Решение Совета Костомукшского городского округа от 30.04.2015 № 459-СО

________________________________________________________________

(наименование контрольного мероприятия)

1. Основание для проведения контрольного мероприятия:  пункт ___ Плана работы Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа;

2. Цель контрольного мероприятия:

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(формулируется каждая цель контрольного мероприятия)

3. Проверяемый период: __________________________________________

      _________________________________________________________________

(указывается проверяемый период деятельности, выполнения функции, реализации программы и т.п.)

4.Объект (Объекты) контрольного мероприятия:_______________________________

5. Вопросы контрольного мероприятия:

- перечень законодательных и других нормативных правовых актов, выполнение которых подлежит контролю;

- перечень направлений (вопросов) деятельности проверяемого объекта, подлежащих проверке. 

- _________________________________________________________

(вопросы контрольного мероприятия формулируются для каждой цели)            

6. Срок проведения контрольного мероприятия: с «__» ______по «__» _____года

7.  Ответственные  исполнители):

      _____________________________________________________________________________

      _____________________________________________________________________________

(указывается Ф.И.О. и должность сотрудника Контрольно-счётного органа)

8. Срок оформления акта (актов) по результатам контрольного мероприятия: «___» _________года

Инспектор

Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа                     Ф.И.О.                                                                                            

Приложение № 2

к Регламенту Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

АКТ

об отсутствии (запущенности) бухгалтерского учета на проверяемом объекте

 (наименование органа местного самоуправления Костомукшского городского округа, предприятия, учреждения, организации)

место составления акта                                                                      «___»__________года

 В соответствии с пунктом ___ Плана работы Контрольно-счётного органа

работниками Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа

________________________________________________________________________________

(должность, ФИО)

проводится контрольное мероприятие _______________________________________________

                                              (название контрольного мероприятия)

В ходе проведения контрольного мероприятия работниками Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа_____________________________________________________________________

                                                      (должность, ФИО)

вскрыт факт отсутствия (запущенности) бухгалтерского учета на проверяемом объекте_________________________________________________________________________

(краткое изложение фактов отсутствия (запущенности) бухгалтерского учета)

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен руководителю (вышестоящему должностному лицу)______________________________

 (наименование органа местного самоуправления Костомукшского городского округа, предприятия, учреждения, организации)

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

Подписи:

Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа                               ________________________________

                                                                                                                (должность, ФИО)

                                                                                       ________________________________

                                                                                                             (должность, ФИО)

Один экземпляр акта получил                                    ________________________________

                                                                                                                (подпись, ФИО)

Приложение № 3

к Регламенту Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

ПОЯСНЕНИЕ

место составления                                                                                «___»__________года

На основании пункта 1 части 1 статьи 14 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъекта Российской Федерации и муниципальных образований»           

Инспектор Контрольно-счётного органа   Костомукшского городского округа ______________

___________________________в ходе контрольного мероприятия ____________получил пояснение от ____________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

________________________________________________________________________________

(должность, полное наименование объекта контрольного мероприятия)

________________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

по существу заданных мне вопросов могу пояснить следующее:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Подписи:

Приложение № 4

к Регламенту Контрольно-счётного органа

 Костомукшского городского округа

АКТ

по факту отказа в допуске

место составления акта                                                                          «___»__________года

В соответствии с пунктом ___ Плана работы Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа работниками Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа_________________________________

                                                                                                          (должность, ФИО)

проводится контрольное мероприятие________________________

                                                               (название контрольного мероприятия)

Работникам Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа_________________________________________________

(должность, ФИО)

после предъявления ими поручения на проведение контрольного мероприятия должностным лицом проверяемого объекта______________________________________________________________

(должность, ФИО)

отказано в допуске ___________________________________________________

____________________________________________________________________

(наименование органа местного самоуправления Костомукшского городского округа, предприятия, учреждения, организации)

Это является нарушением пункта 1 части 1статьи 14 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъекта Российской Федерации и муниципальных образований».

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен руководителю ________________________________________________________________________________

 (наименование органа местного самоуправления Костомукшского городского округа, предприятия, учреждения, организации)

________________________________________________________________________________

(должность, ФИО)

Подписи:

Контрольно-счётный орган

Костомукшского городского округа                         ________________________________

                                                                                                           (должность, ФИО)

                                                                                    _________________________________

                                                                                                          (должность, ФИО)

Один экземпляр акта получил                                 _________________________________

                                                                                                            (подпись, ФИО)

Приложение № 5

к Регламенту Контрольно-счётного органа

 Костомукшского городского округа

АКТ № ____

________________________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия)

Экземпляр № ___

место составления акта                                                                   «___»________200__года

На основании пункта ____ Плана работы Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа на 20__год  обращения Совета    Костомукшского городского округа от ____ исх. № ___; иные основания), поручения на  проведение контрольного мероприятия от _____№___ и от _____№___,  в соответствии с программой контрольного мероприятия от _____,работниками Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа_____________________________________________________________

                                                                         (должность, ФИО)

проведено контрольное мероприятие _______________________________________________

                                                      (название контрольного мероприятия)

Цель контрольного мероприятия: ___________________________________________

___________________________________________________________________________                                                

(в соответствии с программой контрольного мероприятия)

Объект(Объекты)контрольного мероприятия:_________________________________ ________________________________________________________________________________

(законодательно утвержденное наименование или наименование проверяемого объекта по уставу, дата и орган регистрации и утверждения уставных документов, основные функции, цели и задачи деятельности, банковские реквизиты с наименованием обслуживающих банков, ИНН, КПП, ОКПО, код бюджетополучателя, юридический адрес, телефоны, ФИО и должности должностных лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность, иные установленные реквизиты объекта контрольного мероприятия)

Проверяемый период деятельности___________________________________________

Срок проведения контрольного мероприятия: с «__» _______ по «__»_____________

Основная нормативно-правовая база контрольного мероприятия. Перечень законодательных и других нормативных правовых актов, выполнение которых проверено в ходе ревизии (проверки): (законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные правовые акты федеральных органов власти, органов власти, а также органов местного самоуправления Костомукшского городского округа, нормативные акты проверяемого объекта).

Перечень неполученных документов из числа затребованных или перечень иных фактов препятствия в работе (с указанием причин и акта (актов), составленного (-ых) по факту противоправных действий).

Контрольным мероприятием установлено: Содержательная часть акта - ответы на вопросы программы проведения ревизии (проверки). Вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта и характеристика этих фактов (описываются факты нарушений законодательства). Ссылки на приложения – при необходимости (таблицы, расчёты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный составителями).

Настоящий акт контрольного мероприятия составлен в __ экземплярах

Подписи:

Контрольно-счётный орган

Костомукшского городского округа:

_____________________________                                    _________________

                   (должность, ФИО)                                                                         (подпись)

 ____________________________                                    _________________

                   (должность, ФИО)                                                                         (подпись)

С актом ознакомлены руководитель, главный бухгалтер проверяемого объекта:

_____________________________                                    _________________

                   (должность, ФИО)                                                                         (подпись)

____________________________                                    _________________

                   (должность, ФИО)                                                                         (подпись)

От подписи под настоящим актом представитель (-и)___________________

____________________________________________________________________

(наименование органа местного самоуправления  Костомукшского городского округа, предприятия, учреждения, организации)

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

отказался (-ись).

Подписи:

Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

                                                                                   __________________________________

                                                                                                               (должность, ФИО)

                                                                                    _________________________________

                                                                                                             (должность, ФИО)

Один экземпляр акта получил                                 _________________________________

                                                                                                               (подпись, ФИО)

Приложение № 6

к Регламенту Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

Руководителю

органа местного самоуправления

Костомукшского городского округа,

предприятия, учреждения, организации

Ф.И.О. 

Уважаемый _____________________!

                         (имя, отчество)

В соответствии с ____________________________________________________________

(пункт ___ Плана работы Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа; пункт ____; обращение Совета  Костомукшского городского округа от ____ исх. № ___; иные основания)

Контрольно-счётным органом Костомукшского городского округа проведено контрольное мероприятие ________________________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия, проверяемый период деятельности, наименование объекта контрольного мероприятия)

Контрольное мероприятие проведено в период с «___» _________года по «___» _________года.

 В соответствии с пунктом 16  Положения о Контрольно-счетном органе, утвержденного решением Совета Костомукшского городского округа № 96-СО от 23.08.2012г. направляем Вам акт (название контрольного мероприятия) для ознакомления.

Одновременно с этим, информируем Вас, что Вы имеете право выразить свое мнение о результатах контрольного мероприятия (в виде разногласий либо пояснений), которое прилагается к акту и направляется вместе с подписанным экземпляром акта в адрес Контрольно-счётного органа в срок (определенный срок). Отказ руководства от подписи в ознакомлении с актом не является препятствием для дальнейшей работы по итогам проведенного контрольного мероприятия.

Председатель Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа                                                                                   Ф.И.О.

Приложение № 7

к Регламенту Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

ОТЧЕТ

о результатах

________________________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия)

г. г. Костомукша                                                            «___»________200__года

Основание для проведения контрольного мероприятия:

пункт____ Плана работы Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа;  обращение Совета  Костомукшского городского округа от ____ исх. № ___; иные основания.

Цель контрольного мероприятия:____________________________________________

___________________________________________________________________________                                               

(из программы контрольного мероприятия)

Предмет контрольного мероприятия:_________________________________________

___________________________________________________________________________                                                        

(из программы контрольного мероприятия)

Объект (объекты) контрольного мероприятия:_________________________________

____________________________________________________________________________

(наименование объекта (объектов))

Проверяемый период деятельности___________________________________________

Срок проведения контрольного мероприятия с «__» _ ______года по «__»______года                          (Если срок проведения контрольного мероприятия изменялся, то указывается этот срок).

Перечень всех оформленных актов с информацией об ознакомлении под расписку руководителей проверяемых объектов с актами контрольных мероприятий, о наличии их письменных замечаний или возражений, либо сведения об отказе от подписи.

Результаты контрольного мероприятия:

Даются ответы на вопросы программы контрольного мероприятия, основанные на информации, представленной в акте (сводном акте) с обязательным указанием и (или) описанием (при наличии) вскрытых фактов нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта (объектов) с указанием конкретных статей или норм законов (нормативно-правовых актов), требования которых нарушены, фактов нецелевого и (или) неэффективного использования средств местного бюджета, с обязательной оценкой ущерба при наличии такового для местного бюджета, муниципальной собственности, с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения. Кроме того, дается информация о недостатках в управлении и ведомственном контроле в сфере, соответствующей законодательном и (или) нормативном правовом регулировании, о предыдущих проверках Контрольно-счётного органа с информацией о принятых мерах по устранению выявленных ранее нарушений, о неполученных документах из числа затребованных, с указанием причин и номеров актов в случае отказа в предоставлении документов или иных фактах препятствования в работе и о принятых мерах по этим фактам.

Выводы: Указываются выводы, сделанные по наиболее важным вопросам контрольного мероприятия; обобщенные выводы относительно всей изучаемой проблемы; формулировка выводов в отношении целей, поставленных программой контрольного мероприятия; причины, которые приводят к неэффективным результатам деятельности объекта проверки. Выводы по результатам проверки должны: характеризовать соответствие тех или иных фактических результатов деятельности объектов проверки утвержденным критериям; указывать степень, характер и значимость выявленных отклонений от утвержденных критериев; определять причины существующих проблем и последствия, которые они могут повлечь за собой; указывать ответственных должностных лиц, к компетенции которых относятся выявленные проблемы.

Предложения, в том числе по:

•         возмещению ущерба, причиненного местному бюджету и муниципальной собственности;

•         привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших нарушения;

•         внесению изменений и дополнений в законодательные и нормативные правовые акты;

•         другим вопросам.

Перечень представлений, предписаний или информационных писем, которые предлагается оформить по результатам контрольного мероприятия, а также предложения о направлении материалов в правоохранительные органы.

Инспектор Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа                                                                            Ф.И.О.

Приложение № 8

к Регламенту Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

Руководителю

органа местного самоуправления

Костомукшского городского округа,

предприятия, учреждения, организации

Ф.И.О. 

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ №___

В соответствии с ____________________________________________________________

(пункт ___ Плана работы Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа; иные основания) Контрольно-счётным органом Костомукшского городского округа проведено контрольное мероприятие_____________________________________________________________________

(название, проверяемый период деятельности, наименование объекта контрольного мероприятия)

Контрольное мероприятие проведено в период с «___» _________года по «___» _________года.

В результате контрольного мероприятия выявлено:

(Указываются и (или) описываются (при наличии) вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта (объектов) с указанием конкретных статей или норм законов (нормативно-правовых актов), требования которых нарушены, фактов нецелевого и (или) неэффективного использования средств местного бюджета, с обязательной оценкой ущерба при наличии такового для местного бюджета и муниципальной собственности, с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения).

С учетом изложенного и на основании статьи 16 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъекта Российской Федерации и муниципальных образований», пункта 15 Положения о Контрольно-счетном органе Костомукшского городского округа, утвержденного Советом депутатов Костомукшского городского округа   от  23.08.2012г. № 96-СО

ПРЕДЛАГАЕМ:

________________________________________________________________________________

(указываются предложения Контрольно-счётного органа для принятия мер по устранению выявленных нарушений и привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении законодательства Российской Федерации, нормативно-правовых актов Костомукшского городского округа).

О принятом по настоящему представлению решении и о мерах по его реализации необходимо уведомить Контрольно-счётный орган в срок до «___» ________20_____года.

Председатель Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа                                                                                     Ф.И.О.

Приложение № 9

к Регламенту Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

Руководителю

органа местного самоуправления

Костомукшского городского округа,

предприятия, учреждения, организации

Ф.И.О. 

ПРЕДПИСАНИЕ № ____

В соответствии с ___________________________________________________________

(пункт __Плана работы Контрольно-счётного органа Костомукшского городского округа; иные основания)

Контрольно-счётным органом  Костомукшского городского округа проведено контрольное мероприятие__________________________________________

                    (название, проверяемый период деятельности, наименование объекта контрольного мероприятия)

Контрольное мероприятие проведено в период с «___» _________года по «___» _________года.

В результате контрольного мероприятия выявлено:

(Указываются и (или) описываются (при наличии) вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта (объектов) с указанием конкретных статей или норм законов (нормативно-правовых актов), требования которых нарушены, фактов нецелевого и (или) неэффективного использования средств местного бюджета, с обязательной оценкой ущерба при наличии такового для местного бюджета, муниципальной собственности, с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения, о неполученных документах из числа затребованных, с указанием причин и номеров актов в случае отказа в предоставлении документов или иных фактах препятствования в работе).

С учетом изложенного и на основании статьи 16 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъекта Российской Федерации и муниципальных образований», статьи 13 Положения о Контрольно-счетном органе Костомукшского городского округа, утвержденного Советом депутатов Костомукшского городского округа  от 25.04.2012г. № 297/39 предписывается:

____________________________________________________________________

(незамедлительно возместить ущерб, причиненный местному бюджету или муниципальной собственности, предъявить штрафные санкции, устранить другие нарушения, привлечь к ответственности должностных лиц, допустивших нарушения и т.п.).

 О выполнении настоящего предписания и принятых мерах необходимо проинформировать Контрольно-счётный орган   до «___ »________20______года.

Глава Костомукшского городского округа                                                                           Ф.И.О.

Приложение № 10

к Регламенту Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

Заключение (отчет)

на проект решения Совета депутатов Костомукшского городского округа (проект постановления администрации городского округа, проект долгосрочной целевой программы)

«__» ______ 20… года                                                                                 № ___________

Настоящее экспертное заключение подготовлено (указывается должность и Ф.И.О. сотрудника Контрольно-счётного органа, которому поручено проведение экспертизы) на основании (указываются нормы нормативных правовых актов, на основании которых проводится экспертно-аналитическое мероприятие).

Представленный на экспертизу проект ___________ подготовлен (наименование организации) и внесён на рассмотрение (в случае подготовки заключения на проект решения Совета депутатов указывается субъект нормотворческой инициативы, внёсший проект на рассмотрение представительного органа).

Далее даётся общая характеристика проекта нормативного правового акта, на основании проведённой экспертизы даётся оценка его соответствия действующему законодательству Российской Федерации и  нормативным правовым актам Костомукшского городского округа.

Указываются недочёты и ошибки, допущенные разработчиками проекта при его подготовке, даётся оценка экономических последствий принятия проекта.

На основании изложенных в заключении результатов экспертизы даются рекомендации Контрольно-счётного органа разработчикам проекта и (или) депутатам городского Совета (в случае проведения экспертизы нормативного правового акта, направляемого на рассмотрение Совета депутатов.

Сотрудник

Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа                                                                                   Ф.И.О.

                                                                                                                                     Приложение № 11

  к Регламенту Контрольно-счётного органа

                                                                                                                 Костомукшского городского округа

ПОРУЧЕНИЕ №____

на проведение контрольного мероприятия


"__" __________ 20__ г.

1. Основание: План работы Контрольно-счетного органа  Костомукшского городского округа на 2015г (п___)

2. Наименование контрольного мероприятия: "__________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________"
(наименование контрольного мероприятия в соответствии с планом работы Контрольно-счетного органа

 на 2015г.)

3. Объект проверки __________________________________________________________

4.Срок проведения контрольного мероприятия

с _____________ по _____________ 20__ года.

5. Ответственные исполнители:

____________________________________________________________________________;
(фамилия, имя, отчество, должность)

__ __________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, должность)

              Для проведения проверки в соответствии с пунктами 8, 9 Положения о Контрольно-счетном органе Костомукшского городского округа, утвержденного решением Совета Костомукшского городского округа от 23.08.2012г. №96-СО, прошу обеспечить сотрудников КСО всей необходимой информацией и документами, а также создать условия для проведения контрольного мероприятия.

Глава Костомукшского городского округа                                                                    Ф.И.О.

Копию поручения
получил ____________________________________________
(подпись, фамилия, имя, отчество, дата)

Приложение № 12

  к Регламенту Контрольно-счётного органа

                                                                                               Костомукшского городского округа

                                                   _________________________________________

                                                                                                                              _________________________________________

                                                                                                                               (полное наименование организации)                                                  

                                                                                     ТРЕБОВАНИЕ N ________

                                                    о представлении документов (информации)

    В соответствии с пунктами 12,13,14 Положения о Контрольно-счетном органе Костомукшского городского округа, утвержденного решением Совета Костомукшского городского округа от 23.08.2012 № 96-СО

                      Вам необходимо представить в срок до  ____________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________

   1. документы:

    1) ____________________________________________________________________

            (наименование документа; период, к которому он относится;

          при наличии указываются реквизиты или иные индивидуализирующие

                             признаки документов)

    2) ____________________________________________________________________

    3) ____________________________________________________________________

    4) ____________________________________________________________________

    5) ____________________________________________________________________

    2. информацию: ______________________________________________________

                               (указывается требуемая информация)

в связи с _____________________________________________________________

(указывается при проведении какого контрольного мероприятия возникла необходимость в представлении документов и (или) информации)                                  

Подпись должностного лица

Контрольно-счетного органа:

_______________________________________________

  (должность)

_____________  ________________________________

  (подпись)               (Ф.И.О.)

требование о представлении документов (информации) получил:

___________________________________________________________________________

          (должность, Ф.И.О. руководителя организации)

                                            __________    _________________

                                              (дата)         (подпись)

Приложение №13

к Регламенту Контрольно-счётного органа

Костомукшского городского округа

ЖУРНАЛ УЧЁТА

ВЫДАЧИ ПОРУЧЕНИЙ

(формат заполнения)