"комментарий к уголовному кодексу российской федерации" (постатейный) (5-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. в.м. лебедев) ("юрайт-издат", 2005)

преступления, связанные с незаконной банковской деятельностью (ст. 172 УК), лжепредпринимательством (ст. 173 УК), легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем (ст. 174 УК), приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого незаконным путем (ст. 175 УК).
2. Обязательным условием наступления уголовной ответственности по комментируемой статье является совершение перечисленных действий в крупном размере, который состоит из общей стоимости немаркированных товаров и продукции.
3. Понятия крупного и особо крупного размера определяются в примеч. к ст. 169 УК.
4. Следует обратить внимание и на то, что наличие признаков состава данного преступления зависит от установления цели совершения указанных в диспозиции комментируемой статьи действий, которая выражается в сбыте этой продукции.
5. Список товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке, определен Постановлениями Правительства РФ от 04.09.99 N 1008 "Об акцизных марках" (в ред. от 04.10.2002) <*>, от 11.04.2003 N 212 "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками нового образца" <**>.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 1999. N 37. Ст. 4502; 2000. N 17. Ст. 1884; 2001. N 9. Ст. 857; 2002. N 41. Ст. 3988.
<**> СЗ РФ. 2003. N 16. Ст. 1528.
6. Субъектом преступления могут быть руководители предприятий, индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся подобной деятельностью без регистрации и при отсутствии соответствующей лицензии.
Статья 172. Незаконная банковская деятельность
Комментарий к статье 172
1. Банковская деятельность - один из видов предпринимательства, и ее осуществление возможно только с соблюдением правил о регистрации и лицензировании.
2. Объективная сторона преступления, предусмотренного комментируемой статьей, определяется осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
3. Понятие крупного размера дано в примеч. к ст. 169 УК.
О понятии крупного ущерба см. коммент. к ст. 171 УК. Такой доход обычно складывается из всей выручки, полученной в результате незаконной банковской деятельности.
4. Преступление умышленное, так как лицо осознает незаконный характер осуществляемой деятельности.
5. Субъектами преступления являются руководители банков и других кредитных организаций, занимающихся незаконной банковской деятельностью.
6. Квалифицирующие признаки, содержащиеся в ч. 2 комментируемой статьи, соответствуют квалифицирующим признакам ст. 171 УК.
Статья 173. Лжепредпринимательство
Комментарий к статье 173
1. Объективная сторона лжепредпринимательства состоит в создании законной по форме коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, цель которой - получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
2. О понятии крупного ущерба см. коммент. к ст. 171 УК.
3. Субъективная сторона характеризуется косвенным умыслом.
4. Преступление совершается с корыстной целью. Виновный сознает, что создаваемая коммерческая организация образовывается фиктивно, не для занятия законной предпринимательской деятельностью, предвидит возможность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает либо сознательно допускает наступление такого последствия.
5. Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста, являющееся учредителем финансовой коммерческой организации.
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
Комментарий к статье 174
1. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем, за исключением денежных средств или иного имущества, приобретенных путем совершения преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК.
2. Объективная сторона преступления заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными другими лицами заведомо для виновного преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Например, используя заведомо добытые другими лицами преступным путем денежные средства, для их легализации (отмывания) виновное лицо совершает различные финансовые операции и сделки.
3. Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста и участвовавшее в финансовой операции с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами путем совершения преступлений, за исключением предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК.
4. Преступление умышленное, так как для признания лиц виновными необходимы осознание ими того обстоятельства, что их действия осуществляются с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными незаконным путем, и желание совершить такие действия в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
5. О понятии "группа лиц, совершивших преступление по предварительному сговору" см. ст. 35 УК.
6. Под лицом, использующим свое служебное положение при совершении рассматриваемого преступления, понимается должностное лицо (см. примеч. 1 к ст. 285 УК), а также лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (см. примеч. 1 к ст. 201 УК).
7. О квалифицирующем признаке - совершение преступления организованной группой - см. ст. 35 УК.
8. В соответствии с примеч. к комментируемой статье деяние в крупном размере (ч. 2 комментируемой статьи) - это финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.
9. Федеральным законом от 21.07.2004 N 73-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации" санкция ч. 4 комментируемой статьи в части назначения дополнительного наказания в виде штрафа в размере заработной платы или иного дохода осужденного увеличена от трех до пяти лет. Следует отметить, что такие же изменения внесены в санкцию ч. 4 ст. 174.1 УК.
Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
Комментарий к статье 174.1
1. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199 УК).
2. Объективная сторона рассматриваемого преступления состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199, 199.1, 199.2 УК), либо в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Например, виновное лицо путем незаконной продажи оружия, наркотиков и т.д. для легализации (отмывания) полученных в результате этого денежных сумм совершает различные финансовые операции и сделки.
3. Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста и участвовавшее в финансовой операции или сделке с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными путем совершения им преступлений (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК), либо в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
4. Преступление умышленное. Виновный сознает, что его действия, предусмотренные комментируемой статьей, совершаются с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными путем совершения им преступлений (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК), и желает совершить эти действия либо использовать указанные средства и имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Цель совершения преступления, предусмотренного комментируемой статьей, - легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных виновным в результате совершения им преступления.
5. Действия виновного в совершении преступления, предусмотренного комментируемой статьей, должны квалифицироваться по совокупности с преступлением, в результате которого виновным получены для легализации денежные средства или иное имущество.
6. О понятии "группа лиц, совершивших преступление по предварительному сговору" см. ст. 35 УК.
7. Под лицом, использующим свое служебное положение при совершении рассматриваемого преступления, понимается должностное лицо (см. примеч. 1 к ст. 285 УК), а также лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (см. примеч. 1 к ст. 201 УК).
8. О квалифицирующем признаке - совершение преступления организованной группой - см. ст. 35 УК.
9. В соответствии с примеч. к ст. 174 УК финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере (ч. 2 комментируемой статьи), признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.
Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем
Комментарий к статье 175
1. Предметом данного преступления является имущество, добытое преступным путем, т.е. полученное в результате совершения преступления. Понятие имущества дано в коммент. к ст. 158 УК.
2. Объективная сторона преступления связана с приобретением или сбытом виновным имущества, заведомо добытого преступным путем. Для наличия состава преступления достаточно совершения виновным любого из действий - приобретения или сбыта.
3. Приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, представляет собой возмездное или безвозмездное получение виновным такого имущества в любой форме.
4. Сбытом признается возмездное или безвозмездное отчуждение упомянутого имущества в любой форме в обладание других физических или юридических лиц.
5. Заведомость в случае, предусмотренном комментируемой статьей, означает осознание виновным того факта, что приобретаемое или сбываемое им имущество было добыто преступным путем.
6. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, не должны быть обещаны.
7. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут быть признаны соучастием, если эти действия были обещаны исполнителю до или во время совершения преступления либо по другим причинам (например, в силу систематических совершений) давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие.
8. Субъектом преступления может быть любое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
9. Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется прямым умыслом.
10. Квалифицирующие признаки: совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 35 УК) в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере (примеч. 4 к ст. 158 УК).
11. Особо квалифицированными видами преступления являются совершение его организованной группой (ст. 35 УК) или лицом с использованием своего служебного положения.
12. Следует иметь в виду, что действия должностных лиц, приобретающих заведомо похищенное имущество в целях его последующей реализации из корыстной или иной личной заинтересованности с использованием своего служебного положения, если эти действия были заранее обещаны расхитителю или совершались систематически, что давало основание расхитителю рассчитывать на подобное содействие должностного лица, при наличии признаков, указанных в ст. 285 УК, подлежат квалификации как злоупотребление должностными полномочиями и соучастие в хищении.
Статья 176. Незаконное получение кредита
Комментарий к статье 176
1. В соответствии со ст. 819 ГК по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
2. Объективная сторона преступления характеризуется тем, что заемщик (индивидуальный предприниматель или руководитель организации) получает кредит либо льготные условия кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
3. Эти деяния признаются преступными, если ими причинен крупный ущерб.
4. Частью 2 комментируемой статьи предусмотрена уголовная ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно за его использование не по прямому назначению, если этими деяниями причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
5. Субъектом преступления, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, является индивидуальный предприниматель, совершивший противоправные указанные в законе действия при получении кредита, а также руководитель организации, имеющий право на заключение кредитных договоров.
6. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом.
7. Причинение крупного ущерба - обязательное условие уголовной ответственности по комментируемой статье. Размер указанного ущерба определен в примеч. к ст. 169 УК, согласно которому крупным ущербом признается ущерб, превышающий 250 тыс. руб.
8. Незаконное получение кредита следует отличать от мошенничества (ст. 159 УК).
При мошенничестве обман или злоупотребление доверием служит средством изъятия имущества в свою собственность или в собственность других лиц.
При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в свою собственность не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами.
Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
Комментарий к статье 177
1. Кредиторская задолженность возникает при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному и иным договорам.
2. Объективная сторона преступления характеризуется злостным уклонением руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или