Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.04.2015 по делу n А05-1295/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

в ЕГРЮЛ внесены сведения, касающиеся изменений, внесенных в учредительные документы ООО «Беломорский Альянс» в части увеличения уставного капитала указанного общества и включения в состав его учредителей Дружинина Г.В. Основанием для внесения указанных сведений послужило решение единственного участника ООО «Беломорский Альянс» Тислера Герта от 29.03.2011, согласно которому Дружинин Г.В. принимался в данное общество, уставный капитал этого общества увеличивался до 40 000 руб., размер долей общества распределялся следующим образом: 30% уставного капитала принадлежит Тислеру Герту и 70 % – Дружинину Г.В.

В этот же день Инспекцией принято решение № 1722 о внесении в ЕГРЮЛ сведений в отношении участников ООО «Беломорский Альянс», основанием принятия которого было решение общего собрания участников ООО «Беломорский Альянс» от 30.03.2011 № 1, утверждающее итоги внесения дополнительных вкладов Дружининым Г.В. и Тислером Гертом. Заявителем при регистрации данных изменений являлся Дружинин Г.В.

В последующем 08.07.2011 Инспекцией принято решение № 3918 о внесении в ЕГРЮЛ сведений, в соответствии с которыми директором                   ООО «Беломорский Альянс» становится Белоусов В.И. При регистрации данных изменений заявителем являлся Белоусов В.И., представивший протокол общего собрания участников ООО «Беломорский Альянс» от 17.06.2011 № 2, согласно которому с 17.06.2011 прекращены полномочия директора указанного общества Дружинина В.Г. и на должность директора назначен Белоусов В.И.

Инспекцией 10.11.2011 принято решение № 6334 о внесении в сведения о юридическом лице в ЕГРЮЛ изменений, касающихся увеличения уставного капитала ООО «Беломорский Альянс» до 50 000 руб., за счет внесения дополнительного вклада Куроптевым О.В., о вхождении в состав участников этого общества Куроптева О.В. с размером доли 20 %, об изменении размеров долей участников ООО «Беломорский Альянс» следующим образом: Тислер Герт – 24 %, Дружинин Г.В. – 56 %, о внесении соответствующих изменений в устав общества, об утверждении итогов внесения дополнительного вклада в уставный капитал общества. Основанием для внесения упомянутых изменений послужили решения общих собраний участников ООО «Беломорский Альянс», оформленные протоколами от 25.10.2011 № 4 и 5, и соответствующее заявление в Инспекцию Куроптева О.В.

В этот же день Инспекцией принято решение № 6335, фиксирующее изменение состава участников ООО «Беломорский Альянс» следующем образом: Тислеру Герту принадлежит 24 % уставного капитала общества, Дружинину Г.В. – 56%, Куроптеву О.В. – 20%. Заявителем при регистрации данных изменений являлся Куроптев О.В.

Инспекцией 07.02.2012 принято решение № 437, которым зарегистрированы изменения, вносимые в учредительные документы ООО «Беломорский Альянс» в связи с выходом из общества Дружинина Г.В. и Тислера Герта, а также решение № 438 об изменении места нахождения ООО «Беломорский Альянс»: Кировская область, Опаринский район, посёлок Вазюк, улица Советская, дом 15. Основанием для регистрации изменений в ЕГРЮЛ послужил предъявленный Куроптевым О.В. протокол общего собрания участников ООО «Беломорский альянс» от 29.12.2011 № 6.

Решением Арбитражного суда Кировской области от 29.12.2012 по делу № А28-3475/2012, оставленным без изменения постановлением Второго арбитражного апелляционного суда от 31.05.2013 и постановлением Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 13.02.2014, признаны незаконными решения Инспекции о государственной регистрации             от 25.02.2011 № 756, от 29.03.2011 № 1357, от 07.04.2011 № 1721,                              от 07.04.2011 № 1722, от 08.07.2011 № 3918, от 10.11.2011 № 6334,                              от 10.11.2011 № 6335, от 07.02.2012 № 437, от 07.02.2012 № 438 и соответствующие записи в ЕГРЮЛ.

Основанием для признания незаконными вышеназванных решений инспекции послужили установленные в ходе судебного разбирательства обстоятельства фальсификации неизвестными лицами решений органов               ООО «Беломорский альянс», принятых помимо воли Тислера Герта  и направленных на прекращение его участия в этом обществе.

Инспекцией также установлено, что ООО «Северная Энергия» зарегистрировано в реестре 06.04.2005. На момент создания этого общества его участниками являлись Белоусов В.И. и Тислер Герт.

В последующем, в период с 15.02.2010 по 07.04.2011 Тислер Герт являлся единственным участником этого общества, владея долей в уставном капитале 100%.

На момент подписания договоров с ООО «Северная Энергия» участниками последнего являлись Дружинин Г.В. и Тислер Герт, руководителем – Белоусов В.И.

В дальнейшем Инспекцией приняты следующие решения:

-  № 5866 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащееся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы;

- № 6780 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащееся в ЕГРЮЛ, связанных с внесением изменений в учредительные документы;

- № 6781 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащееся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы;

- № 435 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащееся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы;

- № 436 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащееся в ЕГРЮЛ, связанных с внесением изменений в учредительные документы.

В результате вышеназванных решений директором ООО «Северная Энергия» с 24.10.2011 назначен Куроптев О.В.; увеличен уставной капитал общества за счет вклада третьего лица с принятием нового участника Куроптева О.В. в общество (100% доли в уставном капитале с 01.12.2011);                  с 01.12.2011 единственным участником ООО «Северный альянс» стал        Куроптев О.В.

Местом нахождения юридического лица стало: Кировская область, Опаринский район, посёлок Вазюк, улица Советская, дом 15.

Вышеназванные решения Инспекции оспаривались Тислером Гертом в Арбитражном суде Кировской области (дело № А28-10819/2014) по мотиву фальсификации неизвестными лицами решений органов управления                      ООО «Северная Энергия», принятия их  помимо его воли в целях прекращения участия Тислера Герта в этом обществе. Производство по делу прекращено на основании пунктов 4, 5 части 1 статьи 150 АПК РФ в связи с отказом истца от исковых требований и ликвидацией ООО Северная Энергия».

Кроме того, по фактам фальсификации сведений ЕГРЮЛ 20.05.2012 следственным отделом по Октябрьскому округу г. Архангельска следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Архангельской области и Ненецкому автономному округу возбуждено уголовное дело                     № 12015069.

Как следует из постановления о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в связи с истечением сроков давности                           от 17.02.2014, в ходе предварительного следствия установлено, что 31.01.2011 Белоусов В.И. умышленно, с целью фальсификации ЕГРЮЛ путем незаконного внесения изменений в него о руководителях постоянно действующего исполнительного органа юридического лица ООО «Беломорский альянс» и ООО «Северная Энергия», имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица в нарушение части 2 статьи 17 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ (ред. от 23.12.2010) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», вопреки воле единственного учредителя ООО «Беломорский альянс» и ООО «Северная Энергия»  гражданина Эстонии Тислера Герта, представил в Инспекцию не соответствующие действительности заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Реестре, а именно об исключении Тислера Герта из состава участников ООО «Беломорский альянс», ООО «Северная Энергия», а также о смене юридических адресов этих лиц, представив в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц заведомо ложные данные.

Как следует из указанного выше постановления Белоусов В.И. вину в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 170.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, признал полностью, пояснил, что Степыреву А.Н. передавал уже подписанные им (Белоусовым) документы (протоколы общих собраний, заявления), в том числе за Тислера Герта, которые Степырев А.Н. потом передавал на подписание Куроптеву О.В. Ранее  он давал другие показания, но они не соответствуют действительности, просто он хотел избежать уголовной ответственности за совершенное преступление. Он согласен на прекращение уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Из материалов дела видно, что Общество зарегистрировано в ЕГРЮЛ 15.06.2011. Единственным учредителем Общества является Мозголин Р.В., руководителем данного общества со дня его создания и на момент подписания спорных договоров купли-продажи являлся Белоусов В.И.

Таким образом, как обоснованно указал суд первой инстанции, непосредственно до подписания спорных сделок (с 13.07.2011 по 02.09.2011) в результате фальсификации, помимо воли Тислера Герта, происходит изменение состава участников контрагентов общества, их руководителем становится Белоусов В.И. Руководство ООО «Беломорский альянс» и ООО «Северная Энергия» Белоусов В.И. осуществляет незначительный период времени – с 08.07.2011 по 24.10.2011, в ходе которого подписывает все сделки от имени этих обществ и одновременно от имени заявителя, а также счета-фактуры, при этом, как следует из постановления о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в связи с истечением сроков давности                             от 17.02.2014, Белоусов В.И. пояснил, что протоколы общих собраний, заявления за Тислера Герта подписывал он сам.

После подписания Белоусовым В.И. сделок от имени Общества, ООО «Беломорский альянс», ООО «Северная Энергия» происходит смена учредителей контрагентов Общества, руководителя, а сами общества мигрируют в Кировскую область.

Как следует из протокола допроса свидетеля от 05.04.2013,                    Степырев А.Н. пояснил, что в августе – сентябре 2011 года к нему обратился Белоусов В.И. с целью поменять участников и директора ООО «Беломорский альянс» и ООО «Северная Энергия», поскольку старые участники и директор не желали иметь какое-либо отношение к деятельности указанных обществ. Степырев А.Н. предложил Белоусову В.И. принять в состав этих обществ нового участника, Белоусов В.И дал согласие. Новым участником и директором за вознаграждение согласился стать Куроптев О.В. Соответствующие документы Степыреву А.Н. об изменении участников и директора                         ООО «Беломорский альянс» и ООО «Северная энергия» передал Белоусов В.И.

Как следует из протокола допроса Куроптева О.В. от 14.02.2013 к нему обратился его двоюродный брат Степырев А.Н. и уговорил стать директором ООО «Беломорский альянс» и ООО «Северная Энергия» за вознаграждение. После подписания документов у нотариуса, которые были отданы              Степыреву А.Н., и получения денежных средств о данных юридических лицах он ничего не знает, Степырев А.Н. о них ему ничего не рассказывал, а он не интересовался, так как стал директором только за 30 000 руб., является ли он директором – Куроптев О.В. не знает, документы из налоговой службы выкидывает, управлением обществ никогда не занимался.

Согласно протоколу осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 04.03.2013 и объяснений главы администрации Вазюкского с/поселения, по адресу: поселок Вазюк, улица Советская, дом 15, располагаются помещения, принадлежащие обществу с ограниченной ответственностью «Стик», 2/3 которого арендует общество с ограниченной ответственностью «Юлиана», часть здания арендует предприниматель Савиных, остальная часть ни кем не занята, пустует с 2011 года.

Все денежные средства, которыми Общество оплатило приобретаемую у ООО «Беломорский альянс» и ООО «Северная Энергия» технику являются заемными (займодавцы – общество с ограниченной ответственностью «Инкор», Лядова Е.В., Мозголин Р.В.).

При этом, общество с ограниченной ответственностью «Инкор»  как следует из ответа Инспекции Федеральной налоговой службы № 14 по                        г. Москве от 25.04.2013 № 81925 по юридическому адресу не располагается, руководитель (Урунбаев Эркин Хасанович) на телефонные звонки не отвечает, должностные лица в инспекцию не являются, фактический адрес не известен, контактный телефон, указанный в отчетности, данной организации не принадлежит, последняя отчетность представлена на 2-й квартал 2011 года, операции по расчетным счетам приостановлены, сведения о результатах проведения розыскных мероприятий не поступало. По сообщению Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Калужской области от 26.04.2013 № 01-17/04218@ Урунбаев Эркин Хасанович в базе данных не зарегистрирован.

Лядова Е.В. пояснила, что договор займа с Обществом она не заключала, однако, в 2011 году по просьбе Белоусова В.И. вносила денежные средства на счет Общества (протокол допроса свидетеля от 16.04.2013 № 2.18-16/271).

Мозголин Р.В., предоставивший займ на сумму 40 297 100 руб. (частями 13.07.2011 – 1 459 000 руб., 15.07.2011 – 733 100 руб., 27.07.2011 –                  2 905 000 руб., 01.08.2011 – 9 000 000 руб., 04.08.2011 – 8 800 000 руб., 08.08.2011 – 800 000 руб., 09.08.2011 – 4 700 000 руб., 02.09.2011 –                  3 200 000 руб., 09.09.2011 – 7 700 000 руб., 14.09.2011 – 1 000 000 руб.), при его допросе в качестве свидетеля (протокол от 29.05.2013 № 2.18-16/383) пояснил, что действительно давал займ Обществу в размере порядка 40 000 000 руб., которые накопил за период своей жизни, подробней ответить на вопрос об источнике средств для выдачи займа не смог, в том числе и после указания оперуполномоченного по ОВД отдела №3 УЭБ и ПК УМВД России по Архангельской области на тот факт, что с 1999 года по 29.05.2013 сумма его дохода составила всего 328 654 руб.

В ходе контрольных мероприятий Инспекцией установлено, что денежные средства, которыми Общество оплатило приобретаемую у                       ООО «Беломорский альянс» и ООО «Северная Энергия» технику транзитным порядком, в том числе через третьих лиц, обналичивались.

Так, 5 000 000 руб. из поступивших 15.07.2011 от Общества                    5 180 000 руб. по договорам купли-продажи от 13.07.2011 № 4, № 5, № 6 обществом с ограниченной ответственностью «Беломорский альянс» перечислены Лях С.А. в качестве оплаты по векселю, 7 200 000 руб., поступивших от Общества по договору от 01.08.2011 № 11 обществом с ограниченной ответственностью «Северная Энергия» перечислены Лях С.А. в качестве возврата по договору займа от 10.07.2011.

Согласно протоколу допроса Лях  С.А. от 12.04.2013 № 2.18-16/236, последний в апреле 2011 года приобрел вексель по цене 5 000 000 руб. поручителем по которому являлось ООО «Беломорский альянс», место нахождения этого Общества ему не известно, общался по телефону