Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2015 по делу n А68-10784/2013. Отменить определение первой инстанции (ст.272 АПК)

сделки после либо в течение одного месяца до назначения Банком России временной администрации и наличие одного из обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве.

Согласно пункту 35.1 постановления при оспаривании в деле о банкротстве кредитной организации такой сделки, как списание кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации в счет погашения задолженности клиента перед кредитной организацией (как на основании распоряжения клиента, так и без него), необходимо учитывать следующее.

Признание данной сделки недействительной означает, что не прекратились и восстанавливаются обязательства как клиента перед кредитной организацией, так и кредитной организации перед клиентом (восстанавливаются его денежные средства на счете); при этом требование клиента к кредитной организации подлежит включению в реестр требований кредиторов с учетом правил статьи 61.6 Закона о банкротстве.

Исходя из разъяснений, данных в пункте 35.3 постановления № 63, поскольку указанные, в том числе в пункте 35.1 данного постановления сделки в принципе относятся к обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, в силу пункта 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве при их оспаривании на основании статьи 61.3 конкурсный управляющий кредитной организации обязан доказать, что соответствующие сделки выходят за пределы такой деятельности.

В качестве таких доказательств могут, в частности, с учетом всех обстоятельств дела рассматриваться сведения о том, что:

а) на момент совершения оспариваемой сделки в отношении кредитной организации регулятором был введен запрет на осуществление соответствующих банковских операций;

б) или на момент совершения оспариваемой сделки у кредитной организации имелась картотека неоплаченных платежных документов клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

в) или оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие кредитные организации;

г) или клиент ввиду аффилированности с сотрудниками кредитной организации располагал недоступной другим информацией о делах кредитной организации и в момент совершения оспариваемого платежа знал о вероятном принятии в ближайшем будущем Банком России решения об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

д) или клиент перевел средства с вклада досрочно до истечения его срока с потерей значительной суммы процентов при отсутствии разумных экономических причин;

е) или оспариваемым платежом клиент исполнил договор поручительства, заключенный незадолго до платежа в обеспечение возникшего существенно ранее долга другого лица перед кредитной организацией.

Конкурсный управляющий обратился в суд заявлением о признании недействительными сделками банковских операций по списанию 24.10.2013 с расчетного счета ООО «Ока-Сервис» 22 179 494 руб. 84 коп. в счет оплаты задолженности и процентов по кредитным  договорам и применении последствий ее недействительности.

По мнению конкурсного управляющего, поскольку на момент совершения оспариваемой операции у банка имелись кредиторы, ранее в установленном порядке предъявившие к нему требования и не получившие их удовлетворения в установленный срок, то ООО «Ока-Сервис» получило удовлетворение своих требований к банку как кредитор по договору банковского вклада немедленно вне очереди.

Однако из выписки по лицевому счету за 24.10.2014 следует, что на следующий за днем совершения сделки, должником дебет в сумме 27 975 302 рублей 54 копеек был проведен.

Кредитными организациями в Банк России предоставляются сведения о картотеке неисполненных обязательств, в обезличенном виде в составе ежедневной отчетности (код формы ОКУД 0409101).

КБ «Первый Экспресс» представлялись следующее сведения об общей сумме неисполненных обязательств:

- по состоянию на 23.10.2013 – 0 руб.;

- по состоянию на 24.10.2013 – 27 975 тыс. руб.;

- по состоянию на 25.10.2013 – отчетность не представлялась.

Остаток денежных средств на корреспондентском счете № 30101810200000000779 должника  в ГРКЦ ГУ Банка России по Тульской  области составлял:

- по состоянию на 23.10.2013 – 130 332 573 руб. 36 коп.;

- по состоянию на 24.10.2013 – 55 088 666 руб. 61 коп.;

- по состоянию на 25.10.2013 – 1 600 руб.

Указанные сведения должника означают, что приведенные в них значения представляют собой неисполненные обязательства и остаток денежных средств за операционный день, предыдущий дню предоставления таких сведений, то есть сведения по состоянию на 25.10.2013 указывали на наличие неисполненных обязательств  остаток денежных средств по операционному дню – 24.10.2013.

Согласно пояснениям управляющего на конец дня 24.10.2013 на балансовом учете КБ «Первый Экспресс» (ОАО) по лицевому счету № 47418810400000010005 (наименование лицевого счета: «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету из-за недостаточности средств») были учтены неисполненные обязательства перед клиентами, которые не были удовлетворены банком-должником до момента отзыва лицензии на осуществление банковских операций и в дальнейшем были установлены в реестре требований кредиторов КБ «Первый Экспресс» (ОАО).

Так, по состоянию на 24.10.2013 на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью «Автоматизированное обеспечение качества» (далее – ООО «Автоматизированное обеспечение качества») (№ 40702810400000022764) числился входящий остаток в сумме 982 439 руб. 34 коп.

24.10.2013 на расчетный счет ООО «Автоматизированное обеспечение качества» поступило 9 668 500 руб.

24.10.2013 денежные средства ООО «Автоматизированное обеспечение качества» в общей сумме 10 638 900 руб. были списаны со счета клиента и отражены по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств                       № 47418810400000010005. Исходящий остаток по счету ООО «Автоматизированное обеспечение качества» составил 3 049 руб. 21 коп.

Согласно данным выписки из реестра требований кредиторов КБ «Первый Экспресс» (ОАО) по состоянию на 23.10.2014 требования ООО «Автоматизированное обеспечение качества» в сумме 10 641 949 руб. 21 коп. включены в третью очередь реестра требований кредиторов Банка.

По состоянию на 24.10.2013 на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью «Зеленый клуб» (далее – ООО «Зеленый клуб»)                                                 (№ 40702810100050002102) числился входящий остаток в сумме 4 923 242 руб. 44 коп.

24.10.2013 денежные средства ООО «Зеленый клуб» в общей сумме 4 890 тыс. руб. были списаны со счета плательщика, и отражены по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств № 47418810400000010005. Исходящий остаток по счету ООО «Зеленый клуб» составил 33 242 руб.  44 коп.

Согласно данным выписки из реестра требований кредиторов КБ «Первый Экспресс» (ОАО) по состоянию на 23.10.2014 требования ООО «Зеленый клуб» в сумме                  4 890 тыс. руб. включены в третью очередь реестра требований кредиторов Банка.

По состоянию на 24.10.2013 на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью «Плазма» (далее – ООО «Плазма») (№ 40702810300050002371) числился входящий остаток в сумме 5 052 837 руб. 07 коп.

24.10.2013 денежные средства ООО «Плазма» в общей сумме 5 052 000 руб. были списаны со счета плательщика, и отражены по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств № 47418810400000010005. Исходящий остаток по счету ООО «Плазма» составил 837 руб. 07 коп.

25.10.2013 на расчетный счет ООО «Плазма» поступило 18 тыс. руб., которые в этот же день дополнительно были списаны на счет № 47418810400000010005 из-за невозможности совершения расходных операций по счету клиента с использованием корреспондентского счета Банка.

Согласно данным выписки из реестра требований кредиторов КБ «Первый Экспресс» (ОАО) по состоянию на 23.10.2014 требования ООО «Плазма» в сумме                         5 070 837 руб.  07 коп. включены в третью очередь реестра требований кредиторов Банка.

По состоянию на 24.10.2013 на расчетном счете индивидуального предпринимателя Краснова И.В. (далее – ИП Краснов И.В.) (№ 40802810600030030002) числился входящий остаток в сумме 12 227 431 руб. 69 коп.

24.10.2013 на расчетный счет ИП Краснова И.В. поступило 1 168 руб. 63 коп.

24.10.2013 денежные средства ИП Краснова И.В. в общей сумме 12 228 500 руб. были списаны со счета клиента и отражены по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств №47418810400000010005. Исходящий остаток по счету ИП Краснова И.В. составил 100 руб.  32 коп.

28.10.2013 на расчетный счет ИП Краснова И.В. поступило 4 757 руб. 07 коп. Исходящий остаток по счету ИП Краснова И.В. на 28.10.2013г. составил 4 857 руб.                    39 коп.

Согласно данным выписки из реестра требований кредиторов КБ «Первый Экспресс» (ОАО) по состоянию на 23.10.2014 требования ИП Краснова И.В. в сумме                   12 233 357 руб. 39 коп. включены в третью очередь реестра требований кредиторов Банка.

По состоянию на 24.10.2013 на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью «ЛигаСтрой» (далее – ООО ««ЛигаСтрой») (№ 40702810500030020209) числился входящий остаток в сумме 4 405 703 руб. 38 коп.

24.10.2013 на расчетный счет ООО «ЛигаСтрой» поступило 184 838 руб. 86 коп.

24.10.2013 денежные средства ООО «ЛигаСтрой» в общей сумме 4 343 тыс. руб. были списаны со счета клиента и отражены по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств № 47418810400000010005. Исходящий остаток по счету ООО «ЛигаСтрой» составил 247 542 руб.  24 коп.

25.10.2013 с расчетного счета ООО «ЛигаСтрой» дополнительно были списаны на счет № 47418810400000010005 денежные средства в сумме 66 тыс. руб. из-за невозможности совершения расходных операций по счету клиента с использованием корреспондентского счета Банка. Исходящий остаток по счету ООО «ЛигаСтрой» 25.10.2013 составил 181 542 руб. 24 коп.

Согласно данным выписки из реестра требований кредиторов КБ «Первый Экспресс» (ОАО) по состоянию на 23.10.2014 требования ООО «ЛигаСтрой» в сумме                  4 590 542 руб.  24 коп. включены в третью очередь реестра требований кредиторов Банка.

По состоянию на 24.10.2013 на расчетном счете ООО «Узловская районная электросеть» (№ 40702810500110020035) числился входящий остаток в сумме 4 839 927 руб. 40 коп.

24.10.2013 на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью «Узловская районная электросеть» (далее – ООО «Узловская районная электросеть») поступило 205 845 руб. 91 коп.

24.10.2013 денежные средства ООО «Узловская районная электросеть» в общей сумме 4 960 945 руб. были списаны со счета клиента и отражены по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств № 47418810400000010005. Исходящий остаток по счету ООО «Узловская районная электросеть» составил                        84 828 руб.  31 коп.

25.10.2013 на расчетный счет ООО «Узловская районная электросеть» поступило 155 165 руб. 38 коп., 28.10.2013 поступило 74 482 руб. 30 коп. Исходящий остаток по счету ООО «Узловская районная электросеть» на 28.10.2013 составил 314 475 руб.  99 коп.

Согласно данным выписок из реестра требований кредиторов КБ «Первый Экспресс» (ОАО) по состоянию на 23.10.2014 требования ООО «Узловская районная электросеть» в сумме 4 954 829 руб. 67 коп. и 219 966 руб. 14 коп. включены в третью очередь реестра требований кредиторов Банка.

По состоянию на 24.10.2013 на расчетном счете открытого акционерного общества «Информационно-вычислительный центр жилищно-коммунального хозяйства» далее (далее – ОАО «ИВЦ ЖКХ») (№ 40821810100050000001), числился входящий остаток в сумме 12 358 940 руб.  52 коп.

24.10.2013 на расчетный счет ОАО ИВЦ ЖКХ поступило 19 630 839 руб. 94 коп.

24.10.2013 денежные средства ОАО ИВЦ ЖКХ общей сумме 31 116 033 руб.                     57 коп. были списаны со счета клиента и отражены по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств № 47418810400000010005. Исходящий остаток по счету ОАО ИВЦ ЖКХ составил 577 756 руб.  27 коп.

25.10.2013 с расчетного счета ОАО ИВЦ ЖКХ дополнительно были списаны на счет №47418810400000010005 денежные средства в сумме 550 000 руб. из-за невозможности совершения расходных операций по счету клиента с использованием корреспондентского счета Банка. Исходящий остаток по счету ОАО ИВЦ ЖКХ 25.10.2013 составил 27 756 руб. 27 коп.

Согласно данным выписки из реестра требований кредиторов КБ «Первый Экспресс» (ОАО) по состоянию на 23.10.2014г. требования ОАО ИВЦ ЖКХ в сумме                  32 175 107 руб. 91 коп. включены в третью очередь реестра требований кредиторов Банка.

Всего согласно данным лицевого счета № 47418810400000010005 (наименование лицевого счета: «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету из-за недостаточности средств») КБ «Первый Экспресс» (ОАО):

- по состоянию на конец дня 23.10.2013 не исполнено распоряжений клиентов на общую сумму 27 975 302 руб. 54 коп.;

- по состоянию на конец дня 24.10.2013 не исполнено распоряжений клиентов на общую сумму 278 650 015 руб. 22 коп., исполнено распоряжений клиентов ранее находившихся в картотеке на общую сумму 27 975 302 руб. 54 коп.;

-  на конец дня 25.10.2013 не исполнено распоряжений клиентов на общую сумму 113 317 672 руб. 08 коп., исполнено распоряжений клиентов ранее находившихся в картотеке на общую сумму 907 тыс. руб.;

-  на конец дня 28.10.2013 не исполнено распоряжений клиентов на общую сумму 12 452 184 руб. 87 коп., исполнено распоряжений клиентов ранее находившихся в картотеке на общую сумму 22 124 647 руб. 59 коп.;

Итого за период с 23.10.2013 по 28.10.2013 не исполнены КБ «Первый Экспресс» (ОАО) остались распоряжения клиентов по их счетам на общую сумму 381 388 224 руб. 58 коп., которая складывается путем вычитания из суммы, поступивших в картотеку платежей 462 823 237 руб. 58 коп., суммы оплаченных платежей 81 435 013 руб.

Из приведенных