Расширенный поиск

Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан от 07.05.1999 № 284

6.8. Сертификация производства.

6.9. Система контроля качества товара.

6.10. Охрана окружающей среды.

В п.6.10. описывается воздействие технологического процесса изготовления товара на экологическую среду, указывают мероприятия по охране окружающей среды при производстве товара и подтверждающие их документы.

6.11. Общие издержки (управление, производство, сбыт).

6.12. Прямые издержки.

6.13. Охрана труда.

В пункте "6.13. Охрана труда" указываются:

- характеристика технологического процесса, применяемого сырья, материалов и конечного продукта;

- планируемые меры по обеспечению безопасной организации производства и исключению рисков повреждения здоровья работников.

11. Разработка раздела "7. План по трудовым ресурсам"

Ответы на пункты 7.1., 7.2., 7.4. рекомендуется представить в виде табл.2. или табл.3. Таблицу приводят в приложении, а в основном тексте - результаты.

Таблица 2

,,,,

Категория Численно- Часовая Число че- Годовой

работников сть поставка половеко- заработок

годам ре- годам часов попо годам

ализации годам

проекта

,,,,<,,,,<,,,,<,,,,$

<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$

Специалисты

<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$

Квалифицированные рабочие

<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$

Младший обслуживающий персонал

<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$

Всего требуется

<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$

из них:

новые рабочие места

<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$

в т.ч.

- новые рабочие места, не тре-

бующие обучения

<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$

- новые рабочие места, требую-

щие обучения

44444444444444444444

Таблица 3

,,,,

ДолжностьКоли- Месячный окладВсего Выплаты в течение реализации

чество тыс.руб. проекта

<<<<$

с__________месяца по________месяц

4444

7.1. Обеспеченность персоналом.

7.2. Необходимость и форма привлечения новых работников.

В п.7.2. указываются формы привлечения к труду:

- постоянная работа;

- совместительство;

- надомная и т.д.

7.3. Необходимость обучения.

В п.7.3. указываются:

- специальность;

- форма обучения;

- место;

- срок;

- стоимость.

7.4. Создание новых рабочих мест.

7.5. Штатное расписание.

(Отдельно для управления, производства и сбыта)

12. Разработка раздела "8. Организационно-правовая форма реализации проекта"

Цель раздела: спланировать организацию производства товара.

При существующем состоянии промышленных предприятий, их большой задолженности, старой системе и структуре управления существует опасность того, что выделенные средства пойдут не по назначению.

Для успешной реализации проекта необходимо выделить (обособить) проект с разумным использованием получаемой от его реализации прибыли. Должны быть показаны организационные мероприятия по реализации проекта:

- выделение подразделения, осуществляющего проект, на самостоятельный баланс со своим расчетным счетом и получение им субсчета;

- создание временной организационной структуры;

- назначение руководителя проекта;

- для существующего предприятия должна быть выполнена оценка соответствия его структуры и применяемых методов управления специфике поставленных целей проекта и путей их достижения;

- для создаваемых предприятий проектирование всех структур должно быть в максимальной степени увязано с основными положениями проекта;

- создание совместного предприятия.

13. Разработка раздела "9. Оценка риска и страхование"

Назначение - определение потенциальных проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться в ходе реализации проекта.

Инвестор должен убедиться, что разработчик бизнес-плана реально смотрит на вещи и готов к сложностям, которые всегда сопровождают осуществление любого, даже самого подготовленного мероприятия.

Основными видами риска по месту их возникновения могут быть:

- риск отсутствия сбыта;

- риск организации производства;

- производственный риск при изготовлении продукции;

- финансовый риск, возникающий в сфере взаимоотношений с банками и финансовыми органами.

Необходимо привести:

- перечень возможных рисков с указанием субъективной оценки их возникновения и ожидаемого ущерба от этого,

- меры по профилактике и нейтрализации рисков,

- программу страхования от рисков,

- название страховой компании, с которой предполагается работать, ее реквизиты (адрес, телефон, фамилии).

14. Разработка раздела "10. Финансово-экономическое обоснование"

Цель раздела: определить эффективность проекта.

В данном разделе необходимо представить по периодам планирования проекта по формам таблиц 10.1-10.11 в постоянных ценах следующие данные:

инвестиционные издержки (таб.10.1);

график освоения проектной мощности производства (таб.10.2);

затраты на производство и реализацию продукции (услуг) (таб.10.3);

источники финансирования инвестиционного проекта (таб.10.4);

план денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта (таб.10.5);

данные для расчета срока окупаемости проекта (таб.10.6);

данные для расчета внутренней нормы рентабельности (таб.10.7);

данные для расчета срока окупаемости с учетом дисконтирования и дисконтированного дохода (таб.10.8);

расчет НДС (таб.10.9);

график погашения кредита и уплаты процентов (таб.10.10);

бюджетный эффект от реализации проекта (таб.10.11).

Расчет оборотных средств выполняют по форме табл.11.1 и приводят в приложении к бизнес-плану.

Согласие банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть подтверждено соответствующими документами с обязательным указанием условий предоставления кредитов (процентная ставка, условия, сроки предоставления и погашения кредита).

Продолжительность расчетного периода в течение первых двух лет (включая выпуск продукции) устанавливается в один квартал, далее - по годам.

При наличии компьютерных программ "Альт-Инвест", "Project Expert", "Аналитик" и др. рекомендуется использовать их для проведения необходимых расчетов и заполнения таблиц 10.1-10.10. При этом расчеты рекомендуется проводить поквартально, исследовать чувствительность показателей проекта к изменениям основных его характеристик, а также использовать другие дополнительные возможности этих программ.

Ходатайство о предоставлении средств республиканского бюджета на возвратной и платной основе должно быть подкреплено сведениями об отсутствии других источников финансирования проекта и обязательством целевого использования испрашиваемых государственных средств.

В случае стремления претендента получить государственную гарантию для привлечения инвестиции необходимо охарактеризовать риски и обосновать значение гарантии.

Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 10.5). Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени (таблица 10.6).

Для оценки эффективности проекта вычисляются:

срок окупаемости,

внутренняя норма рентабельности*,

срок окупаемости с учетом дисконтирования,

чистый дисконтированный доход (ЧДД)**,

срок возврата кредита (для каждого кредита отдельно),

рентабельность продаж.

Рентабельность продаж определяется как отношение прибыли от продаж к объему реализованной продукции по проекту. Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что рентабельность продаж по проекту должна быть выше рентабельности продаж предприятий-конкурентов.

Рентабельность продаж рассчитывается по данным таблицы 10.8.1.

Объем инвестиций при расчете срока окупаемости принимается без учета налога на добавленную стоимость.

* В инвестиционном проектировании используются также другие названия: внутренняя норма доходности (ВНД), внутренняя норма прибыли, возврата инвестиций, Internal Rate of Return (IRR).

** Другие названия - чистая приведенная (или чистая современная) стоимость, интегральный эффект, Net Present Value (NPV).

Срок окупаемости представляет собой отрезок времени с момента выдачи средств республиканского бюджета (внебюджетных фондов) на возвратной и платной основе до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным табл.10.6. В объем инвестиций включаются затраты за счет всех источников финансирования согласно итогу табл.10.4.

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия, принадлежащего заявителю.

Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса доходов и расходов к началу реализации проекта.

Она является максимальной величиной процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта. Исходя из условия, что сумма дисконтированных разностей платежей равна нулю:

Сумма (T;t=1) Pt = 0,

(1 + n)^t-1

где Pt - ежегодная разность платежей (табл.10.7);

Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

n - внутренняя норма рентабельности.

Внутренняя норма рентабельности рассчитывается по данным таблицы 10.7.

Расчеты производятся последовательным подбором n. Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования и дисконтированный доход рассчитываются по данным табл.10.8.

Коэффициенты дисконтирования at для постоянной нормы дисконта Е рассчитываются по формуле

at = (1 + Е)^-(t-1),

где t - номер шага расчета (t = 1, 2....Т).

Срок окупаемости с учетом дисконтирования представляет собой отрезок времени с момента выдачи средств до момента, когда значение в строке 7 табл.10.8. приобретает положительные значения.

Значение дисконтированного дохода NPV определяют как последнее значение в строке 7 табл.10.8.

Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса предприятия:

- текущей ликвидности,

- обеспеченности собственными средствами,

- отношение собственных средств к величине заемных средств в составе средств финансирования,

- финансовой стабильности проводятся в соответствии с Методологическими рекомендациями по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций (утвержденными Госкомстатом России 28.11.2002).

Таблица 10.1

Инвестиционные издержки

(тыс.рублей)

,,,,,

Виды издержек Ранее Всего 1-й год 2-й год 3-й

реали- ,,,,<,,,,$год

зован- ВсегоI II IIIIV ВсегоI II IIIIV

ные кв.кв.кв.кв. кв.кв.кв.кв.

<<<<<<<<<<<<<$

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

<<<<<<<<<<<<<$

1. Предынвестицион-

ные затраты

<<<<<<<<<<<<<$

2. Затраты на ос-

новные средства:

<<<<<<<<<<<<<$

оборудование по ви-

дам

<<<<<<<<<<<<<$

технология

<<<<<<<<<<<<<$

земля

<<<<<<<<<<<<<$

здания, сооружения

и т.п.

<<<<<<<<<<<<<$

3. Подготовка про-

изводства

<<<<<<<<<<<<<$

4. Нематериальные

активы

<<<<<<<<<<<<<$

5. Вложения в при-

рост оборотных

средств (п.9

табл.11.1)

<<<<<<<<<<<<<$

6. Общая сумма из-

держек,

<<<<<<<<<<<<<$

в том числе НДС по

капвложениям

4444444444444

Таблица 10.2

График освоения проектной мощности производства

Наименование продукции Проектная мощность

I год II год

,<,$

всегопо кварталамвсегопо кварталам

I II III IV I II III IV

<<<<$

1 2 3 4 5

<<<<$

Товар 1

<<<<$

Товар 2

4444

Таблица 10.3

Затраты на производство и реализацию продукции (услуг)

(тыс.рублей)

Наименование показателей 1-й год 2-й год

,,,,<,,,,$

Все-I II IIIIV Все-I II IIIIV

го кв.кв.кв.кв.го кв.кв.кв.кв.

<<<<<<<<<<$

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

<<<<<<<<<<$

1. Объем продажи (производст-

ва продукции (услуг) в нату-

ральном выражении:

товар 1

товар 2

<<<<<<<<<<$

2. Цена продажи единицы про-

дукции (услуг):

товар 1

товар 2

<<<<<<<<<<$

3. Выручка от продажи продук-

ции (в денежном выражении)

(3) = (1) х (2), - всего

в том числе:

товар 1

товар 2

<<<<<<<<<<$

4. НДС из выручки

<<<<<<<<<<$

5. Выручка от продажи продук-

ции (в денежном выражении)

без НДС (5) = (3) - (4)

- всего

<<<<<<<<<<$

6. Расходы на производство и

реализацию продукции (услуг),

- всего (6.1 + 6.2),

в том числе:

<<<<<<<<<<$

6.1. Прямые расходы

(6.1.1 + 6.1.2 + 6.1.3)

<<<<<<<<<<$

6.1.1. Материальные расходы

<<<<<<<<<<$

топливо и энергия

<<<<<<<<<<$

сырье и материалы

<<<<<<<<<<$

комплектующие изделия

<<<<<<<<<<$

Справочно: НДС к возмещению

по материалам, топливу, энер-

гии, комплектующим и т.п.

<<<<<<<<<<$

6.1.2. Расходы на оплату тру-

да

<<<<<<<<<<$

6.1.3. Амортизационные отчис-

ления

<<<<<<<<<<$

6.2. Косвенные расходы

(сумма строк 6.2.1-6.2.6)

<<<<<<<<<<$

6.2.1. Отчисления в фонды со-

циального страхования

<<<<<<<<<<$

6.2.2. затраты по лизингу

<<<<<<<<<<$

6.2.3. сумма налогов и сборов

<<<<<<<<<<$

6.2.4. уплата процентов за

кредит - всего, в том числе:

средства государственной под-

держки

коммерческие кредиты (по каж-

дому в отдельности)

<<<<<<<<<<$

6.2.5. Расходы на реализацию

продукции, в том числе:

на рекламу

другие расходы

<<<<<<<<<<$

6.2.6. Прочие косвенные рас-

ходы, в том числе:

по страхованию

на сертификацию продукции

прочие расходы

<<<<<<<<<<$

7. Прибыль от производства и

реализации продукции

(7) = (5) - (6)

<<<<<<<<<<$

8. Платежи из прибыли в бюд-

жет - всего, в том числе:

налоги, относимые на финансо-

вый результат (указать каждый

в отдельности)

налог на прибыль

<<<<<<<<<<$

9. Чистая прибыль

(9) = (7) - (8)

<<<<<<<<<<$

10. То же нарастающим итогом

4444444444

Таблица 10.4

Источники финансирования инвестиционного проекта

(тыс.рублей)

,,,

Наименование Средства 1-й год 2-й год

показателей на начало,,,,<,,,,$

реализа- Все-I II IIIIV Все-I II IIIIV

ции про-го кв.кв.кв.кв.го кв.кв.кв.кв.

екта

<<<<<<<<<<<$

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

<<<<<<<<<<<$

1. Собственные средст-

ва, направляемые на фи-

нансирование проекта

- всего

в том числе

<<<<<<<<<<<$

1.1. Прибыль (фонд на-

копления) на начало ре-

ализации проекта

<<<<<<<<<<<$

1.2. Амортизационные

отчисления

<<<<<<<<<<<$

1.3. Средства от прода-

жи акций в объеме их

поступления на счет

предприятия

<<<<<<<<<<<$

1.4. Выручка от реали-

зации основных средств

<<<<<<<<<<<$

1.5. Учредительские

взносы участников про-

екта

<<<<<<<<<<<$

2. Заемные средства -

всего

в том числе

<<<<<<<<<<<$

2.1. Кредиты коммерчес-

ких банков (по каждому

кредиту в отдельности)

<<<<<<<<<<<$

2.2. Иностранные креди-

ты и займы (по каждому

в отдельности)

<<<<<<<<<<<$

2.3. Другие заемные

средства (расшифровать)

<<<<<<<<<<<$

3. Средства государст-

венной поддержки за

счет республиканского

бюджета

<<<<<<<<<<<$

Итого

<<<<<<<<<<<$

Справочно: сумма госу-

дарственной поддержки

44444444444

Таблица 10.5

План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта

(тыс.рублей)

,,,

Наименование 1-й год 2-й год 3-й

показателей ,,,,<,,,,$год

Все-I II IIIIV Все-I II IIIIV

го кв.кв.кв.кв.го кв.кв.кв.кв.

<<<<<<<<<<<$

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

<<<<<<<<<<<$

А. Деятельность по произ-

водству и сбыту продукции

(услуг)

<<<<<<<<<<<$

А1. Поступление денежных

средств - всего

<<<<<<<<<<<$

А1.1. Выручка от продажи

товара (услуг) согласно

плану реализации товара

(п.3 табл.10.3)

<<<<<<<<<<<$

А2. Денежные выплаты,

всего (А.2.1 + А.2.2 +

+ А2.3 + А.2.4 + А2.5 +

+ А.2.6), в том числе:

<<<<<<<<<<<$

А.2.1. Материальные рас-

ходы, включая НДС

(п.6.1.1 таб.10.3)

<<<<<<<<<<<$

А.2.2. Расходы на оплату

труда (п.6.1.2 таб.10.3)

<<<<<<<<<<<$

А.2.3. Отчисления в фонды

социального страхования

(п.6.2.1 таб.10.3)

<<<<<<<<<<<$

А.2.4. Затраты по лизингу

(п.6.2.2 таб.10.3)

<<<<<<<<<<<$

А.2.5. Расходы на реали-

зацию продукции (п.6.2.5

таб.10.3)

<<<<<<<<<<<$

А.2.6. Прочие косвенные

расходы (п.6.2.6

таб.10.3)

<<<<<<<<<<<$

А3. Сальдо денежных пос-

туплений и выплат от дея-

тельности по производству

и сбыту продукции (услуг)

(А3) = (А1) - (А2)

<<<<<<<<<<<$

Б. Инвестиционная дея-

тельность

<<<<<<<<<<<$

Б1. Поступление денежных

средств

<<<<<<<<<<<$

выручка от реализации ос-

новных средств (п.1.4

табл.10.4)

<<<<<<<<<<<$

Б2. Инвестиционные издер-

жки (п.6 табл.10.1):

<<<<<<<<<<<$

оборудование;

<<<<<<<<<<<$

строительно-монтажные ра-

боты;

<<<<<<<<<<<$

проектно-изыскательские

работы

<<<<<<<<<<<$

содержание дирекции стро-

ящегося предприятия;

<<<<<<<<<<<$

другие издержки

<<<<<<<<<<<$

Б3. Сальдо денежных пос-

туплений и платежей в ин-

вестиционной деятельности

(Б3) = (Б1) - (Б2)

<<<<<<<<<<<$

В. Финансовая деятель-

ность

<<<<<<<<<<<$

В1. Поступление денежных

средств, - всего

(В1) = (В1.1) + (В1.2) +

+ (В1.3),

в том числе:

<<<<<<<<<<<$

В1.1. Средства для финан-

сирования инвестиционного

проекта (п.п.1.1 + 1.2 +

+ 1.5 + 2 + 3 табл.10.4)

<<<<<<<<<<<$

В1.2. Компенсация процен-

тной ставки по коммерчес-

кому кредиту

<<<<<<<<<<<$

В1.3. Средства от продажи

и доходы от ценных бумаг

<<<<<<<<<<<$

В2. Денежные выплаты -

1 2 3 4 5