Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.04.2015 по делу n А53-9522/2011. Оставить без изменения определение первой инстанции: а жалобу - без удовлетворения (ст.272 АПК)

и их возврата  (погашения), утвержденного Центральным банком Российской Федерации 31.08.1998 № 54-П и пункта 4.54 Положения Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007 г. № 302-П.

Кроме того, в вышеуказанном платежном поручении допущена ошибка в части указания получателя платежа.

В поле «Получатель» указано ООО «Авзон-минерал», а в поле «Номер счета получателя» - номер ссудного счета ОАО КБ «Центр-инвест» по учету просроченной задолженности ООО «Авзон-минерал».

Данный факт, однако, свидетельствует лишь о допущенном банком нарушении банковских правил в части определения содержания платежного поручения.

Несмотря на допущенное нарушение, платежное поручение, содержащее наименование получателя одного лица (ООО «Авзон-минерал») и номер счета другого лица  (Банк),  было  принято  Банком  к  исполнению,  и  денежные  средства были перечислены.

Факт перечисления денежных средств в размере 10 000 000 рублей с расчетного счета ЗАО «Елкинское» № 40702810200500001555 в пользу ОАО КБ «Центр-инвест», кроме того, подтверждается тем, что конечным получателем платежа в любом случае является ОАО КБ «Центр-инвест», а соответствующие проводки осуществлены в течение одного дня.

Основанием для совершения спорного платежа послужило платежное поручение  № 01 от 30.10.2009, в графе назначении платежа которой указано: «частичное погашение просроченной ссудной задолженности ООО «Авзон-минерал» согласно п. 3.2 договора ипотеки земельных участков 05090205-23 от 26.06.2009 Без НДС».

В  расшифровке движения по счету № 40702810200500001555, открытому ЗАО «Елкинское», и в расшифровке движения по счету №  45812810100500090205, предназначенному для учета задолженности ООО «Авзон-минерал» по  кредитному договору № 0590205 от 26.06.2009, назначение платежа по соответствующим операциям указано дословно такое же.

В материалы дела Банком представлены два письма, которые, по мнению Банка, меняют назначение платежа:

- письмо от ООО «Авзон-минерал» в адрес ЗАО «Елкинское» за исх. № 134 от 29.10.2009 с просьбой произвести погашение в размере 10 000 000 рублей по кредитному договору № 05090205 от 26.06.2009 (том 1 л.д. 81).

- письмо от ЗАО «Елкинское» в адрес ОАО КБ «Центр-инвест» за исх. № 84 от 02.11.2009 с просьбой по платежному поручению № 1 от 30.10.2009 на сумму 10 000 000 рублей считать верным назначение платежа: «погашение по кредитному договору № 05090205 от 26.10.2009 в счет взаимных расчетов, согласно письму № 134 от 29.10.2009, за ООО «Авзон-минерал», без НДС» (том 1 л.д. 80).

В связи с этим, Банк полагает, что перечисление спорной суммы денежных средств осуществлялось ЗАО «Елкинское» в рамках исполнения иных  обязательств, существующих перед  ООО  «Авзон-минерал»,  нежели  обязательств  по договорам поручительства или залога недвижимости. Банк же исполнил поручение ЗАО «Елкинское» в соответствии с договором банковского счета.

Суд первой инстанции обоснованно отклонил довод банка, как не обоснованный и не соответствующий обстоятельствам дела.

Исследовав материалы дела, суд обоснованно указал, что имеющиеся в деле документы не позволяют сделать вывод о том, что ЗАО «Елкинское» произвело исполнение иных договоров, заключенных с ООО «Авзон-минерал».

Как следует из материалов дела, в 2007 году ЗАО  «Елкинское»  прекратило осуществление основной деятельности. Данный факт является преюдициальным, установленным  Пятнадцатым  арбитражным  апелляционным  судом  по  делу  №  А53-9522/2011 с участием тех же лиц, в постановлении от 27.03.2012. На странице 8 указано, что по договорам аренды от 01.01.2007 и от 10.01.2009 ЗАО «Елкинское» передало в аренду все основные средства: сельскохозяйственную технику и инвентарь, транспортные средства, здания и сооружения. 

26.06.2009  ООО  «Авзон-Минерал»  заключил  кредитный  договор  с  ОАО  КБ «Центр-инвест», по которому получил 151 000 000 рублей. В этот же день заключены обеспечительные договоры залога и поручительства. Всего 21 договор. Среди них договор залога недвижимости и договор поручительства с ЗАО «Елкинское», а также договор ипотеки земельных участков № 05090205-1 3 от 26.06.2009 с Безгинской А.А. (том 4 л.д. 98-102).

03.08.2009  заключен  договор  ипотеки земельных участков № 05090205-22 3 с Толок С.П. и Вячиной Т.А. (том 4 л.д. 103-113).

31.08.2009 наступил первый срок платежа по кредитному договору ООО «Авзон-минерал», данный платеж был просрочен, как и все последующие ( том 4 л.д. 26).

28.09.2009 в Таганрогском филиале № 5 ОАО КБ «Центр-Инвест» были открыты лицевые счета на имя Толока С.П. и Вячиной Т.А. (том 4 л.д. 120-121).

29.09.2009 в Таганрогском филиале № 5 ОАО КБ «Центр-Инвест» был открыт лицевой счет на имя Безгинской А.А. и расчетный счет на ЗАО «Елкинское» (том 4 л.д. 122.).

29.09.2009 ЗАО «Елкинское» реализует недвижимое имущество,  являющееся предметом  залога,  с  согласия  Банка  Зинину  А.Г.  по  Договору  купли-продажи недвижимого имущества от 29.09.2009 (том 4 л.д. 58-63).

Отчужденное  имущество  составляло  84  %  всех  основных  средств  ЗАО «Елкинское» (единственное ликвидное имущество). Данный факт подтверждается тем, что имущество, включенное в конкурсную массу согласно инвентаризационным описям основных средств № 01 и № 02 от 25.08.2011 (том 4 л.д. 30-34,  47-52) было оценено независимым оценщиком в 2 098 700 рублей (том 4 л.д. 54).

В этот же день, также с согласия банка Зинину А.Г. проданы земельные участки, принадлежащие Безгинской А.А., Толок С. П. и Вячина Т.А. (данная информация следует из выписок по лицевым счетам).

При этом все объекты Зинин А.Г. приобрел за счет денежных средств, полученных  в  ОАО  КБ  «Центр-Инвест»  по  кредитному  договору  №  00090834, заключенному 29.09.2009.

30.10.2009 на расчетный счет ЗАО «Елкинское» поступила оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества от Зинина А.Г. в размере 10 000 000 рублей.

Тогда же поступила оплата на лицевые счета Безгинской А.А., Толока СП. и Вячиной Т.А. по аналогичным договорам купли-продажи земельных участков.

В этот же день денежные средства, поступившие на счета ЗАО «Елкинское», Безгинской А.А., Толока С.П. и Вячиной Т.А. направлены на погашение задолженности ООО  «Авзон-Минерал»  с  абсолютно  идентичным  назначением  платежа: «частичное погашение просроченной ссудной задолженности за ООО «Авзон-минерал» согласно пункту 3.2 договора ипотеки земельных участков» и далее номер договора. Корреспондентом по всем платежам выступает ООО «Авзон-Минерал».

При  этом  все  платежи  осуществлены  на  счет  №  45812810100500090205, предназначенный для учета просроченной задолженности по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям, а не на обычный расчетный счет ООО «Авзон-минерал».

Как уже было указано, данный счет является специальным счетом Банка и в обычных условиях гражданского оборота не должен быть известен поручителям и залогодателям.

Так, во всех договорах, по которым выданы обеспечения по кредиту ООО «Авзон-минерал» (договорах с ЗАО «Елкинское», с Безгинской А.А., с Толок СП. и Вячиной Т.А.) указан номер другого счета: 40702810500500001527, который и является расчетным.

В  соответствии  с  Положением  о  правилах  ведения  бухгалтерского  учета  в кредитных организациях, расположенных на территории Российской  Федерации, утвержденным Банком России 26.03.2007 № 302-П, все лицевые и расчетные счета, начинающиеся на 407 и 408, являются пассивными счетами банка, то есть отражают его задолженность перед клиентами (407 -перед юридическими лицами, 408 -  перед физическими лицами).

Счет, на который были перечислены спорные денежные средства, начинается на 458.  Такие  счета  являются  активными,  отражают  активы  банка,  в  данном  случае: задолженность  ООО  «Авзон-Минерал»  перед  банком  по  кредиту.  В  связи  с  этим, несмотря на то, что корреспондентом всех платежей указан ООО «Авзон-минерал», как заемщик, просроченная задолженность которого погашалась таким образом, фактически получателем денежных средств является сам Банк.

Таким образом, все эти платежи осуществлены не на корреспондентский счет Банка,  а  на  указанный  специальный  счет,  который  мог  стать  известным  только  по сообщению Банка.

Кроме того, размеры оплаты по договору купли-продажи земельных участков, которые были проданы Безгинской А.А., идентичны размеру просроченных процентов и повышенных процентов по просроченной задолженности ООО «Авзон-минерал».

Из выписки по лицевому счету Безгинской А.А. следует, что оплата по договору купли-продажи поступила в размере 81 672 000 рублей, из них 75 000 000 рублей было перечислено в счет погашения основной задолженности ООО  «Авзон-Минерал», а 6 672 000 рублей - в счет погашения задолженности по просроченным  процентам с разбивкой по их видам.

Кроме того оплата процентов была осуществлена на другой специальный счет Банка, предназначенный для учета его доходов: № 70601810430570111112.

Таким образом, очевидно, что все три лица, выдавшие обеспечения по кредиту ООО «Авзон-Минерал» имели одну цель - погасить его задолженность.  Эту же цель преследовал и Банк.

Между тем, ООО «Авзон-Минерал» самостоятельно не внесло ни одного платежа в счет погашения задолженности по кредиту, 1 685 750 руб. было погашено в порядке взаимозачета в счет взаимных требований с Банком, остальная сумма задолженности в размере 34 514 250 руб. была списана в связи с произведенной уступкой прав.

Таким образом, выдав заем Зинину А.Г., банк получил в его лице нового заемщика вместо ООО «Авзон-Минерал».

Такая сделка для банка была крайне выгодна, так как обязательства ООО «Авзон-Минерал» были уже существенно просрочены, у банка возникла  обязанность по формированию резерва (п. 1.3. Положения № 204-П от 26.03.2004 года). 

Совокупность изложенных обстоятельств подтверждает наличие у ЗАО «Елкинское» воли на погашение задолженности ООО «Авзон-Минерал» по выданному 26.06.2009 кредиту. Данная воля была четко выражена в  платежном поручении от 30.10.2009.

В материалы дела представлен акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2009  между  ООО  «Авзон-минерал»  и  ЗАО  «Елкинское»  по  договору  ипотеки земельных участков согласно п. 3.2 договора, из которого следует, что у ООО «Авзон-минерал» имеется задолженность перед ЗАО «Елкинское» в размере 10 000 000 руб.

Довод Банка о том, что отсутствие подписи и печати со стороны ЗАО «Елкинское» свидетельствует о несогласии ЗАО «Елкинское» с тем, что указанная в нем задолженность возникла из договора ипотеки земельных участков, несостоятелен.

Отсутствие  подписи  и  печати  ЗАО  «Елкинское»  в  указанном  акте  сверки свидетельствует лишь о том, что данный акт сверки не был подписан со стороны ЗАО «Елкинское».  Молчание  в  гражданском  праве  не  выражает  ни  положительной,  ни отрицательной воли лица. 

Между тем, данный документ следует расценивать, как документ, выражающий признание  ООО  «Авзон-Минерал»  своей  задолженности  перед  ЗАО  «Елкинское»  по договору  ипотеки  земельных  участков,  которая  возникла  в  период  с  01.10.2009  до 31.12.2009 (том 1 л.д. 130).

Суд первой инстанции пришел к выводу, что письмо с просьбой изменить назначение платежа не соответствует требованиям, предъявляемым к расчетным документам.

Суд указал: письмо от 02.11.2009 исх. № 84, изменяющее, по мнению Банка, назначение спорного платежа, не соответствует требованиям части 1 статьи 847 ГК РФ и пункта 2.14 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного Банком России 03.10.2002 № 2-П, согласно которому расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати».

В письме от 02.11.2009 исх. № 84 оттиск печати организации не соответствует образцу оттиска печати, содержащемуся в представленной Банком карточке клиента ЗАО «Елкинское» (том 1 л.д. 152-153).

При этом согласно пункту 2.2 части 1 Положения № 2-П расчетным документом является распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечисления на счет получателя средств.

Определение юридической судьбы платежа, то есть его конкретного получателя является не чем иным, как распоряжением плательщика.

Таким  образом,  данное  письмо  не  может  быть  квалифицировано  в  качестве надлежащим образом выраженной воли ЗАО «Елкинское» на  изменение  назначения платежа.

Кроме того, в содержании данного письма указаны реквизиты несуществующего кредитного договора № 0509205 от 26.10.2009, вследствие чего совершенный платеж в любом случае влечет возникновение неосновательного обогащения на стороне получателя такого платежа.

В материалы дела представлена копия договора поставки продукции № 23 от 15.10.2009 с приложением спецификации (том 1 л.д.131-132), на который ссылается ответчик в качестве подтверждения существования иных обязательств между ЗАО «Елкинское» и ОАО КБ «Центр-Инвест», помимо обязательств по договорам поручительства и залога недвижимости.

В  соответствии  с  данным  договором  ООО  «Авзон-минерал»  приняло на  себя обязательства осуществить поставку пшеницы в срок до 30.11.2009, а ЗАО «Елкинское» осуществить 100 % предоплату до 31.10.2009 в размере 10 159 000 рублей.

Поскольку этот документ по своему содержанию не соотносится с остальными обстоятельствами дела, суд критически относится к представленному договору поставки, поскольку из материалов дела не усматривается, для каких целей приобреталась пшеница, с учетом того, что должник прекратил свою деятельность задолго до указанного договора поставки, также не представлены доказательства поставки данного товара покупателю.

Кроме того, оригинал договора, несмотря на указание суда, представлен не был, копия, находящаяся в деле, не заверена надлежащим образом.

В суде первой инстанции представителем конкурсного управляющего заявлено о фальсификации договора на поставку продукции № 23 от 15.10.2009, в котором он просит суд проверить их достоверность посредством назначения судебной экспертизы и в случае установления факта  фальсификации  этого  доказательства  исключить  данный  документ  из  числа доказательств.

Согласно пункту 1 статьи 161 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  если лицо, участвующее в деле, обратится в арбитражный суд с заявлением в письменной форме о фальсификации доказательства, представленного другим лицом, участвующим в деле, суд проверяет  обоснованность