Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.10.2008 по делу n А44-2098/2008. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

21 октября 2008 года

г. Вологда

Дело № А44-2098/2008

Резолютивная часть постановления объявлена 14 октября 2008 года.

Полный текст постановления изготовлен 21 октября 2008 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Мурахиной Н.В., судей Осокиной Н.Н., Чельцовой Н.С.

при ведении протокола секретарем судебного заседания Перетятько А.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу арбитражного управляющего Королева Александра Владимировича на решение Арбитражного суда Новгородской области от 15 августа 2008 года по делу № А44-2098/2008 (судья Куропова Л.А.),

у с т а н о в и л:

Управление Федеральной регистрационной службы по Новгородской области (далее - управление) обратилось в Арбитражный суд Новгородской области с заявлением о привлечении арбитражного управляющего Королева Александра Владимировича к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Решением Арбитражного суда Новгородской области от 15.08.2008 по делу № А44-2098/2008 Королев А.В. привлечен к административной ответственности по части 3 статьи 14.1 КоАП РФ в виде взыскания штрафа в сумме 2600 руб.

Арбитражный управляющий с решением суда не согласился и обратился в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит его отменить полностью, применить статью 2.9 КоАП РФ. По мнению арбитражного управляющего, судом неправильно применены нормы материального и процессуального права, неполно выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, не доказаны имеющие значение для дела обстоятельства, которые суд посчитал установленными, выводы, изложенные в решении, не соответствуют обстоятельствам дела.

Управление в отзыве на апелляционную жалобу считает изложенные в ней доводы необоснованными, просит жалобу оставить без удовлетворения.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направили, в связи с этим дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Изучив доводы жалобы и письменные доказательства, апелляционная коллегия не находит оснований для ее удовлетворения и отмены решения суда первой инстанции.

Как усматривается из материалов дела, решением Арбитражного суда Новгородской области от 12.02.2007 по делу № А44-3372/2006-15к в отношении ГОУП «Новгороддорэксплуатация» введено конкурсное производство, конкурсным управляющим назначен Королев А.В.

В Управление Федеральной регистрационной службы по Новгородской области  17.04.2008 и 05.06.2008 поступили жалобы от Управления Федеральной налоговой службы по Новгородской области  на невыполнение конкурсным управляющим обязанностей, установленных действующим законодательством.

На основании указанных обращений управлением проведена проверка деятельности арбитражного управляющего Королева А.В, по результатам которой 03.07.2008 главным специалистом-экспертом отдела по контролю за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих управления Филипповым П.А. составлен протокол об административном правонарушении № 00155308.

В данном протоколе отражено, что Королев А.В., являясь конкурсным управляющим ГОУП «Новгороддорэксплуатация», допустил влекущие ответственность по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ нарушения Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон № 127-ФЗ), выразившиеся в следующем:

-   в период с 07 по 12 сентября 2007 года, с 02 по 07 ноября 2007 года, с 08 по 13 февраля 2008 года, с 07 по 12 марта 2008 года, 23 мая 2008 года в нарушение абзаца 1 пункта 1 статьи 12, абзаца 1 пункта 1 и абзаца 9 пункта 4, пункта 6 статьи 24, абзаца 11 пункта 2 статьи 129, пункта 1 статьи 143 Закона № 127-ФЗ не выполнил  обязанность по соблюдению порядка предоставления собранию кредиторов предприятия банкрота, а также в Арбитражный суд Новгородской области копий документов, подтверждающих проведение инвентаризации финансовых вложений (ценных бумаг) ГОУП «Новгороддорэксплуатация»;

-  в нарушение  абзаца 1 пункта 1 и абзаца 9 пункта 4, пункта 6  статьи 24, абзаца 11 пункта 2 статьи 129, пункта 2 статьи 130 Закона № 127-ФЗ  представил собранию кредиторов 08.02.2008, 07.03.2008, 23.05.2008 предложения  о порядке, сроках и условиях продажи имущества предприятия банкрота  без заключения  государственного финансового контрольного органа проведенной независимым оценщиком оценке имущества и без завершения  оценки ценных бумаг ГОУП «Новгороддорэксплуатация»;

-  в нарушение абзаца 1 пункта 1, абзацев 3, 4 пункта 4, пункта 6 статьи 24, абзаца 3 пункта 2 статьи 29, абзаца 6 пункта 2 статьи 129 Закона № 127-ФЗ и Правил проведения арбитражным управляющим финансового состояния, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 № 367,  в период с 12.02.2007 по 10.09.2007 представил финансовый анализ  предприятия банкрота  без отражения в нем существенных  положений, касающихся  финансового состояния должника;

-  в нарушение  абзаца 3 пункта 1 статьи 12, абзаца 1 пункта 1 и абзаца 9 пункта 4, пункта 6 статьи 24, абзаца 11 пункта 2 статьи 129,  пункта 1         статьи 143 Закона № 127-ФЗ периодичность проведения собраний кредиторов  арбитражным управляющим  превышала один месяц;

-  в нарушение  абзаца 3 пункта 1 статьи 12, абзаца 1 пункта 4 статьи 14,  абзаца 1 пункта 1,  абзаца 9 пункта 4 статьи 24, абзаца 11 пункта 2 статьи 129, пункта 1 статьи 143  Закона № 127-ФЗ собрания кредиторов от 07.09.2007, 02.11.2007, 08.02.2008, 07.03.2008, 23.05.2008 проведены конкурсным управляющим  не по месту нахождения  предприятия банкрота - в д. Пахотной горке Новгородской  района, а по адресу: г. Великий Новгород, Лужское шоссе, д.11;

- в нарушение абзаца 1 пункта 7 статьи 12 Закона № 127-ФЗ копию протокола собрания кредиторов от 07.09.2007 направил в Арбитражный суд Новгородской области с нарушением 5-дневного срока, и именно в ноябре   2007 года;

- в нарушение абзаца 9 пункта 4 статьи 24,  абзаца 2 пункта 2 статьи 29, абзаца 11 пункта 2 статьи 129, пункта 1 статьи 143 Закона № 127-ФЗ, пункта 1, подпункта «в» пункта 2, пункта 4, подпунктов «е», «ж» пункта 5 Общих правил подготовки отчетов, утвержденных приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 14.08.2003 № 195, при  составлении отчетов от 10.02.2008 и 01.05.2008 о ходе  конкурсного производства и отчетов об использовании денежных средств не отразил существенные сведения, касающиеся сроков действия заключенных хозяйственных договоров, о поступившей жалобе  на действия арбитражного управляющего, несоответствие сумм дебиторской задолженности, сведения о размере денежных средств, поступивших на основной счет должника, даты поступления  денежных средств от контрагентов,  указал сведения о закрытии 38 счетов должника в банках, тогда как  эти счета закрыты до возбуждения  дела о несостоятельности;

-  в нарушение  абзаца 1 пункта 1 статьи 16, абзаца 5 пункта 4 статьи 24, абзаца 9 пункта 2 статьи 129 Закона № 127-ФЗ в реестре кредиторов по состоянию на 01.05.2008  кредитором за № 44  указан Комитет по управлению муниципальным имуществом и экономике Шимского муниципального района, тогда как по определению Арбитражного суда Новгородской области от 07.06.2007 в реестр кредиторов включены требования администрации Шимского муниципального района; даты возникновения требований кредиторов не соответствуют установленным определениями Арбитражного суда Новгородской области;

-  в нарушение абзаца 3 пункта 1 статьи 12, абзаца 1 пункта 1, абзаца 9 пункта 4 статьи 24, абзаца 2 пункта 2 статьи 29, абзаца 11 пункта 2 статьи 129 Закона № 127-ФЗ, подпункта  «д» пункта 3, подпункта «в» пункта 4 Общих правил проведения собраний кредиторов, Типовой формы журнала регистрации участников собрания кредиторов, утвержденной  приказом Минэкономики развития и торговли  Российской Федерации от 01.09.2004 № 235  журналы регистрации участников собраний  кредиторов ГОУП «Новгородэксплуатация» от 07.09.2007, 02.11.2007, 08.02.2008 не содержат сведений о размере  требований  каждого кредитора  согласно  требованиям кредиторов на дату проведения собрания, о количестве голосов каждого кредитора. Журнал регистрации  участников собрания кредиторов от 07.09.2007 не содержат сведений  о номере, дате выдачи  документа, подтверждающего полномочия представителя ООО «Дитас», об адресах  нахождения кредиторов -  администраций Демянского, Батецкого муниципальных районов,                      ГУ - Новгородского регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации;

-  в нарушение пунктов 1, 3 и 5 статьи 134 Закона 127-ФЗ, пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражным управляющим при осуществлении процедуры конкурсного производства нарушена очередность погашения текущих платежей, поскольку погашались текущие платежи  шестой  очереди при наличии  текущих платежей первой очереди (возмещение вреда, причиненного здоровью Маркирьяна О.Х.) и третьей очереди (страховые взносы  на обязательное пенсионное страхование в размере 144 279 руб.).

Считая факт совершения административного правонарушения установленным, административный орган обратился в Арбитражный суд Новгородской области с заявлением о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление управления, указал на наличие в действиях арбитражного управляющего состава административного правонарушения.

Апелляционная инстанция не находит оснований для отмены решения суда в связи со следующим.

Согласно части 3 статьи 29 АПК РФ арбитражные суды рассматривают в порядке административного судопроизводства возникшие из административных и иных публичных правоотношений экономические споры и иные дела, связанные с осуществлением организациями и гражданами предпринимательской и иной экономической деятельности, об административных правонарушениях, если федеральным законом их рассмотрение отнесено к компетенции арбитражного суда.

В силу части 3 статьи 23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.13 данного Кодекса, совершенных юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями, подлежат рассмотрению судьями арбитражных судов.

Протокол об административном правонарушении составлен должностным лицом административного органа в пределах полномочий, определенных пунктом 10 части 2 статьи 28.3 КоАП РФ.

Частью 3 статьи 14.13 названного Кодекса установлено, что неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации в размере от двух тысяч пятисот до пяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Правила, применяемые в период проведения процедур банкротства, определены Законом № 127-ФЗ.

Согласно статье 2 данного Закона арбитражным управляющим (временным управляющим, административным управляющим, внешним управляющим или конкурсным управляющим) признается гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры банкротства и осуществления иных установленных данным Федеральным законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

В соответствии с пунктом 1 статьи 24 Закона № 127-ФЗ арбитражный управляющий в своей деятельности обязан руководствоваться законодательством Российской Федерации, а также соблюдать правила профессиональной деятельности арбитражного управляющего, утвержденные саморегулируемой организацией, членом которой он является.

В силу пункта 2 статьи 129 Закона № 127-ФЗ конкурсный управляющий обязан принять в ведение имущество должника, провести его инвентаризацию.

Обязанность конкурсного управляющего представлять собранию кредиторов отчёт о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию предусмотрена пунктом 1 статьи 143 Закона № 127-ФЗ.

Пункт 3.12 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утверждённых приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 № 49 устанавливает, что инвентаризация ценных бумаг проводится по отдельным эмитентам с указанием в акте названия, серии, номера, номинальной и фактической стоимости, сроков гашения и общей суммы.

Акт инвентаризации финансовых вложений от 27.04.2007 № 4 (л.д.37 т.1) не соответствует указанным требованиям.

Довод арбитражного управляющего о том, что форма актов рекомендуется как примерная, не принимается судом, поскольку в соответствии с пунктом 1.1 названные Методические указания устанавливают порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации и оформления ее результатов.

Общими правилами подготовки отчётов (заключений) арбитражного управляющего, утверждёнными постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 № 299 (далее - Общие правила подготовки отчётов), определены требования к составлению арбитражным управляющим отчётов, представляемых арбитражному суду и собранию кредиторов.

Согласно абзацу 1 пункта 11 Общих правил подготовки отчётов к отчётам конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства прилагаются копии документов, подтверждающих указанные в них сведения.

Как следует из пункта 1 Общих правил подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов, утверждённых постановлением Правительства Российской Федерации от 06.02.2004 № 56 (далее - Общие правила проведения собраний кредиторов), арбитражный управляющий представляет на рассмотрение собрания кредиторов материалы о финансовом состоянии, ходе процедур банкротства должника и иные материалы, рассмотрение которых позволит обеспечить принятие собранием решений по вопросам повестки дня.

В соответствии с абзацем 7 пункта 7 статьи 12 Закона № 127-ФЗ к