Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.02.2015 по делу n А65-22707/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

12 февраля 2015 года                                                                       Дело № А65-22707/2014

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 09 февраля 2015 года

Постановление в полном объеме изготовлено 12 февраля 2015 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе судьи Захаровой Е.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Загнедкиной Н.Н.,

без участия в судебном заседании представителей лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

рассмотрев в упрощенном порядке в открытом судебном заседании 09.02.2015 в помещении суда апелляционную жалобу Межмуниципального хозяйственного общества с ограниченной ответственностью «Единый расчетный центр-Азнакаево»

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан  от 21 ноября 2014 года по делу № А65-22707/2014 (судья Насыров А.Р.), принятое в порядке упрощенного производства по заявлению Межмуниципального хозяйственного общества с ограниченной ответственностью «Единый расчетный центр-Азнакаево», г.Азнакаево,

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, Нижегородская область, г. Нижний Новгород,

об отмене постановления по делу об административном правонарушении, прекращении производства по делу,

УСТАНОВИЛ:

Межмуниципальное хозяйственное общество с ограниченной ответственностью «Единый расчетный центр-Азнакаево»  (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан  с заявлением об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу   (далее – заинтересованное лицо, административный орган) по делу об административном правонарушении №04-14/332/1 от 03.09.2014, прекращении производства по делу (т.1 л.д. 3-6).

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.11.2014 (т.3, л.д. 102-109), принятым в порядке упрощенного производства, в удовлетворении заявленных требований отказано.  

Не согласившись с выводами суда, Межмуниципальное хозяйственное общество с ограниченной ответственностью «Единый расчетный центр-Азнакаево» обратилось с апелляционной жалобой, в которой  просит решение суда от 21.11.2014 отменить, производство по делу прекратить (т.3, л.д. 114-115).

Представители лиц, участвующих, в деле,  в судебное заседание не явились, извещены.

На основании статей 156 и 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции рассматривает апелляционную жалобу в отсутствие представителей лиц, участвующих, в деле, которые были надлежаще извещены о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, по имеющимся материалам дела.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, доводы апелляционной жалобы, отзыв на апелляционную жалобу, считает, что оснований для отмены или изменения судебного акта не имеется.

Как следует из материалов дела, на основании приказа МРУ Росфинмониторинга по ПФО «О проведении камеральной проверки» от 04.07.2014 № 17/97 была проведена проверка деятельности MX ООО «ЕРЦ-Азнакаево» по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

По результатам проверки был составлен акт проверки от 20.08.2014 № 51, которым установлено, что общество, осуществляющее деятельность по оказанию посреднических услуг при совершении сделок с недвижимостью, в течение длительного времени, а именно, в период с 14.11.2011 по 01.07.2014 не исполнялось законодательство о противодействии легализации ( отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, а именно:

- в нарушение п.2 ст.6, п.10 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ в обществе отсутствует организованная система внутреннего контроля в части обязательной идентификации клиентов организации в соответствии с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности;

- в нарушение п.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ в MX ООО «ЕРЦ-Азнакаево» в течении длительного времени осуществлялась деятельность по правилам внутреннего контроля, не соответствующим действующему законодательству РФ в сфере ПОД/ФТ, что повлекло за собой нарушение исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ;

- в нарушение п.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ, Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 обучение в форме дополнительных инструктажей с сотрудниками, обязанными проходить обучение в сфере ПОД/ФТ, не проводится;

- в нарушение приказа Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59 обществом в проверяемом периоде не реализовывался порядок идентификации клиентов, что выразилось, в частности, в отсутствии фиксирования клиенту оценки степени (уровня) риска с учетом признаков повышенной степени (уровня) риска, что свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ.

Старшим специалистом 2 разряда отдела  надзорной деятельности МРУ Росфинмониторинга по ПФО Цаплиновым С.Е. 22.08.2014 в отношении общества составлен протокол №04-14/332/1 об административном правонарушении.

В результате рассмотрения данного протокола и иных материалов дела об административном правонарушении в отношении MX ООО «ЕРЦ-Азнакаево» было вынесено постановление №04-14/332/1 от 03.09.2014 о назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей.

Не согласившись с вынесенным постановлением, заявитель обратился в арбитражный суд с рассматриваемым в рамках настоящего дела заявлением.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления, правильно применил  нормы материального  права и при этом  обоснованно исходил  из  следующего.     

Частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 названной статьи.

Объектом правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являются общественные отношения, обеспечивающие предупреждение, выявление и пресечение деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, объективную сторону (событие административного правонарушения) образует нарушение требований нормативных актов о ПОД/ФТ в виде их неисполнения (бездействие). Контроль за выполнением указанных Правил осуществляет Росфинмониторинг (его структурные подразделения) в пределах своей компетенции.

Федеральный закон №115-ФЗ направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (статья 1 Федерального закона №115-ФЗ).

Статьей 4 Федерального закона № 115-ФЗ определено, что к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:

организация и осуществление внутреннего контроля;

обязательный контроль;

запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом;  иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

В соответствие со статьей 3 Федерального закона №115-ФЗ определены понятия:

- внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

В силу статьи 2 Федерального закона № 115-ФЗ его действие распространяется на отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Заявитель в проверяемом периоде являлся оператором по приему платежей, что подтверждается представленными в ходе проверки договорами (агентский договор от 01.01.2012 №3, агентский договор от 01.01.2012 №20, агентский договор от 31.01.2014 б/н, договор на оказание услуг по приему платежей от 10.01.2012 №24.04.01/4005-12) на прием денежных средств, уплачиваемых за коммунальные услуги и жилое помещение, квитанциями па оплату жилищно-коммунальных услуг и другими документами и сведениями.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона операторы по приему платежей относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Заявитель поставлен на учет в МРУ Росфинмониторинга по ПФО 10.02.2012 на основании уведомления.

В     соответствии    с     п.2     ст. 6     Федерального     закона    на    организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии с п. 10 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, за два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, представляют информацию о них в уполномоченный орган в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии е пунктом 2 статьи 6 настоящего Федерального закона № 115-ФЗ порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 №27 «Об утверждении положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

Федеральной службой по финансовому мониторингу при постановке на учет в уполномоченном органе предоставлялся доступ к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности.

С 01 февраля 2013 года доступ организаций, поднадзорных Росфинмониторингу, к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, осуществляется только с помощью Личных кабинетов, размещенных на официальном портале Федеральной службы по финансовому мониторингу (далее - Портал) по адресу https://portal.fedsfm.ru/, о чем до организаций доводилось Информационным письмом Росфинмониторинга от 17 января 2013 года № 24, размещенным в открытом доступе в интернете на официальном сайте Росфинмониторинга - www.fedsfm.ru, а также в открытых информационно - справочных системах «Консультант плюс», «Гарант» и др.

Материалами дела подтверждается, что на момент проведения проверки в период с 01.02.2013 по 20.11.2013 отсутствие сверки клиентов с актуальной версией Перечня, свидетельствует об отсутствии надлежащего осуществления