 1 520,6 тыс. руб., от 24.11.2008 г. N 26813 на сумму 1 272,1 тыс. руб., уведомлений Департамента финансов Ульяновской области от 19.12.2007 г. N 37, от 01.01.2008 г. N 69 на общую сумму 639,0 тыс. руб., уведомлений Министерства строительства Ульяновской области от 20.05.2008 г. N 504 на сумму 311,5 тыс. руб. Кассовый расход по данному подразделу сложился в сумме 183 941,9 тыс. руб. или 93,5% от планового показателя. В таблице 7 представлены данные о суммах бюджетных ассигнований и суммах их исполнения согласно данным бюджетной росписи, представленной по состоянию на 31.12.2008 г., а также согласно данным отчетов об исполнении бюджета распорядителей, получателей средств бюджета (ф. 0503127). Таблица 7 ------------------------------------------------------------------------------------ | Получатель бюджетных средств | Бюджетные | Кассовый | % испол- | | | ассигнования, | расход, | нения от | | | утвержденные | тыс. руб. | плана | | | уточненной | | года | | | бюджетной | | | | | росписью, | | | | | тыс. руб. | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Расходы на содержание центрального | 191 076,00 | 178 567,85 | 93,5 | | аппарата: | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Администрация Железнодорожного района г. | 27 109,5 | 26 198,6 | 96,6 | | Ульяновска | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Администрация Ленинского района г. | 27 291,0 | 24 714,0 | 90,6 | | Ульяновска | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Администрация Заволжского района г. | 26 682,4 | 24 740,2 | 92,7 | | Ульяновска | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Администрация Засвияжского района г. | 29 545,7 | 27 529,7 | 93,2 | | Ульяновска | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | мэрия города Ульяновска | 80 447,4 | 75 385,3 | 93,7 | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Расходы, связанные с исполнением функций | 4 894,00 | 4 567,71 | 93,3 | | комиссий по делам несовершеннолетних и | | | | | защите их прав за счет субвенций из | | | | | областного бюджета: | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Администрация Железнодорожного района г. | 926,4 | 849,3 | 91,7 | | Ульяновска | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Администрация Ленинского района г. | 926,4 | 926,4 | 100,0 | | Ульяновска | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Администрация Заволжского района г. | 1 520,6 | 1 387,9 | 91,3 | | Ульяновска | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Администрация Засвияжского района г. | 1 520,6 | 1 404,1 | 92,3 | | Ульяновска | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Расходы, связанные с исполнением функций | 845,5 | 806,3 | 95,4 | | административной комиссии за счет | | | | | субвенций из областного бюджета: | | | | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | мэрия города Ульяновска | 845,5 | 806,3 | 95,4 | |------------------------------------------+---------------+------------+----------| | Итого по подразделу 0104 | 196 815,5 | 183 941,9 | 93,5 | | "Функционирование Правительства | | | | | Российской Федерации, высших органов | | | | | исполнительной власти субъектов | | | | | Российской Федерации, местных | | | | | администраций" | | | | ------------------------------------------------------------------------------------ Подраздел 0112 "Резервные фонды" Решением о бюджете в первоначальной редакции размер резервного фонда в составе бюджета был предусмотрен в сумме 30 500,0 тыс. руб. Согласно решению о бюджете, в окончательной редакции в составе бюджета по подразделу 0112 "Резервные фонды" плановые назначения составили в сумме 9 728,5 тыс. руб. Изменение решения о бюджете в части перераспределения средств резервного фонда на иные разделы происходило на основании решений Ульяновской Городской Думы (от 26.03.2008 г. N 40, от 23.04.2008 г. N 46, от 28.05.2008 г. N 99, от 09.06.2008 г. N 106, от 14.07.2008 г. N 120, от 21.07.2008 г. N 137, от 15.09.2008 г. N 141, от 24.09.2008 г. N 149, от 27.10.2008 г. N 150, от 17.12.2008 г. N 192). Резервный фонд бюджета г. Ульяновска сформирован на основании Положения "О порядке расходования средств резервного фонда мэрии г. Ульяновска", утвержденного постановлением Главы города Ульяновска от 11.01.2008 г. N 28. В таблице 8 приведены данные о перераспределении средств резервного фонда в соответствии с постановлениями Главы города по получателям в соответствии с бюджетной классификацией. Таблица 8 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | Постановления | Цель выделения средств | Получатель | Раздел, | Статья | Сумма, | | Главы г. | | | подраздел | ЭКР | тыс. | | Ульяновска | | | | | руб. | |------------------| | | | | | | Дата | N | | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 19.03.08 | 1782 | на ремонт сцены в актовом | Управление | 0702 | 225 | 48,0 | | | | зале СОШ N 7, в связи с | образования | | | | | | | празднованием 150 - летнего | мэрии г. | | | | | | | юбилея В.В. Кашкадамовой | Ульяновска | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 20.03.08 | 1837 | на благоустройство сквера по | Комитет ЖКХ | 0503 | 225 | 779,3 | | | | бульвару Западному и на | мэрии г. | | | | | | | реконструкцию газонов и | Ульяновска | | | | | | | цветников у памятника И.С. | | | | | | | | Полбину | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 26.03.08 | 1995 | на капитальный ремонт | Комитет ЖКХ | 0501 | 225 | 846,0 | | | | квартир N 3 и N 4 в жилом | мэрии г. | | | | | | | доме по адресу: г. Ульяновск, | Ульяновска | | | | | | | пер. Каравко, д.10 | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 04.04.08 | 2351 | на проведение | Комитет ЖКХ | 0503 | 225 | 100,0 | | | | противопаводковых меро- | мэрии г. | | | | | | | приятий в Засвияжском | Ульяновска | | | | | | | районе г. Ульяновска | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 04.04.08 | 2365 | на монтаж автоматической | Администраци- | 0104 | 225 | 99,6 | | | | пожарной сигнализации и | я Ленинского | | | | | | | систем оповещения и | района г. |-----------+--------+---------| | | | управления эвакуации людей | Ульяновска | 0104 | 310 | 100,0 | | | | в случае пожара | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 04.04.08 | 2366 | на установку памятника | мэрия г. | 1003 | 262 | 10,0 | | | | почетному гражданину г. | Ульяновска | | | | | | | Ульяновска Лаптевой Т.П. | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 17.06.08 | 4280 | на выплату единовременного | мэрия г. | 1003 | 262 | 6,0 | | | | денежного пособия | Ульяновска | | | | | | | Преображенскому А.Н., | | | | | | | | Лаптевой Т.П., чьи имена | | | | | | | | занесены в Золотую книгу | | | | | | | | Почета города | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 17.06.08 | 4281 | на выплату единовременных | мэрия г. | 1003 | 262 | 15,0 | | | | социальных пособий | Ульяновска | | | | | | | почетным гражданам г. | | | | | | | | Ульяновска Матвееву Г.Ф., | | | | | | | | Копылову Ю.С., Черкасову | | | | | | | | Г.Н. | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 20.06.08 | 4425 | на проведение капитального | Управление | 0702 | 225 | 2 089,0 | | | | ремонта здания МОУ ДОД | образования | | | | | | | ДЮСШ N 8 по адресу: г. | мэрии г. | | | | | | | Ульяновск, ул. | Ульяновска | | | | | | | Железнодорожная,18 | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 24.06.08 | 4432 | на проведение текущего | Администраци- | 0302 | 226 | 92,4 | | (с изм. | (изм | ремонта и оборудование | я | |--------+---------| | от | . | охранной сигнализацией | Железнодорож- | | | | | 02.07.08) | 4867 | участковых пунктов милиции | ного района г. | | 225 | 87,6 | | | ) | | Ульяновска | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 11.07.08 | 5129 | на проведение капитального | Управление | 0701 | 225 | 1 760,5 | | | | ремонта МДОУ N 65 | образования | | | | | | | | мэрии г. | | | | | | | | Ульяновска | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 08.08.08 | 5810 | на проведение обследования | Комитет ЖКХ | 0503 | 225 | 1 660,0 | | | | и срочный ремонт дорожного | мэрии г. | | | | | | | полотна автомобильного | Ульяновска | | | | | | | моста через р. Волга | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 08.09.08 | 6645 | на оплату целевого взноса в | мэрия г. | 0114 | 290 | 60,0 | | | | Ассоциацию городов | Ульяновска | | | | | | | Поволжья | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 08.10.08 | 7494 | на установку памятника | мэрия г. | 1003 | 262 | 10,0 | | | | почетному гражданину г. | Ульяновска | | | | | | | Ульяновска А.И. | | | | | | | | Устюжанинову | | | | | |-----------+------+-------------------------------+----------------+-----------+--------+---------| | 14.11.08 | 8572 | на ремонт МДОУ N 52 | Управление | 0701 | 225 | 600,0 | | | | | образования | | | | | | | | мэрии г. | | | | | | | | Ульяновска | | | | |----------------------------------------------------------------------------------------+---------| | ИТОГО | 8 363,4 | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- Как видно из данных, приведенных в таблице 8, общий объем средств выделенных за счет средств резервного фонда, составил 8 363,4 тыс. руб. Согласно отчету об исполнении бюджета на 2008 г. по подразделу 0112 "Резервные фонды" нераспределенный остаток по состоянию на 01.01.2009 г. составил 1 365,1 тыс. руб. Состав произведенных расходов соответствует целям, предусмотренным Положением "О порядке расходования средств резервного фонда мэрии г. Ульяновска". В ходе проверки Положения "О порядке расходования средств резервного фонда мэрии г. Ульяновска", договоров, заключенных учреждениями, в т. ч. на основании муниципальных контрактов, нарушений соблюдения условий договоров, порядка и срока оплаты не установлено. Подраздел 0114 "Другие общегосударственные вопросы" Согласно Решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов по подразделу 0114 "Другие общегосударственные вопросы" утвержден в сумме 297 042,6 тыс. руб. Согласно отчету об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленному Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам по подразделу 0114 "Другие общегосударственные вопросы" составил 300 791,9 тыс. руб., что на 3 749,3 тыс. руб. больше ассигнований, утвержденных решением о бюджете в последней редакции. Данное увеличение произошло в результате принятия постановления Главы города от 08.09.2008 г. N 6645 на сумму 60,0 тыс. руб., уведомления Министерства финансов Ульяновской области от 01.01.2008 г. N 69 на сумму 278,1 тыс. руб., уведомлений Управления ЗАГС Ульяновской области от 26.03.2008 г. N 25/564, от 07.06.2008 г. N 25/1199, от 17.12.2008 г. N 25/1208 на сумму 3 411,2 тыс. руб. Кассовый расход по данному разделу сложился в сумме 274 987,3 тыс. руб., что на 8,6% меньше планового показателя. В составе расходов по данному подразделу за 2008 г. учтены следующие расходы по получателям: ? расходы на оплату различных взносов исполнены мэрией города в сумме 2 209,9 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 2 352,6 тыс. руб. или 93,9%. Необходимо отметить, что в ходе исполнения бюджета по расходам по подразделу 0114 "Другие общегосударственные вопросы" в 2008 г. показатели сводной бюджетной росписи без внесения изменений в решение о бюджете: лимиты бюджетных ассигнований, доведенных мэрии г. Ульяновска по целевой статье 092 03 01 "Взносы в Союз Российских городов" в сумме 20,0 тыс. руб. были передвинуты на целевую статью 092 03 02 "Взносы в Ассоциацию городов Поволжья" в сумме 20,0 тыс. руб. на основании письма начальника отдела бюджетного учета и отчетности в адрес Главы города Ульяновска (исх. от 12.08.2008 г. N 109). При проверке обоснованности изменения показателей сводной бюджетной росписи в 2008 г. нарушений ст. 217 Бюджетного кодекса РФ не установлено. ? расходы на исполнение судебных решений и уплату исполнительного сбора при плановых назначениях в сумме 136 546,3 тыс. руб. исполнены в сумме 135 505,61 тыс. руб. или 99,2%, из них: - мэрией города в сумме 134 974,38 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 135 300,2 тыс. руб. или 99,8%, в том числе: на исполнение решения суда от 09.11.2007 г. N А72-796/05-24/38 в отношении исполнения обязательств Гаранта по договору о предоставлении муниципальной гарантии от 22.10.2004 г. N 2 в сумме 130 000,0 тыс. руб., - Финансовым управлением мэрии в сумме 285,25 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 1 000,0 тыс. руб. или 28,5%; - Администрацией Засвияжского района г. Ульяновска в сумме 234,15 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 234,2 тыс. руб. или 100%; - Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска в сумме 11,83 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 11,9 тыс. руб. или 99%. - содержание структур мэрии г. Ульяновска при плановых назначениях в сумме 60 075,4 тыс. руб. кассовое исполнение составило 55 180,3 тыс. руб. или 91,9%, а именно: - Комитет по управлению городским имуществом - кассовые расходы сложились в сумме 29 779,9 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 32 520,3 тыс. руб. или 91,6%; - Комитет по организации торгов мэрии города - кассовые расходы сложились в сумме 3 607,6 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 3 754,7 тыс. руб. или 91,6%; - Комитет по управлению земельными ресурсами и землеустройству мэрии города - кассовые расходы сложились в сумме 21 792,8 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 23 800,4 тыс. руб. или 91,6%. - направлено средств по целевой статье 090 02 00 "Оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности" виду расходов 500 "Выполнение функций органами местного самоуправления" в сумме 36 151,1 тыс. руб. при плановых назначениях в сумме 36 210,8 тыс. руб. или 99,8%. Указанные ассигнования согласно бюджетной росписи были выделены в отношении таких получателей, как: - Комитет по организации торгов мэрии - при плановых назначениях в сумме 450,0 тыс. руб. кассовые расходы составили 450,0 тыс. руб. или 100%. Согласно данным отчета Комитета по организации торгов о работе за 2008 г. (вх. от 23.01.2009 г. N 01-161) указанные средства направлены на организацию мероприятий по продаже объектов приватизации, - Комитет по управлению городским имуществом - при плановых назначениях в сумме 35 760,8 тыс. руб. кассовые расходы составили 35 701,1 тыс. руб. или 99,8% Согласно данным отчета КУГИ о работе за 2008 г. (вх. от 30.01.2009 г. N 01-230) данные расходы направлены, в том числе на оплату капитального ремонта объектов муниципального нежилого фонда по статье 225 "Услуги по содержанию имущества" в сумме 29 324,5 тыс. руб.; - расходы на содержание отделов ЗАГС сложились за счет субвенций на осуществление федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния в сумме 16 701,1 тыс. руб. Согласно отчету об исполнении бюджета по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленному Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам на государственную регистрацию актов гражданского состояния составил 18 001,2 тыс. руб., что на 3 411,2 тыс. руб. больше ассигнований, утвержденных решением о бюджете в последней редакции (14 590,0 тыс. руб.). Данное увеличение произошло в результате принятия к учету уведомлений Управления ЗАГС Ульяновской области от 26.03.2008 г. N 25/564, от 07.06.2008 г. N 25/1199, от 17.12.2008 г. N 25/1208 на общую сумму 3 411,2 тыс. руб. Кассовый расход по вышеуказанным расходам сложился в сумме 16 701,1 тыс. руб. или 92,8%. - расходы на разработку генплана сложились в сумме 25 328,0 тыс. руб. при плановых назначениях 43 572,2 тыс. руб. или 58,1%; - расходы на оформление города к праздничным мероприятиям сложились в сумме 498,7 тыс. руб. при плановых назначениях 500,0 тыс. руб. или 99,7%. Указанные ассигнования согласно бюджетной росписи были доведены Комитету архитектуры и градостроительства мэрии г. Ульяновска; - расходы в сумме 3 255,3 тыс. руб. на охрану объектов незавершенного строительства. Проверке не представлены данные, подтверждающие, что данные объекты являются объектами муниципальной собственности, соответственно данные расходы произведены в нарушение статьи 86 Бюджетного кодекса РФ; - субсидии бюджетам городских округов на реформирование муниципальных финансов сложились в сумме 157,2 тыс. руб. при плановых назначениях 278,1 тыс. руб. или 56,5%. Раздел 0300 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" Исполнение по данному разделу сложилось в сумме 32 948,4 тыс. руб. при уточненных плановых назначениях в сумме 33 269,3 тыс. руб. или 99,04%. В таблице 9 представлены данные о суммах бюджетных ассигнований и суммах их исполнения согласно данным бюджетной росписи, представленной по состоянию на 31.12.2008 г., а также согласно данным отчетов об исполнении бюджета распорядителей, получателей средств бюджета (ф. 0503127). Таблица 9 ----------------------------------------------------------------------------------- | Получатель бюджетных средств | Бюджетные | Кассовый | % | | | ассигнования, | расход, | исполнения | | | утвержденные | тыс. руб. | от плана | | | уточненной | | года | | | бюджетной | | | | | росписью, тыс. | | | | | руб. | | | |---------------------------------------------------------------------------------| | подраздел 0302 "Органы внутренних дел" | |---------------------------------------------------------------------------------| | Администрация Железнодорожного района | 296,0 | 292,0 | 98,65 | | г. Ульяновска | | | | |---------------------------------------+----------------+-----------+------------| | Администрация Заволжского района г. | 270,0 | 257,2 | 95,25 | | Ульяновска | | | | |---------------------------------------+----------------+-----------+------------| | Администрация Засвияжского района г. | 1 810,3 | 1 745,7 | 96,43 | | Ульяновска | | | | |---------------------------------------+----------------+-----------+------------| | Администрация Ленинского района г. | 250,8 | 131,6 | 52,47 | | Ульяновска | | | | |---------------------------------------+----------------+-----------+------------| | мэрия города Ульяновска | 72,0 | 72,0 | 100,00 | |---------------------------------------+----------------+-----------+------------| | Итого по подразделу 0302 | 2 699,1 | 2 498, 5 | 92,57 | |---------------------------------------------------------------------------------| | подраздел 0309 "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и | | стихийных бедствий, гражданская оборона" | |---------------------------------------------------------------------------------| | МУ "Управление "Гражданской защиты" | 30 570,2 | 30 449,9 | 99,61 | | города Ульяновска" | | | | |---------------------------------------+----------------+-----------+------------| | Итого по подразделу 0309 | 30 570,2 | 30 449,9 | 99,61 | |---------------------------------------+----------------+-----------+------------| | Итого по разделу 0300 | 33 269,3 | 32 948,3 | 99,04 | ----------------------------------------------------------------------------------- Согласно решению о бюджете г. Ульяновска в окончательной редакции, а также бюджетной росписи, расходы на 2008 г. по подразделу 0302 "Органы внутренних дел" включали в себя, в том числе, расходы по городской целевой программе "Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории г. Ульяновска на 2006-2010 г.г.". Городская целевая программа "Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории г. Ульяновска на 2006-2010 г.г." (далее - Программа) утверждена решением Городской Думы от 28.06.2006 г. N 107. Решением Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 в первоначальной редакции действие пунктов 2-4, 6, 8 Программы приостановлено на 2008 г., и на реализацию Программы фактически выделено средств в сумме 932,7 тыс. руб., что составляет 55,7% от объема запланированного Программой (1 674,0 тыс. руб.). Расходы на реализацию данной Программы были отражены по целевой статье 795 01 00 "Городская целевая программа "Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории г. Ульяновска на 2006- 2010 г.г.", виду расходов 500 "Выполнение функций органами местного самоуправления". Согласно Решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов на мероприятия в рамках Программы утвержден в сумме 1 009,7 тыс. руб. Согласно отчету об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленному Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам по целевой статье 795 01 00 "Городская целевая программа "Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории г. Ульяновска на 2006-2010 г.г." составил 2 676,1 тыс. руб., что на 1 666,4 тыс. руб. больше ассигнований, утвержденных решением о бюджете в последней редакции. Постановлением Главы города от 24.06.2008 г. N 4432 были выделены средства на ремонт опорных пунктов Железнодорожного района в сумме 180,0 тыс. руб. Решением Ульяновской Городской Думы от 14.07.2008 г. N 120 были выделены средства в сумме 1486,4 тыс. руб. на ремонт опорных пунктов Засвияжского района. Указанные ассигнования, согласно данным нормативных правовых документов, относятся на целевую статью 202 67 00 "Функционирование органов в сфере национальной безопасности, правоохранительной деятельности и обороны". При внесении изменений в сводную бюджетную роспись была допущена техническая ошибка, в результате которой была указана целевая статья 795 01 00 Городская целевая программа "Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории г. Ульяновска на 2006-2010 г.г.". Таким образом, в результате технической ошибки произошло нарушение п. 3 ст. 217 Бюджетного кодекса РФ в части соответствия показателей сводной бюджетной росписи решению о бюджете. Однако, факта нецелевого направления выделенных ассигнований не установлено, так как данные средства были направлены на цели, определенные вышеуказанными нормативными правовыми документами, т.е. на ремонт опорных пунктов Железнодорожного и Засвияжского районов г. Ульяновска. Согласно данным бюджетной росписи, а также согласно данным отчетов об исполнении бюджета распорядителей, получателей средств бюджета (ф. 0503127) по состоянию на 31.12.2008 г. в составе расходов по целевой статье 795 01 00 "Городская целевая программа "Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории г. Ульяновска на 2006-2010 г.г." учтены расходы в общей сумме 2 479,4 тыс. руб. или 92,6% от запланированных ассигнований, в том числе по следующим получателям: - мэрия г. Ульяновска в сумме 72,0 тыс. руб., при плановых назначениях 72,0 тыс. руб. или 100%; - Администрация Заволжского района г. Ульяновска в сумме 257,2 тыс. руб., при плановых назначениях 270,0 тыс. руб. или 95,3%; - Администрация Ленинского района г. Ульяновска в сумме 131,6 тыс. руб., при плановых назначениях 250,8 тыс. руб. или 52,5%; - Администрация Засвияжского района г. Ульяновска в сумме 1 745,7 тыс. руб., при плановых назначениях 1 810,3 тыс. руб. или 96,4%; - Администрация Железнодорожного района г. Ульяновска в сумме 272,9 тыс. руб., при плановых назначениях 273,0 тыс. руб. или 99, 96%. Раздел 0400 "Национальная экономика" Согласно решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов по разделу 0400 "Национальная экономика" утвержден в сумме 427 380,5 тыс. руб., в том числе 12 309,7 тыс. руб. по подразделу 0401 "Общеэкономические вопросы", 190 000,0 тыс. руб. по подразделу 0408 "Транспорт", 43 693,5 тыс. руб. по подразделу 0409 "Дорожное хозяйство" и 181 377,3 тыс. руб. по подразделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики". Кассовый расход по данному разделу сложился в сумме 418 319,5 тыс. руб. или 97,9% от планового показателя. Пояснения по отдельным подразделам. Подраздел 0408 "Транспорт" Согласно Решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов по подразделу 0408 "Транспорт" утвержден в сумме 190 000,0 тыс. руб., в том числе 38 000,0 тыс. руб. на мероприятия в рамках реализации муниципальной целевой программы "Развитие городского электрического транспорта г. Ульяновска на 2008-2010 г.г.". Решением о бюджете в первоначальной редакции расходы на 2008 г. по подразделу 0408 "Транспорт" были установлены в сумме 165 000,0 тыс. руб., в т. ч. по целевой статье 317 00 00 "Другие виды транспорта" в сумме 85 000,0 тыс. руб. и целевой статье 795 00 00 "Целевые программы муниципальных образований" в сумме 80 000,0 тыс. руб. Согласно данным бюджетной росписи, а также согласно данным отчетов об исполнении бюджета распорядителей, получателей средств бюджета (ф. 0503127) по состоянию на 31.12.2008 г. в составе расходов по разделу 0408 "Транспорт" учтены расходы в общей сумме 190 000,0 тыс. руб. или 100% от запланированных ассигнований по следующим получателям: - МУП "Ульяновскэлектротранс" в сумме 152 000,0 тыс. руб. по целевой статье 317 01 00 "Субсидии на возмещение расходов, связанных с перевозкой граждан городским электротранспортом"; - мэрия г. Ульяновска на реализацию муниципальной целевой программы "Развитие городского электрического транспорта г. Ульяновска на 2008- 2010 г.г." в сумме 38 000,0 тыс. руб., при плановых назначениях 38 000,0 тыс. руб. (см. акт от 01.08.2008 г. N 18). Подраздел 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" Согласно Решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов по разделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" утвержден в сумме 181 377,28 тыс. руб. Согласно данным бюджетной росписи, а также согласно данным отчетов об исполнении бюджета распорядителей, получателей средств бюджета (ф. 0503127) по состоянию на 31.12.2008 г. в составе расходов по разделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" предусмотрено расходов по плану в общей сумме 181 377,3 тыс. руб., в том числе по следующим получателям: - Комитет по управлению земельными ресурсами и землеустройству мэрии г. Ульяновска в сумме 19 872,5 тыс. руб., в т. ч. на реализацию муниципальной целевой программы "Развитие земельных отношений в 2006- 2008 г.г. на территории муниципального образования г. Ульяновск" в сумме 19 252,5 тыс. руб. По итогам 2008 г. кассовые расходы на реализацию программы составили 19 252,5 тыс. руб., т.е. 100,0% от запланированных ассигнований. Реализация целевой программы была отражена по следующей бюджетной классификации: раздел 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики", целевая статья 795 03 00 "Городская целевая программа "Развитие земельных отношений в 2006- 2008 г.г. на территории муниципального образования г. Ульяновск", вид расходов 500 "Выполнение функций органами местного самоуправления", статьям экономической классификации 226 "Прочие услуги" и 290 "Прочие расходы". Представленный в Ульяновскую Городскую Думу отчет КУЗР о работе за 2008 г. (вх. от 16.01.2009 г. N 01-78) содержит подробную информацию о реализации Программы в отчетном периоде; - Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей мэрии г. Ульяновска в общей сумме 6 504,8 тыс. руб., в том числе: - на расходы в части руководства и управления в сфере установленных функций Комитету в 2008 г. было выделено 5 920,8 тыс. руб. По итогам 2008 г. кассовые расходы составили 5 494,5 тыс. руб., или 92,8% от запланированных ассигнований; - на реализацию программы "Поддержка малого предпринимательства в г. Ульяновске на 2005-2008 г.г." из средств бюджета в 2008 г. было выделено 584,0 тыс. руб. По итогам 2008 г. кассовые расходы составили 584,0 тыс. руб., или 100,0%. - мэрия г. Ульяновска на реализацию областной целевой программы "Формирование и развитие промышленных зон в Ульяновской области на 2008-2010 г.г." в сумме 155 000,0 тыс. руб. По итогам 2008 г. кассовые расходы на реализацию программы составили в сумме 155 000,0 тыс. руб., т.е. 100,0% от запланированных ассигнований. Раздел 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" Согласно решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" утвержден в сумме 1 217 514,9 тыс. руб., в том числе 340 171,5 тыс. руб. по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство", 126 814,9 тыс. руб. по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство", 663 963,5 тыс. руб. по подразделу 0503 "Благоустройство" и 86 565,1 тыс. руб. по подразделу 0505 "Другие расходы в области жилищно-коммунального хозяйства". Решением о бюджете в первоначальной редакции расходы на 2008 г. по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" были утверждены в сумме 1 016 568,4 тыс. руб. В течение проверяемого периода плановые назначения по расходам данного раздела неоднократно уточнялись и изменялись. Итоговые плановые назначения по расходам в части раздела 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" на 2008 г. согласно решению о бюджете (с учетом изменений, дополнений и согласования изменений бюджетной росписи) составили - 1 217 514,9 тыс. руб. или на 19,8% больше уровня, установленного первоначальной редакцией. Согласно отчету об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленной Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам по разделу 0500 "Жилищно- коммунальное хозяйство" составил 1 165 311,9 тыс. руб., что на 52 203,0 тыс. руб. меньше ассигнований, утвержденных решением о бюджете в последней редакции. Данное уменьшение произошло в результате принятия постановления Главы города от 26.03.2008 г. N 1995 (см. подраздел 0501 "Жилищное хозяйство"), уведомлений Министерства строительства Ульяновской области от 27.11.2008 г. N 05-01-03/872 и от 20.05.2008 г. N 504 (см. подраздел 0502 "Коммунальное хозяйство"), постановлений Главы города от 20.03.2008 г. N 1837, от 04.04.2008 г. N 2351 и от 08.08.2008 г. N 5810 (см. подраздел 0503 "Благоустройство"), уведомления Министерства строительства Ульяновской области от 19.12.2008 г. N 27392 (см. подраздел 0505 "Другие вопросы в области ЖКХ"). Кассовый расход по данному разделу сложился в сумме 1 138 396,4 тыс. руб., или 97,7% от планового показателя. Подраздел 0501 "Жилищное хозяйство" Согласно решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" утвержден в сумме 340 171,5 тыс. руб. из них за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформирования жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 141 447,5 тыс. руб., за счет средств, поступивших из областного бюджета на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 45 574,8 тыс. руб., и субсидий из федерального бюджета на переселение граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 565,0 тыс. руб. Решением о бюджете в первоначальной редакции расходы на 2008 г. по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" были утверждены в сумме 150 000,0 тыс. руб. или в 2,3 раза меньше, установленного окончательной редакцией. Согласно отчету об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленной Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" составил 341 017,4 тыс. руб., что на 845,9 тыс. руб. больше ассигнований, утвержденных решением о бюджете в последней редакции. Данное увеличение произошло в результате принятия постановления Главы города от 26.03.2008 г. N 1995. Кассовые расходы по данному подразделу сложились в сумме 340 963,5 тыс. руб., или 100% от планового показателя. На основании постановления Главы города от 26.03.2008 г. N 1995 планируемая сумма расходов по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" была увеличена на 846,0 тыс. руб. на выполнение работ по капитальному ремонту после пожара жилых квартир N 3, 4, расположенных по адресу: г. Ульяновск, переулок Каравко, д.10, за счет средств резервного фонда (см. акт от 18.07.2008 г. N 15). Согласно данным бюджетной росписи на 2008 г. с изменениями в составе расходов по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" учтены расходы на мероприятия в области жилищного хозяйства, расходы на капитальный ремонт жилого фонда и расходы на исполнение целевых программ, в общей сумме 341 017,4 тыс. руб. Согласно решению о бюджете г. Ульяновска в окончательной редакции, а также бюджетной росписи, расходы на 2008 г. по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" включали в себя, в том числе, расходы по следующим целевым программам: - Программа "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов на территории муниципального образования "г. Ульяновск" в 2008 г." (3 182,7 тыс. руб.). Исполнение по данной статье расходов составило в сумме 3 181,8 тыс. руб., или 99,97% от запланированных ассигнований; - Городская целевая программа "Противопожарная защита жилых домов повышенной этажности на 2007-2009 г.г." (3 721,9 тыс. руб.). Исполнение по данной статье расходов составило в сумме 3 689,7 тыс. руб., или 99,1% от запланированных ассигнований; - Целевая программа "Комфортные условия проживания населения г. Ульяновска на 2007-2010 г.г." (7 000,0 тыс. руб.). Исполнение по данной статье расходов составило в сумме 6 983,1 тыс. руб., или 99,8% от запланированных ассигнований; - Городская программа "Переселение граждан г. Ульяновска из ветхого и аварийного жилищного фонда на 2005-2010 г.г." (105 852,2 тыс. руб.). Исполнение по данной статье расходов составило в сумме 105 852,1 тыс. руб., или 100% от запланированных ассигнований; - Программа "Развитие сельских населенных пунктов, входящих в состав муниципального образования "город Ульяновск" на 2008-2012 г.г." (1 407,4 тыс. руб.). Исполнение по данной статье расходов составило в сумме 1 407,4 тыс. руб., или 100% от запланированных ассигнований. Подраздел 0502 "Коммунальное хозяйство" Согласно Решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" утвержден в сумме 126 814,9 тыс. руб. из них за счет субсидий из областного бюджета на компенсацию выпадающих доходов от оказания услуг по теплоснабжению в сумме 88,6 тыс. руб., а также субсидий из областного бюджета на погашение реструктуризированной задолженности перед ООО "Ульяновскэнерго" за топливно-энергетические ресурсы по областной целевой программе "Модернизация объектов теплоэнергетического комплекса Ульяновской области на 2007-2008 годы" в сумме 86 361,8 тыс. руб. Решением о бюджете в первоначальной редакции расходы на 2008 г. по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" были утверждены в сумме 811 455,9 тыс. руб. или в 6,4 раза больше, установленного окончательной редакцией. Согласно отчету об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленной Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" составил 53 316,0 тыс. руб., что на 73 498,9 тыс. руб. меньше ассигнований, утвержденных решением о бюджете в последней редакции. Данное уменьшение произошло в результате принятия к учету уведомлений Министерства строительства от 27.11.2008 г. N 05- 01-03/872 и от 20.05.2008 г. N 504. Кассовый расход по данному подразделу сложился в сумме 51 024,3 тыс. руб., что составило 95,7% от планового показателя. Согласно уведомлению Министерства строительства от 27.11.2008 г. N 05-01-03/872 планируемая сумма расходов по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" была увеличена на 650,0 тыс. руб. Согласно уведомлению Министерства строительства от 20.05.2008 г. N 504 планируемая сумма расходов по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" была уменьшена на 74 148,9 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленного Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, с изменениями, а также согласно данным бюджетной росписи на 2008 г. с изменениями, в составе расходов по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" учтены расходы на следующие мероприятия: - развитие улично-дорожной сети, - разработка ПСД на капитальный ремонт котельной, - мероприятия по капитальному ремонту котельного оборудования, наружных сетей и насосной станции, - мероприятия по строительству и ремонту инженерных сетей, - компенсация выпадающих доходов от оказания услуг по теплоснабжению, - субсидии на погашение реструктуризированной задолженности перед ООО "Ульяновскэнерго" за топливно-энергетические ресурсы по областной целевой программе "Модернизация объектов теплоэнергетического комплекса Ульяновской области на 2007-2008 годы", - Подпрограмма "Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства" (средства федерального бюджета в 2008 г. не поступали). Подраздел 0503 "Благоустройство" Согласно Решению Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007 г. N 131 с изменениями и дополнениями бюджет в части расходов по подразделу 0503 "Благоустройство" утвержден в сумме 663 963,5 тыс. руб. Решением о бюджете в первоначальной редакции расходы на 2008 г. по подразделу 0503 "Благоустройство" не были предусмотрены Решением УГД от 19.12.2007 г. N 160 по данному подразделу ассигнования утверждены в сумме 399 712,8 тыс. руб. или в 6,6 раза меньше, установленного окончательной редакцией. На основании постановлений Главы города от 20.03.2008 г. N 1837, от 04.04.2008 г. N 2351 и от 08.08.2008 г. N 5810 планируемая сумма расходов по подразделу 0503 "Благоустройство" была увеличена на 2 539,3 тыс. руб. за счет средств резервного фонда (подробнее см. подраздел 0112 "Резервные фонды" таблица 8). Согласно отчету об исполнении бюджета по расходам по состоянию на 01.01.2009 г., предоставленному Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска, уточненный план года по расходам по подразделу 0503 "Благоустройство" составил 666 502,7 тыс. руб., кассовый расход по данному подразделу сложился в сумме 663 506,2 тыс. руб., что составило 99,6% от планового показателя. В таблице 10 представлены данные о суммах бюджетных ассигнований и суммах их исполнения согласно данным бюджетной росписи, представленной по состоянию на 31.12.2008 г., а также согласно данным отчетов об исполнении бюджета распорядителей, получателей средств бюджета (ф. 0503127) по подразделу 0503 "Благоустройство". Таблица 10 ------------------------------------------------------------------------------------------ | Получатель бюджетных средств | Бюджетные | Кассовый | % | | | ассигнования, | расход, | исполнения | | | утвержденные | тыс. руб. | от плана года | | | уточненной | | | | | бюджетной | | | | | росписью, | | | | | тыс. руб. | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | мэрия города Ульяновска | 217 036,5 | 214 417,1 | 98,8 | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | целевая программа "Городские дороги на | 194 423,0 | 192 113,6 | 98,8 | | 2008г." | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | целевая программа "Развитие сельских | 2 766,5 | 2 733,0 | 98,8 | | населенных пунктов, входящих в состав | | | | | муниципального образования "город | | | | | Ульяновск" на 2007-2012 г.г." | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | капитальный ремонт тротуаров по ул. | 18 310,0 | 18 052,1 | 98,6 | | Гончарова | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | ремонт ливневой канализации по ул. | 1 537,0 | 1 518,4 | 98,8 | | Ростовская | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | Комитет ЖКХ мэрии г. Ульяновска | 449 466,2 | 449 089,1 | 100,0 | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | целевая программа "Городские дороги на | 78 900,0 | 78 537,3 | 99,5 | | 2008г." | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | целевая программа "Вечерний город на 2007- | 10 000,0 | 9 999,8 | 100,0 | | 2009 гг." | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | целевая программа "Энергосбережение и | 1 500,0 | 1 495,2 | 99,7 | | диспетчеризация в системе наружного | | | | | освещения на 2007-2009 г.г." | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | расходы на уличное освещение | 63 468,0 | 63 468,0 | 100,0 | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | расходы на строительство и содержание | 200 012,6 | 200 011,5 | 100,0 | | автомобильных дорог и инженерных | | | | | сооружений на них | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | расходы на приобретение спецтехники по | 3 441,0 | 3 441,0 | 100,0 | | благоустройству | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | расходы на озеленение | 71 236,3 | 71 236,0 | 100,0 | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | в т. ч. средства, выделенные из резервного | 779,3 | 779,3 | 100,0 | | фонда | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | расходы на организацию и содержание мест | 7 000,0 | 6 998,1 | 100,0 | | захоронения | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | расходы на прочие мероприятия по | 13 908,3 | 13 902,2 | 100,0 | | благоустройству городских округов и | | | | | поселений | | | | |--------------------------------------------+---------------+-----------+---------------| | Итого по подразделу 0503 "Благоустройство" | 666 502,7 | 663 506,2 | 99,6 | ------------------------------------------------------------------------------------------ Решением о бюджете в окончательной редакции расходы на 2008 г. по подразделу 0503 "Благоустройство" включали в себя, в том числе, расходы по следующим целевым программам: - Программа "Энергосбережение и диспетчеризация в системе наружного освещения на 2007-2009 г.г." (1 500,0 тыс. руб.). Исполнение по данной статье расходов составило 1 495,2 тыс. руб., или 99,7% от запланированных ассигнований; - Программа "Вечерний город на 2007-2009 г.г." (10 000,0 тыс. руб.). Исполнение по данной статье расходов составило в сумме 9 999,8 тыс. руб., или 99,9% от запланированных ассигнований; - Программа "Городские дороги на 2008 г." (273 323,0 тыс. руб.). Исполнение по данной статье составило 270 650,9 тыс. руб., или 99,0% от запланированных ассигнований; - Программа "Развитие сельских населенных пунктов, входящих в состав муниципального образования "город Ульяновск" на 2007-2012 г.г." (2 766,5 тыс. руб.). Исполнение по данной статье расходов составило 2 733,0 тыс. руб., или 98,8% от запланированных ассигнований. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Декабрь
|
