Постановление Администрации городского округа Саранск Республики Мордовия от 30.11.2015 № 3454

Поскольку Программа носит обеспечивающий характер, предполагается, что достижение целевых значений показателей Программы либо существенное улучшение их значений даст возможность:

- обеспечить исполнение расходных обязательств городского округа Саранск при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа;

- укрепить финансовые возможности органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения;

- усилить взаимосвязь стратегического и бюджетного планирования, осуществлять основную часть расходов бюджета городского округа на основании принципов программно-целевого планирования;

- поддерживать объем муниципального долга городского округа на экономически безопасном уровне, не допускать просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на их обслуживание;

- повысить открытость и прозрачность деятельности органов местного самоуправления на всех стадиях бюджетного процесса;

- реализовывать принцип ответственного управления муниципальными финансами, связанный с наличием эффективной системы исполнения бюджета, что способствует прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета городского округа, обеспечению адресного, экономного и результативного использования бюджетных средств;

- обеспечить эффективную организацию муниципального финансового контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств.

Планируемыми показателями по итогам реализации Программы являются:

- формирование не менее 80% расходов бюджета городского округа в рамках муниципальных программ;

- рост налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа без учета доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 4% ежегодно (в сопоставимых условиях);

- сокращение просроченной кредиторской задолженности бюджета города на 0,1% ежегодно;

- сохранение размера муниципального долга в пределах, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (в размере, не превышающем общий годовой объем доходов бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений).

Сроки реализации Программы: 2016-2018 годы. Выделение контрольных этапов не предполагается.

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий МЦП

Реализация МЦП включает выполнение ряда мероприятий.

Обобщенная характеристика основных мероприятий Программы

№ п/п	Наименование мероприятия	Ответственный за исполнение основного мероприятия соисполнители, участники	Срок		Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)	Последствия нереализации основного мероприятия	Связь с показателями МЦП
			начала реализации	окончания реализации
1	Формирование проекта бюджета городского округа с учетом прогноза долгосрочного социально-экономического развития	Департамент финансов, Департамент по эк. политике и взаимодействию с административными органами	2016 год	2018 год	Обеспечение исполнения расходных обязательств городского округа Саранск при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа	Нарушение ст. 172 БК РФ	Показатель 1 таблицы 1
2	Составление и утверждение бюджета городского округа в «программном виде»	Департамент финансов Департамент по эк. политике и взаимодействию с административными органами	2016 год	2018 год	Формирование и исполнение бюджета городского округа на основе муниципальных программ, сформированных на основании долгосрочных целей социально-экономического развития	Снижение доли расходов бюджета в программах	Показатель 2 таблицы 1
3	Проведение ежеквартального анализа поступлений доходов в бюджет городского округа в разрезе каждого доходного источника и каждого администратора доходов, мониторинга задолженности перед бюджетом городского округа по уплате налогов и иных платежей	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Контроль за исполнением доходов бюджета городского округа. Повышение качества администрирования доходов главными администраторами доходов бюджета городского округа	Не выполнение плана по поступлению доходов в бюджет	Показатель 3, 4 таблицы 1
4	Проведение анализа допустимой долговой нагрузки на бюджет	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Поддержание объема муниципального долга городского округа на экономически безопасном уровне	Нарушение ст. 107 БК РФ	Показатель 5 таблицы 1
5	Оптимизация расходов на обслуживание долговых обязательств	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Ограничение роста расходов на обслуживание муниципального долга	Нарушение ст. 111 БК РФ	Показатель 6 таблицы 1
6	Своевременное исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Поддержание деловой репутации городского округа Саранск как заемщика средств при привлечении кредитных ресурсов на высоком уровне	Риск отказа со стороны кредитора при привлечении вновь кредитных ресурсов	Показатель 7 таблицы 1
7	Организация бюджетного процесса на территории городского округа (содержание Департамента финансов Администрации городского округа Саранск)	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Реализация принципа ответственного управления муниципальными финансами, связанного с наличием эффективной системы исполнения бюджета	Неэффективная организация бюджетного процесса в городском округе Саранск	Показатель 7 таблицы 1
8	Автоматизация бюджетного процесса на основе современных технологий	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Обеспечение технического сопровождения и совершенствования (модернизации) автоматизированных информационных систем и программного обеспечения, применяемых в бюджетном процессе	Некачественная организация бюджетного процесса	Показатель 8 таблицы 1
9	Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Обеспечение эффективной организации внутреннего муниципального финансового контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств	Нарушение ст. 269.2 БК РФ	Показатель 10 таблицы 1
10	Осуществление контроля в сфере закупок	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Обеспечение эффективной организации муниципального контроля в сфере закупок за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств	Нарушение законодательства РФ в сфере закупок	Показатель 10, 11 таблицы 1
11	Осуществление государственной регистрации права собственности на муниципальные объекты недвижимости	Комитет по управлению муниципальным имуществом	2016 год	2018 год	Увеличение поступлений доходов от продажи муниципального имущества и сдачи в аренду	Снижение поступлений доходов бюджета городского округа Саранск	Показатель 13 таблицы 1
12	Заключение договоров аренды на неиспользованные нежилые объекты имущества	КУ «Городская недвижимость»	2016 год	2018 год	Увеличение поступлений доходов от сдачи в аренду	Снижение поступлений доходов бюджета городского округа Саранск	Показатель 14 таблицы 1
13	Заключение договоров аренды земельных участков	Комитет земельных отношений	2016 год	2018 год	Увеличение поступлений доходов от арендной платы за землю	Снижение поступлений доходов в бюджет городского округа Саранск	Показатель 16 таблицы 1
14	Заключение договоров купли-продажи земельных участков	Комитет земельных отношений	2016 год	2018 год	Увеличение поступлений доходов от продажи земли	Снижение поступлений доходов в бюджет городского округа Саранск	Показатель 16 таблицы 1
15	Взыскание задолженности по арендным платежам за землю	Комитет земельных отношений и Комитет по управлению муниципальным имуществом	2016 год	2018 год	Увеличение поступлений доходов по арендным платежам за землю и муниципальное имущество	Снижение поступлений доходов в бюджет городского округа Саранск	Показатель 15, 16 таблицы 1
16	Обеспечение внедрения, адаптации, технического сопровождения и совершенствования (модернизации) автоматизированной информационной системы «АИС Имущество» в части учета земельных участков и администрирования арендных платежей за землю	Департамент перспективного развития Администрации городского округа Саранск	2016 год	2018 год	Увеличение поступления доходов по арендным платежам за землю	Снижение поступлений доходов в бюджет городского округа Саранск	Показатель 16 таблицы 1
17	Выполнение комплексных кадастровых работ на территории городского округа Саранск	Департамент перспективного развития Администрации городского округа Саранск	2016 год	2018 год	Увеличение поступлений доходов по арендным платежам за землю и муниципальное имущество	Снижение поступлений доходов в бюджет городского округа Саранск	Показатель 15, 16 таблицы 1
18	Обслуживание муниципального долга	Департамент финансов	2016 год	2018 год	Ограничение роста расходов на обслуживание муниципального долга	Нарушение ст. 111 БК РФ	Достижение показателя 6 подпрограммы

4. Основные меры правового регулирования

В целях реализации мероприятий МЦП будут приниматься соответствующие нормативно-правовые акты городского округа Саранск в части регулирования управления муниципальными финансами городского округа Саранск в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия.

5. Ресурсное обеспечение МЦП

Объем финансовых ресурсов Программы в целом составляет 197749,9 тыс. руб. Финансирование осуществляется за счет средств бюджета городского округа Саранск. Подробная информация о ресурсном обеспечении Программы представлена в таблице. (В редакции Постановления Администрации городского округа Саранск Республики Мордовия от 22.12.2016 № 3548)

Ресурсное обеспечение программы

№ п.п.	Статус	Ответственный исполнитель, соисполнитель, участники	Код бюджетной классификации				Расходы на 2016-2018 годы, тыс. руб.
			ГРБС	Рз/Пр	ЦСР	ВР	2016 год	2017 год	2018 год	Итого за период реализации МЦП
Подпрограмма «Эффективное управление бюджетным потенциалом городского округа Саранск»
	Подпрограмма	Департамент финансов Департамент по эк. политике и взаимодействию с административными органами	900 900	0106 1301	0210040000 0210040780	121 122 129 242 244 851 853 730	90379,7	57789,8	35110,8	183280,3
1	Основное мероприятие «Организация бюджетного процесса на территории городского округа» (содержание Департамента финансов Администрации городского округа Саранск)	Департамент финансов	900	0106	0210040030	121 122 129 242 244 851 853	14379,7	12160,8	12160,8	38701,3
2	Основное мероприятие «Обслуживание муниципального долга»	Департамент финансов	900	1301	0210040780	730	76000,0	45629,0	22950,0	144579,0
Подпрограмма «Управление и распоряжение муниципальным имуществом и земельными ресурсами городского округа Саранск»
	Подпрограмма	Департамент перспективного развития Администрации городского округа Саранск	911	0113	0220040000	242 244	0	7000,0	6000,0	13000,0
1	Основное мероприятие «Обеспечение внедрения, адаптации, технического сопровождения и совершенствования (модернизации) автоматизированной информационной системы «АИС Имущество» в части учета земельных участков и администрирования арендных платежей за землю»	Департамент перспективного развития Администрации городского округа Саранск	911	0113	0220140000	242	0	2000,0	1000,0	3000,0
2	Основное мероприятие «Выполнение комплексных кадастровых работ на территории городского округа Саранск»	Департамент перспективного развития Администрации городского округа Саранск	911	0113	0220240000	244	0	5000,0	5000,0	10000,0

6. Анализ рисков реализации МЦП и описание

мер по управлению рисками с целью минимизации

их влияния на достижение целей МЦП

К рискам реализации МЦП, которыми могут управлять ответственный исполнитель МЦП, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений МЦП на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных МЦП;

2) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации МЦП в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий МЦП.

Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя для своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков, а также повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета;

3) финансовые риски, которые связаны с финансированием МЦП в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита бюджета городского округа Саранск, наращивания расходов бюджета городского округа Саранск необеспеченными доходами бюджета городского округа Саранск.

Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий МЦП.

4) непредвиденные риски. Реализации МЦП также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации МЦП. К ним относятся изменение бюджетного и налогового законодательства, а также в сфере размещения муниципального заказа, осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию МЦП могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу невыполнения МЦП. Поскольку в рамках реализации МЦП практически отсутствуют рычаги управления непредвиденными рисками, наибольшее внимание будет уделяться управлению финансовыми рисками.

7. Механизм реализации МЦП

Департамент финансов Администрации городского округа Саранск на принципах организационно-методического и информационного единства управления реализацией МЦП и на основе единых подходов к формированию тематики программных мероприятий, определению сроков и процедур мониторинга основных целевых индикаторов и показателей эффективности выполнения мероприятий МЦП осуществляет координацию деятельности по исполнению программных мероприятий, контроль за ходом и эффективностью их исполнения.

Ответственный исполнитель осуществляет общее руководство и контроль за ходом реализации МЦП, контроль за проведением программных мероприятий и мониторинг результатов реализации, выявляет отклонения фактически достигнутых значений целевых индикаторов от плановых, устанавливает причины и определяет меры по устранению отклонений.

Соисполнители, участник представляют информацию о ходе выполнения мероприятий МЦП по запросу ответственного исполнителя для проведения оценки хода реализации МЦП ежеквартально.

Ответственный исполнитель МЦП при необходимости в установленном порядке и сроки готовит проекты нормативных правовых актов городского округа Саранск о внесении изменений в МЦП.

Важнейшим элементом механизма реализации МЦП является связь планирования, реализации, мониторинга, уточнения и корректировки целевых показателей, мероприятий Программы и ресурсов для их реализации. В связи с этим ответственным исполнителем формируется план мероприятий по реализации МЦП.

В качестве органов оперативного управления ответственный исполнитель вправе создавать рабочие группы с привлечением экспертного сообщества, специалистов исполнительных органов государственной власти Республики Мордовия, органов местного самоуправления городского округа Саранск.

Контроль за реализацией мероприятий МЦП ведется на основе отчетности, заключенных договоров, контрактов и соглашений.

Ответственный исполнитель выполняет также следующие функции:

подготовку в установленном порядке предложений об уточнении перечня программных мероприятий на очередной финансовый год, уточнение затрат и сроков исполнения по отдельным программным мероприятиям, а также механизмов реализации Программы;

проводит мониторинг результатов реализации программных мероприятий;

осуществляет финансирование мероприятий МЦП.

8. Методика оценки эффективности МЦП

Методика оценки эффективности МАЦП представляет собой алгоритм оценки фактической эффективности в процессе и по итогам реализации МАЦП и должна быть основана на оценке результативности МАЦП с учетом объема ресурсов, направленных на ее реализацию, а также реализовавшихся рисков и социально-экономических эффектов, оказывающих влияние на изменение соответствующей сферы социально-экономического развития г.о. Саранск.

В рамках методики оценки эффективности МАЦП может предусматриваться алгоритм установления пороговых значений целевых показателей (индикаторов) МАЦП. Превышение (недостижение) таких пороговых значений свидетельствует об эффективной (неэффективной) реализации МАЦП.

Методика оценки эффективности МАЦП предусматривает возможность проведения оценки эффективности МАЦП в течение периода реализации МАЦП не реже чем один раз в год.

Методика оценки эффективности реализации МАЦП (подпрограммы) учитывает необходимость проведения оценок:

1) степени реализации основных мероприятий и МАЦП (достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации), рассчитываемой как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

СРМ = МВ / М, где:

СРМ - степень реализации основных мероприятий;

МВ - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

2) степени соответствия запланированному уровню затрат и оценки эффективности использования средств, направленных на реализацию МАЦП (подпрограммы).

Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств, направленных на реализацию МАЦП (подпрограммы), определяется путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования МАЦП (подпрограммы) по формуле:

ССУЗ = ФФ / ФП, где:

ССУЗ - уровень финансирования реализации МАЦП (подпрограммы);

ФФ - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию МАЦП (подпрограммы);

ФП - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период;

Оценка эффективности использования средств, направленных на реализацию МАЦП (подпрограммы), определяется по формуле:

ЭС = СРМ / ССУЗ

3) степени достижения целей и решения задач МАЦП (подпрограммы). Оценка степени достижения целей и решения задач МАЦП (подпрограммы) может определяться путем сопоставления фактически достигнутых значений показателей (индикаторов) МАЦП (подпрограммы) и их плановых значений по формуле:

СДЦ = (СДП1 + СДП2 + СДПп) / n, где: