Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 23.07.2014 по делу n А33-5295/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24 июля 2014 года

Дело №

А33-5295/2014

г. Красноярск

Резолютивная часть постановления объявлена «18» июля 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен          «24» июля 2014 года.

Судья Третьего арбитражного апелляционного суда Морозова Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Грищенко Ю.А.,

при участии:

от заявителя (открытого акционерного банка «Сбербанк России»): Седовой А.А., представителя по доверенности от 04.12.2013,

от ответчика (Центрального банка Российской Федерации): Тимофеевой Е.Г., представителя по доверенности от 17.12.2013 24 АА № 1269815 (в порядке передоверия по генеральной доверенности № 32/16 от 17.12.2013),

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Центрального банка Российской Федерации

на решение Арбитражного суда Красноярского края от «26» мая 2014 года по делу                              № А33-5295/2014, рассмотренному в порядке упрощенного производства судьей                              Чурилиной Е.М.,

установил:

открытый акционерный банк «Сбербанк России» в лице Восточно-Сибирского банка открытого акционерного банка Сбербанк России (далее - ОАО «Сбербанк России», Сбербанк, общество, заявитель ОГРН 1027700132195) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Главного Управления Центрального Банка Российской Федерации по Красноярскому краю (далее – Центральный банк, ответчик) о признании незаконным и отмене постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 04.03.2014 № 04-14-Ю/0001/3110.

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 26 мая 2014 года заявление открытого акционерного банка «Сбербанк России» в лице Восточно­-Сибирского банка открытого акционерного банка Сбербанк России удовлетворено, признано незаконным и отменено постановление начальника Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Красноярскому краю от 04.03.2014 № 04-14-Ю/0001/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП).

Центральный банк обратился с апелляционной жалобой, в которой с решением суда первой инстанции в части признания совершенного обществом правонарушения малозначительным не  согласен, ссылается на следующие обстоятельства.

Согласно пункту 5.5.11 Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденных Президентом, Председателем Правления ОАО «Сбербанк России»  22.03.2013, банк в исключительных случаях, когда по независящим от Банка причинам природного и техногенного характера он не в состоянии самостоятельно подготовить ОЭС, допускается формирование сведений на бумажном носителе в порядке, предусмотренном Положением о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 17.04.2002 №245. Из анализа данного пункта Порядка следует, что к исключительным обстоятельствам отнесены только обстоятельства техногенного и природного характера, к которым отключение электроэнергии и технический сбой в работе внедряемого программного обеспечения не относится, кроме того даже в чрезвычайных ситуациях предусмотрен порядок представления информации банком в уполномоченный орган.

Центральный банк считает, что сбой программного комплекса и временное отключение электроэнергии не являлось объективным и непреодолимым условием, не позволившим заявителю направить в установленный срок сообщения в уполномоченный орган. Программное обеспечение может использоваться как вспомогательное программное средство для выполнения кредитной организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, но достаточным данный инструмент для работы банка не может быть признан.

Центральный банк в апелляционной жалобе указывает на то, что вывод суда о том, что совершение однородного правонарушения филиалом банка, расположенном в другом субъекте Российской Федерации, не может являться безусловным отказом в квалификации деяния как малозначительного противоречит сведениям, содержащимся в материалах дела, из которых следует, что ОАО «Сбербанк России» ранее привлечен в к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 КоАП, а также противоречит статье 2.10 КоАП, из положений которой следует, что субъектом административного правонарушения может быть только юридическое лицо, следовательно, совершение однородного правонарушения филиалом юридического лица, расположенного на другой территории не свидетельствует о том, что иное лицо совершило правонарушение, и данное обстоятельство было расценено административным органом при принятии решения, как отягчающее ответственность.

Сбербанк представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении настоящего дела судом апелляционной инстанции установлены следующие обстоятельства.

В результате рассмотрения информации о выполнении ОАО «Сбербанк России» требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ), полученной главным управлением Центрального банка в соответствии с письмом департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 08.07.2013 № 12-5-3/1112 «О размещении массива информации», а также сведений, содержащихся в письмах Восточно-Сибирского банка от 24.07.2013 № 33-4-исх/26 «О несвоевременном представлении информации в Росфинмониторинг», от 22.11.2013                                  № 33-4исх-68 «О предоставлении информации», от 25.12.2013 № 33-4исх-94 «О предоставлении дополнительной информации» и приложенных к ним документах, письме Регионального центра информатизации Главного управления от 14.10.2013 № ВН-9-3-3/6002 «О предоставлении информации (документов)», ответчиком установлено неисполнение обществом требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, пункта 2.11 Положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом    «О ­противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение от 29.08.2008 № 321-П) в части нарушения срока представления в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, совершенных в Восточно-Сибирском банке.

По результатам рассмотрения указанной информации должностным лицом ответчика составлен протокол об административном правонарушении от 29.01.2014 № 04-14-ю/0001/1020.

Постановлением о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 04.03.2014 № 04-14-Ю/0001/3110 ОАО «Сбербанк России» привлечено к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 КоАП; обществу назначено наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей.

Не согласившись с вышеназванным постановлением, ОАО «Сбербанк России» обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Исследовав представленные доказательства, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В силу статьи 123 Конституции Российской Федерации, статей 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон. В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Соблюдение процедуры привлечения к административной ответственности и наличие полномочий ответчика на составление протокола об административном правонарушении и принятие постановления о привлечении к административной ответственности, а также срока привлечения к административной ответственности установлено судом первой инстанции и обществом не оспаривается.

Суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП.

Согласно части 1 статьи 15.27 КоАП неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2-4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Согласно статье 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001                               № 115-ФЗ зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, является операцией с денежными средствами, подлежащей обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей.

Подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ предусмотрено, что кредитные организации обязаны представлять в уполномоченный орган сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции.

Пунктом 7 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ определено, что порядок представления информации в уполномоченный орган в отношении кредитных организаций устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Порядок представления кредитной организацией в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю, устанавливает Положение от 29.08.2008 № 321-П.

Согласно пункту 2.1 Положения от 29.08.2008 № 321-П направление кредитной организацией в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом, осуществляется в виде ОЭС через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.

В силу пункта 1.1 Положения от 29.08.2008 № 321-П отчетом в виде электронного сообщения (ОЭС) является сообщение, формируемое кредитной организацией для представления в уполномоченный орган, содержащее сведения об операциях, предусмотренных Федеральным законом, представленное в электронной форме и снабженное зарегистрированным кодом аутентификации.

В соответствии с пунктом 2.11 Положения от 29.08.2008 № 321-П при совершении операций, предусмотренных Федеральным законом, за исключением операций, указанных в пунктах 6 и 11 статьи 7.2 Федерального закона и пункте 2.10 настоящего Положения, кредитная организация формирует и направляет в уполномоченный орган через территориальное учреждение ОЭС, содержащий сведения о таких операциях, не позднее 16.00 по местному времени третьего рабочего дня, следующего за днем совершения или днем выявления таких операций. По согласованию с территориальным учреждением время получения ОЭС территориальным учреждением может быть увеличено, но не позднее чем до 17.30 местного времени третьего рабочего дня, следующего за днем совершения или днем выявления таких операций.

В соответствии с подпунктом 5.5.6 пункта 5.5 раздела 5 Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (Редакция 6) от 22.04.2013 №881-6-р, утвержденных президентом, председателем правления ОАО «Сбербанк России», письмом Восточно-­Сибирского банка от 27.03.2013 №33-4/15 «О порядке направления сведений в Росфинмониторинг», Технологической схемой формирования и передачи сведений, предусмотренных Федеральным законом от  07.08.2001 №115-ФЗ, подразделениями Восточно-Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» и организационно подчиненными отделениями от 25.03.2013 №790, утвержденной заместителем председателя Восточно-­Сибирского банка, Восточно-Сибирский банк самостоятельно направляет сообщения, содержащие сведения об операциях, предусмотренных Федеральным законом от