Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.05.2015 по делу n А61-4046/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить определение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

03.10.2013 у банка ограничения по совершению операций не применялись, счет банка не  заблокирован и операции по нему не приостанавливались.

Договоры банковского вклада заявителей и АКБ «БРР» (ОАО)  заключены до вынесения предписания и отзыва лицензии.  

В подтверждение внесения определенной договором денежной суммы заявители представили приходные кассовые ордера.

Заявители также указали, что до момента опубликования приказов Банка России об отзыве лицензии и назначении временной администрации заявители не знали о неплатежеспособности или недостаточности имущества банка. В СМИ не освещался вопрос финансовых затруднений банка, испытывает ли он проблемы с ликвидностью, ведет ли картотеку неисполненных платежных документов, или иные данные, из которых можно  сделать однозначный вывод о банкротстве банка.

Однако  клиенты банка своими действиями по передаче денежных средств на основании приходного кассового ордера и банк своими действиями по открытию лицевого счета и начислению процентов имели намерение исполнить договоры.

По состоянию на 02.10.2013 АКБ «БРР» (ОАО) утратил платежеспособность, размер неисполненных банком обязательств перед клиентами, учтенных по счету 30223, составлял 458 321 102 руб. 08 коп.

Начиная с 12 сентября 2013 года в банке возникла проблема неплатежеспособности поручений клиентов. Распоряжения клиентов стали помещаться в картотеку неоплаченных платежных документов в связи с отсутствием денежных средств на корреспондентском счете банка.

В нарушение Положения Банка России № 358-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», АКБ «БРР» не отражал на балансовых счетах № 47418 и № 90904 непроведенные платежи клиентов в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете. Указанная задолженность отражалась банком на балансовом счете № 30223 «средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России», что свидетельствует о скрытой картотеке неисполненных платежных документов.

По результатам проверки, проведенной 04.10.2013 прокуратурой РСО-Алания совместно с МВД и УФСБ по РСО-Алания, выявлена недостача денежных средств в кассе банка в сумме 1 272 830 913, 74 рублей, 438346 долларов США и 207 782 Евро.

Предписанием Национального банка РСО-Алания № 24-17/3812 ДСП от 04.10.2013 с 05.10.2013 введен запрет на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, а также запрет на осуществление кассовых операций за исключением выдачи денежных средств на заработную плату и выплат социального характера. В преддверии отзыва лицензии в банке в массовом порядке проводились операции по списанию денежных средств юридическими и физическими лицами с одновременным их внесением на счета физических лиц в суммах, не превышающих размер страхового возмещения. Основной объем операций приходится на 4 октября 2013 года.

По состоянию на 02.10.2013 г. Будаева Ф.Ц. имела в банке три счета:                           № 42306810007990000466, № 42304810507990000243, которые открыты в дополнительном офисе № 7, и счет № 42306810210990000761, который открыт в дополнительном офисе № 10. На указанных счетах находились денежные средства в общей сумме 2 520 619 руб.

02.10.2013 г. Будаева З.Б. заключила с банком договор о вкладе «Копилка», в соответствии с которым ей  открыт счет № 42304810207990000242.

02.10.2013 г. Хачиров В.К. заключил с банком договор о вкладе «Копилка», в соответствии с которым ему открыт счет № 42304810907990000241.

02.10.2013 г. по счету кассы банка № 20202810007000000003 (выписка по счету кассы дополнительного офиса № 7 прилагается) отражена расходная операция о снятии со счета Будаевой Ф.Ц. № 42306810007990000466 суммы в размере 1 500 119 руб. 18 коп. Одновременно по данному счету кассы отражены приходные операции на счет Будаевой З.Б. № 42304810207990000242 на сумму              600 000 руб., на счет Хачирова В.К. № 42304810907990000241 на сумму 600 000 руб., а также на счет Будаевой Ф.Ц. № 42304810507990000243 на сумму 300 000 руб.

03.10.2013 г. Будаева К.М.  заключила с банком договор о вкладе «Копилка», в соответствии с которым ей открыт счет № 42304810410990000903.

03.10.2013 г. Будаев К.Ц.  заключил с банком договор о вкладе, в соответствии с которым ему открыт счет № 42304810710990000904.

03.10.2013 г. по счету кассы банка № 20202810410000000001 (выписка по счету кассы банка дополнительного офиса № 10) отражена расходная операция о снятии со счета Будаевой Фатимы Цараевны № 42306810210990000761 суммы в размере 1 020 500 руб. Одновременно по данному счету кассы отражены приходные кассовые операции на счет Будаевой К.М. № 42304810410990000903 на сумму 500 000 руб., на счет Будаева К.Ц. № 42304810710990000904 на сумму                520 500 руб.

В результате указанных операций остатки по счету заявителей составили суммы, не превышающие размер страхового возмещения (700 000 руб.), при этом остаток по счету Будаевой Ф.Ц. уменьшился на 2 520 619 руб. и составил 300 768 руб. 49 коп.

Приказом Центрального банка России   № ОД-747 от 14.10.2013 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации АКБ «БРР» (ОАО)» с 14.10.2013 у Банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Решением Арбитражного суда РСО-Алания от 27.12.2013 АКБ «БРР» (ОАО) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства сроком на один год, конкурсным управляющим банка назначена ГК «АСВ».

Информация о трудностях, которые испытывает банк, освещалась в средствах массовой информации в Интернете и  доступна неограниченному кругу лиц, в частности, 30.09.2013, 01.10.2013 на информационном сайте обсуждалась ситуация, сложившаяся в АКБ «БРР».

Остатки на счетах внутри самой кредитной организации ввиду недостаточности денежных средств на корреспондентском счете перестают быть реальными деньгами, они становятся лишь записями на счетах. В связи с  этим  в кредитной организации технически могут совершаться любые операции, однако они не влекут ни экономических, ни правовых последствий.

Подобные операции по оформлению приходно-расходных операций по счетам физических лиц в период неплатежеспособности Банка и накануне введения предписания Банка России о запрете привлечения денежных средств во вклады носили в Банке массовый характер, подтверждением чего являются 316 заявлений, поданных клиентами Банка за период с января 2014 по 19 марта 2014, в которых физические и юридические лица просят конкурсного управляющего должника о проведении обратных проводок по операциям, совершенным в период фактической неплатежеспособности банка. Указанными заявлениями клиенты банка подтвердили фиктивность банковских операций по списанию и получению ими денежных средств.

Решением Арбитражного суда Республики Северная Осетия-Алания от 27.12.2013 по делу N А61-4046/2013 Акционерный коммерческий банк "Банк Развития региона" (далее - банк, должник) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства сроком на один год, исполнение функций конкурсного управляющего возложено на государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Сведения о признании банка несостоятельным (банкротом) опубликованы 18.01.2014.

Реестр требований кредиторов закрыт по истечении шестидесяти дней с даты первого опубликования сообщения о признании банка несостоятельным (банкротом), а именно 19.03.2014.

Уведомлениями  № 21к/22098 от 28.04.2014 заявителям отказано во включении в реестр требований кредиторов банка заявленных сумм, в связи с чем заявители 02.06.2014 обратились в арбитражный суд с настоящими заявлениями.

Отказывая в удовлетворении требований о внесении Будаевой К.М., Будаевой З.Б. и Хачирова В.К. в реестр требований кредиторов АКБ «БРР» (ОАО), включении Будаевой К.М. в сумме 501 164 руб. 38 коп., Будаевой З.Б. в сумме               601 536 руб. 99 коп. и Хачирова В.К. в сумме 601 536 руб. 99 коп. в состав первой очереди реестра требований кредиторов АКБ «БРР» (ОАО) и прекращая производство  в остальной части заявленных требований, суд первой инстанции верно руководствовался нормами права,  подлежащими применению.

Пунктом 4 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций предусмотрено, что конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения.

Возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования. К указанным возражениям должны быть приложены уведомление о вручении конкурсному управляющему копии таких возражений или иные документы, подтверждающие направление конкурсному управляющему копии возражений и приложенных к возражениям документов (пункт 5 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Согласно пункту 7 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном статьей 60 Федерального закона   N 127-ФЗ от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

По результатам такого рассмотрения выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении таких требований в реестр требований   кредиторов   указываются  размер   и   очередность  удовлетворения  этих требований.

Суд первой инстанции обоснованно посчитал, что  в удовлетворении требований заявителей о включении в состав первой очереди реестра требований кредиторов АКБ «БРР» (ОАО) Будаевой К.М. с суммой требований в размере                 501 164 руб. 38 коп., Будаевой З.Б. с суммой требований в размере 601 536 руб. 99 коп. и Хачирова В.К. с суммой требований в размере 601 536 руб. 99 коп. следует отказать.

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

В случае несоблюдения указанных требований арбитражный суд может отказать лицу в защите принадлежащего ему права.

Судом первой инстанции верно установлено, что,  поскольку банк является участником государственной системы страхования вкладов, его вкладчики (владельцы счетов) - физические лица в случае отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций приобретают право на получение от агентства как страховщика (за счет средств фонда страхования вкладов) возмещения по вкладу (счету) в соответствии с положениями Закона о страховании вкладов физических лиц.

Страховое возмещение выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вклада в банке, но не более 700 000 руб. (часть 2 статьи 11 названного Закона).

 Судом первой инстанции также верно установлено, что   из решения суда о признании банка несостоятельным (банкротом) от 27.12.2013 следует, что официальная картотека неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (сч. 47418) в банке сформирована 05.10.2013; временной администрацией выявлены факты "скрытой" картотеки; начиная с 12.09.2013 кредитная организация задерживала либо не исполняла платежи клиентов, отражая задолженность на б/сч 30223 - "средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России"; указанное нарушение привело к недостоверности представленной в Банк России отчетности по форме N 0409350.

Максимальная длительность и общая стоимость картотеки, образовавшейся на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций, составила 32 дня и 561 447 887 руб. 45 коп., при этом общая сумма неоплаченных документов с длительностью свыше 14 календарных дней составила 233 602 168 руб. 71 коп.

Как правильно установлено судом первой инстанции и подтверждено материалами дела,  по состоянию на 02.10.2013 Будаева Ф.Ц.  имела в банке три счета: № 42306810007990000466, № 42304810507990000243, которые открыты в дополнительном офисе № 7, № 42306810210990000761, который открыт в дополнительном офисе № 10. На указанных счетах находились денежные средства в общей сумме 2 520 619 руб.

02.10.2013 Будаева З.Б. заключила с банком договор о вкладе «Копилка», в соответствии с которым ей был открыт счет № 4230481 0207990000242.

02.10.2013 Хачиров В.К. заключил с банком договор о вкладе «Копилка», в соответствии с которым ему открыт счет № 42304810907990000241.

02.10.2013 по счету кассы банка № 20202810007000000003 (выписка по счету кассы дополнительного офиса № 7 прилагается) отражена расходная операция о снятии со счета Будаевой Ф.Ц. № 42306810007990000466 суммы в размере 1 500 119 руб. 18 коп. Одновременно по данному счету кассы отражены приходные операции на счет Будаевой З.Б. № 42304810207990000242 на сумму              600 000 руб., на счет Хачирова В.К. № 42304810907990000241 на сумму 600 000 руб., а также на счет Будаевой Ф.Ц. № 42304810507990000243 на сумму 300 000 руб.

03.10.2013 Будаева К.М.  заключила с банком договор о вкладе «Копилка», в соответствии с которым ей открыт счет № 42304810410990000903.

03.10.2013 Будаев  К.Ц.  заключил  с  банком договор о вкладе, в соответствии с которым ему открыт счет № 42304810710990000904.

 03.10.2013 по счету кассы банка № 20202810410000000001 (выписка по счету кассы банка дополнительного офиса № 10) отражена расходная операция о снятии со счета Будаевой Ф.Ц.  № 42306810210990000761 суммы в размере                1 020 500 руб. Одновременно по данному счету кассы отражены приходные кассовые операции на счет Будаевой К.М. № 42304810410990000903 на сумму                 500 000 руб., на счет Будаева К.Ц. № 42304810710990000904 на сумму 520 500 руб.

Судом первой инстанции верно установлено, что в результате указанных операций остатки по счету заявителей составили суммы, не превышающие размер страхового