Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.06.2009 по делу n А53-23163/2008. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

523884,2 руб., в т.ч. НДС - 79914,54 руб., товарная накладная №16074 от 05.10.07, платежное поручение №33 от 28.01.08; счет - фактура № 16075 от 05.10.07 на сумму 236925,86 руб., в т.ч. НДС - 36141,28 руб., товарная накладная №16075 от 05.10.07, ТТН №16075 от 05.10.07, платежное поручение №33 от 28.01.08; счет - фактура № 16077 от 05.10.07 на сумму 158485,93 руб., в т.ч. НДС -24175,85 руб., товарная накладная №16077 от 05.10.07, платежное поручение №33 от 28.01.08; счет - фактура № 16305 от 09.10.07 на сумму 98636,33 руб., в т.ч. НДС -15046,28 руб., товарная накладная № 16305 от 09.10.07, платежное поручение №33 от 28.01.08; счет - фактура № 15502 от 24.09.07 на сумму 156172,71 руб., в т.ч. НДС -23823,01 руб., товарная накладная № 15502 от 24.09.07, платежное поручение №33 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Дистрибьюторская компания МИКС»: счет – фактура №707917 от 26.09.07 на сумму 489897 руб., в т.ч. НДС - 74730,05 руб., товарная накладная №м-119 от 26.09.07, платежное поручение №5 от 26.12.07; счет - фактура № 708224 от 04.10.07 на сумму 543452 руб., в т.ч. НДС - 82899,46 руб., товарная накладная № м-123 от 04.10.07, платежное поручение №58 от 28.01.08; счет - фактура № 708917 от 22.10.07 на сумму 362851,46 руб., в т.ч. НДС - 55350,22 руб., товарная накладная №м-130 от 22.10.07, платежное поручение №58 от 28.01.08; счет - фактура № 708918 от 22.10.07 на сумму 380028,44 руб., в т.ч. НДС - 57970,44 руб., товарная накладная № м-131 от 22.10.07.;

по поставщику ООО «ТИС»: счет - фактура №150 от 25.09.07 на сумму 8324,78 руб., в т.ч. НДС - 1269,90 руб., товарная накладная № 5 от 15.10.07, платежное поручение №57 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Южная Канцелярская компания» в адрес ООО «Медиа Маркт Ростов 1» выставлены следующие документы: счет - фактура № ЮШ-7386 от 27.09.07 на сумму 1983,17 руб., в т.ч. НДС - 302,51 руб., товарная накладная № ЮШ- 11124 от 27.09.07, оплата платежное поручение 8 от 11.10.07; счет - фактура № ЮШ-7532 от 03.10.07 на сумму 2053,65 руб., в т.ч. НДС - 313,25 руб., товарная накладная № ЮШ- 11375 от 03.10.07, платежное поручение №6 от 18.10.07.;

по поставщику ООО «Атлас»: счет - фактура № 108 от 26.09.07 на сумму 16559,99 руб., в т.ч. НДС - 2526,11 руб., товарная накладная №108 от 26.09.07, ТТН №108 от 26.09.07, платежное поручение №4 от 11.10.07; счет - фактура № 110 от 01.10.07 на сумму 41399,99 руб., в т.ч. НДС - 6315,26 руб., товарная накладная №110 от 01.10.07, ТТН № 110 от 01.10.07, платежное поручение №4 от 11.10.07; счет - фактура № 116 от 12.10.07 на сумму 41399,99 руб., в т.ч. НДС - 6315,26 руб., товарная накладная №116 от 12.10.07, ТТН №116 от 12.10.07, платежное поручение №3 от 29.10.07.;

по поставщику ООО «Евразия Трейд»: счет - фактура №7347 от 06.10.07 на сумму 328469,37 руб., в т.ч. НДС - 50105,5 руб., товарная накладная №7347 от 06.10.07, платежное поручение №54 от 26.12.07; счет - фактура № 7403 от 08.10.07 на сумму 815665,54 руб., в т.ч. НДС - 124423,56 руб., товарная накладная №7403 от 08.10.07, ТТН №7403 от 08.10.07, платежное поручение №54 от 26.12.07; счет - фактура № 7351 от 06.10.07 на сумму 960060,15 руб., в т.ч. НДС - 146449,85 руб., товарная накладная №7351 от 06.10.07, платежное поручение №54 от 26.12.07; счет - фактура № 7915 от 25.10.07 на сумму 688589 руб., в т.ч. НДС - 105039 руб., товарная накладная №7915 от 25.10.07, ТТН №7915 от 25.10.07, платежное поручение №54 от 26.12.07; счет - фактура №8031 от 27.10.07 на сумму 118690,01 руб., в т.ч. НДС - 18105,26 руб., товарная накладная №8031 от 27.10.07, платежное поручение №54 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Алектрона»: счет - фактура № 72 от 28.09.07 на сумму 51671,11 руб., в т.ч. НДС - 7882,03 руб., товарная накладная № Ьа4879/1 от 28.09.07, платежное поручение №60 от 28.11.07; счет - фактура №71 от 28.09.07 на сумму 97775,76 руб., в т.ч. НДС - 14914,95 руб., товарная накладная № Ьа4879 от 28.09.07, платежное поручение №60 от 28.11.07; счет - фактура №92 от 24.10.07 на сумму 260961,48 руб., в т.ч. НДС - 39807,68 руб., товарная накладная № Ьа5004 от 24.10.07, платежное поручение №60 от 28.11.07.;

по поставщику ООО «Бимикс»: счет - фактура № 4322 от 01.10.07 на сумму 162604 руб., в т.ч. НДС - 24804 руб., товарная накладная № 40/001 от 01.10.07, ТТН №1008/02 от 01.10.07, платежное поручение №6 от 28.01.08; счет - фактура № 4417 от 03.10.07 на сумму 260166,4 руб., в т.ч. НДС - 39686,4 руб., товарная накладная № 40/096 от 03.10.07, платежное поручение №6 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Бука»: счет - фактура № 2007-42938 от 08.10.07 на сумму 11068,75 руб., в т.ч. НДС - 1688,45 руб., товарная накладная № 2007-15463 от 08.10.07, платежное поручение №17 от 28.01.08; счет - фактура № 2007-42496 от 03.10.07 на сумму 5018,75 руб., в т.ч. НДС - 765,57 руб., товарная накладная № 2007-15023 от 03.10.07, платежное поручение №17 от 28.01.08; счет - фактура № 2007-43251 от 09.10.07 на сумму 4468,75 руб., в т.ч. НДС - 681,67 руб., товарная накладная № 2007-15764 от 09.10.07; счет - фактура №2007-43817 от 15.10.07 на сумму 2310 руб., в т.ч. НДС - 352,37 руб., товарная накладная № 2007-16321 от 15.10.07, платежное поручение №17 от 28.01.08; счет - фактура № 2007-44111 от 17.10.07 на сумму 8937,5 руб., в т.ч. НДС - 1363,35 руб., товарная накладная № 2007-16596 от 17.10.07, платежное поручение №17 от 28.01.08; счет - фактура 2007-44967 от 26.10.07 на сумму 1232 руб., в т.ч. НДС -187,93 руб., товарная накладная № 2007-17431 от 26.10.07, платежное поручение №17 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Компания ВОКС ВИДЕО»: счет - фактура №0919/013 от 19.09.07 на сумму 21134,39 руб., в т.ч. НДС - 3223,89 руб., товарная накладная № 0919/013 от 19.09.07, платежное поручение №67 от 26.12.07; счет - фактура №0927/035 от 27.09.07 на сумму 2849,7 руб., в т.ч. НДС - 434,7 руб., товарная накладная № 0927/035 от 27.09.07, платежное поручение №67 от 26.12.07; счет - фактура №1005/031 от 05.10.07 на сумму 578,94 руб., в т.ч. НДС - 88,31 руб., товарная накладная №1005/031 от 05.10.07, платежное поручение №87 от 28.01.08; счет - фактура № 1005/012 от 05.10.07 на сумму 3989,58 руб., в т.ч. НДС - 608,58 руб., товарная накладная № 1005/012 от 05.10.07, платежное поручение №87 от 28.01.08; счет - фактура № 1005/019 от 05.10.07 на сумму 5266,93 руб., в т.ч. НДС - 803,43 руб., товарная накладная № 1005/019 от 05.10.07, платежное поручение №87 от 28.01.08; счет - фактура № 1015/123 от 15.10.07 на сумму 15934,13 руб., в т.ч. НДС - 2430,63 руб., товарная накладная №1015/123 от 15.10.07, платежное поручение № 87 от 28.01.08, счет - фактура №1019/030 от 19.10.07 на сумму 14248,5 руб., в т.ч. НДС - 2173,5 руб., товарная накладная № 1019/030 от 19.10.07, платежное поручение №87 от 28.01.08; счет - фактура № 1019/095 от 19.10.07 на сумму 7599,2 руб., в т.ч. НДС -1159,2 руб., товарная накладная № 1019/095 от 19.10.07, платежное поручение №87 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Роберт Бош»: счет - фактура № R0741636 от 27.09.07 на сумму 146177,01 руб., в т.ч. НДС - 22298,18 руб., товарная накладная № L0744573 от 27.09.07, платежное поручение №4 от 26.12.07.;

по поставщику с ООО «Медиахауз»: счет - фактура № МЗ-2906 от 08.10.07 на сумму 8400 руб., в т.ч. НДС - 1281,36 руб., товарная накладная № 9862 от 08.10.07, платежное поручение №91 от 28.01.08; счет - фактура № МЗ-2907 от 08.10.07 на сумму 10158,22 руб., в т.ч. НДС - 1549,56 руб., товарная накладная № 9876 от 08.10.07, платежное поручение №95 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Профит»: счет - фактура № 3389 от 05.10.07 на сумму 59539,71 руб., в т.ч. НДС - 9082,34 руб., товарная накладная № 3389 от 05.10.07, платежное поручение №23 от 28.01.08; счет - фактура № 3387 от 05.10.07 на сумму 14599,54 руб., в т.ч. НДС - 2227,05 руб., товарная накладная № 3387 от 05.10.07, платежное поручение №23 от 28.01.08; счет - фактура № 3388 от 05.10.07 на сумму 42657,37 руб., в т.ч. НДС - 6507,04 руб., товарная накладная №3388 от 05.10.07, платежное поручение №23 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Макцентр-Таганка» в адрес ООО «Медиа Маркт Ростов 1» выставлены следующие документы: счет - фактура № 212892 от 08.10.07 на сумму 630621,74 руб., в т.ч. НДС - 96196,54 руб., товарная накладная №212892 от 08.10.07, платежное поручение №41 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «AZ»: счет - фактура № 413861 от 08.10.07 на сумму 301547,88 руб., в т.ч. НДС - 45998,83 руб., товарная накладная №413861 от 08.10.07, платежное поручение №29 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Ресурс-Медиа.ру»: счет - фактура № 7052 от 03.10.07 на сумму 84620,44 руб., в т.ч. НДС - 12908,2 руб., товарная накладная № 6467 от 03.10.07, платежное поручение №27 от 28.01.08; счет - фактура №7414 от 16.10.07 на сумму 69146,02 руб., в т.ч. НДС - 10547,7 руб., товарная накладная № 6811 от 16.10.07, платежное поручение №27 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Гиперион»: счет - фактура № 95 от 17.09.07 на сумму 61131,38 руб., в т.ч. НДС - 9325,14 руб., товарная накладная №95 от 17.09.07, платежное поручение №40 от 26.12.07; счет - фактура № 97 от 01.10.07 на сумму 326036,97 руб., в т.ч. НДС - 49734,46 руб., товарная накладная №97 от 01.10.07, платежное поручение №48 от 28.01.08; счет - фактура № 103 от 02.10.07 на сумму 159206,05 руб., в т.ч. НДС - 24285,7 руб., товарная накладная №103 от 02.10.07, платежное поручение №48 от 28.01.08; счет - фактура № 100 от 11.10.07 на сумму 199138,45 руб., в т.ч. НДС -30377,05 руб., товарная накладная №100 от 11.10.07, платежное поручение №48 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «ЭРГОДЕЙТА ДИСТРИБЬЮШН»: счет - фактура № 249566 от 08.10.07 на сумму 72362,59 руб., в т.ч. НДС - 11038,36 руб., товарная накладная №НКд047711 от 08.10.07, платежное поручение №26 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Филипс»: счет - фактура № 7017200758 от 14.09.07 на сумму 579738,72 руб., в т.ч. НДС - 88434,72 руб., товарная накладная № 9004518197 от 14.09.07, ТТН № 9004518197 от 14.09.07, платежное поручение №7 от 28.11.07.;

по поставщику ООО «Компоненты и системы»: счет - фактура № КиС-3510 от 05.10.07 на сумму 213812,46 руб., в т.ч. НДС - 32615,46 руб., товарная накладная № КиС- 003873 от 05.10.07, платежное поручение №34 от 28.01.08; счет - фактура № КиС-2648 от09.08.07 на сумму 877125,57 руб., в т.ч. НДС - 133798,81 руб., товарная накладная № КиС- 002940 от 09.08.07, платежное поручение №32 от 28.11.07.;

по поставщику ООО «Триал-Трейд»: счет - фактура № 10242/1 от 08.10.07 на сумму 1784990,99 руб., в т.ч. НДС - 272286,77 руб., товарная накладная № 10242/1 от 08.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 098491/2 от 01.10.07 на сумму 571628,29 руб., в т.ч. НДС - 87197,54 руб., товарная накладная № 098491/2 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 010242/4 от 08.10.07 на сумму 233730 руб., в т.ч. НДС - 35653,73 руб., товарная накладная №010242/4 от 08.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 009849/4 от 01.10.07 на сумму 206991,54 руб., в т.ч. НДС - 31574,99 руб., товарная накладная №009849/4 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 009849/7 от 01.10.07 на сумму 7935,95 руб., в т.ч. НДС - 1210,57 руб., товарная накладная №009849/7 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура №009849/1 от 01.10.07 на сумму 2942559,77 руб., в т.ч. НДС - 448865,05 руб., товарная накладная № 009849/1 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 009849/3 от 01.10.07 на сумму 224455,1577 руб., в т.ч. НДС - 34238,92 руб., товарная накладная № 009849/3 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 009849/5 от 01.10.07 на сумму 119223,61 руб., в т.ч. НДС - 18186,65 руб., товарная накладная №009849/5 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 09849/11 от 01.10.07 на сумму 985700,94 руб., в т.ч. НДС - 150361,15 руб., товарная накладная № 09849/11 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 09849/10 от 01.10.07 на сумму 50380,71 руб., в т.ч. НДС - 7685,19 руб., товарная накладная №09849/10 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 009849/6 от 01.10.07 на сумму 203762,22 руб., в т.ч. НДС - 31082,38 руб., товарная накладная №009849/6 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 010242/2 от 08.10.07 на сумму 1033420,79 руб., в т.ч. НДС - 157640,45 руб., товарная накладная №010242/2 от 08.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 0010454 от 11.10.07 на сумму 814716,06 руб., в т.ч. НДС - 124278,72 руб., товарная накладная №0010454 от 11.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 00010452 от 11.10.07 на сумму 1149877,35 руб., в т.ч. НДС - 175405,02 руб., товарная накладная № 00010452 от 11.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 09849/13 от 01.10.07 на сумму 800867,97 руб., в т.ч. НДС - 122166,31 руб., товарная накладная № 09849/13 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 010242/3 от 08.10.07 на сумму 336862,9 руб., в т.ч. НДС - 51385,88 руб., товарная накладная №010242/3 от 08.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура №009849/2 от 01.10.07 на сумму 151420,99 руб., в т.ч. НДС - 23098,1 руб., товарная накладная №009849/2 от 01.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 00010455 от 11.10.07 на сумму 736064,06 руб., в т.ч. НДС - 112280,98 руб., товарная накладная №00010455 от 11.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура № 00011088 от 24.10.07 на сумму 991948,03 руб., в т.ч. НДС - 151314,11 руб., товарная накладная №00011088 от 24.10.07, платежное поручение №69 от 26.12.07; счет - фактура №00010449 от 11.10.07 на сумму 1742104,75 руб., в т.ч. НДС - 265744,79 руб., товарная накладная №00010449 от 11.10.07.;

по поставщику ООО «Аква-Терм Энерджи»: счет - фактура № 753/03 от 05.10.07 на сумму 124544,26 руб., в т.ч. НДС - 18998,28 руб., товарная накладная №753/03 от 05.10.07, платежное поручение №1 от 16.01.08.;

по поставщику ЗАО «Изобретатель»: счет - фактура № 47 от 14.09.07 на сумму 11800 руб., в т.ч. НДС - 1800 руб., товарная накладная № 47 от 14.09.07, платежное поручение №9 от 13.09.07.;

по поставщику ООО «Роял Фото»: счет - фактура № 676399 от 01.10.07 на сумму 203315 руб., в т.ч. НДС - 31014,15 руб., товарная накладная № 006763/99 от 01.10.07, платежное поручение №13 от 26.12.07.;

по поставщику ЗАО «АСБ-РЕЙТИНГ-ЦЕНТР»: счет - фактура № 03890/01 от 26.09.07 на сумму 13132,98 руб., в т.ч. НДС - 2003,35 руб., товарная накладная № 4029 от 26.09.07, платежное поручение №60 от 26.12.07; счет - фактура № 03757/01 от 19.09.07 на сумму 44103,53 руб., в т.ч. НДС — 6727,67 руб., товарная накладная № 3754 от 19.09.07, платежное поручение 60 от 26.12.07; счет - фактура 04263/01 от 24.10.07 на сумму 104409,67 руб., в т.ч. НДС - 15926,91 руб., товарная накладная № 4955 от 24.10.07, платежное поручение 72 от 28.01.08.;

по поставщику «Медиа-Поставка»: счет - фактура № 1286 от 08.10.07 на сумму 1953,21 руб., в т.ч. НДС -