|
Расширенный поиск
Постановление Правительства Москвы от 06.05.2008 № 371-ППМ О С К В А ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от 6 мая 2008 N 371-ПП Утратилo силу - Постановление Правительства Москвы от 10.07.2012 г. N 320-ПП Об утверждении Порядка открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) В целях реализации положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, вступивших в действие с 1 января 2008 г., и организации работы по открытию финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы Правительство Москвы постановляет: 1. Утвердить Порядок открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы (далее - Порядок) согласно приложению. 2. Руководителям органов исполнительной власти города Москвы, учреждениям, подведомственным органам исполнительной власти города Москвы, при открытии лицевых счетов в Департаменте финансов города Москвы руководствоваться положениями Порядка (п.1). 3. Рекомендовать органам местного самоуправления в случае заключения соглашения с Департаментом финансов города Москвы о кассовом обслуживании исполнения бюджетов муниципальных образований при открытии лицевых счетов руководствоваться положениями Порядка. 4. Признать утратившим силу постановление Правительства Москвы от 8 февраля 2005 г. N 58-ПП "Об утверждении Порядка открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы и кассового обслуживания бюджетов муниципальных образований". 5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на министра Правительства Москвы Коростелева Ю.В. П.п.Мэр Москвы Ю.М.Лужков Приложение к постановлению Правительства Москвы от 6 мая 2008 г. N 371-ПП Порядок открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) 1. Общие положения 1.1. Порядок открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами города Москвы и устанавливает порядок открытия финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы. 1.2. В целях настоящего Порядка применяются следующие термины и понятия: Финансовые органы - Департамент финансов города Москвы и финансово-казначейские управления административных округов города Москвы. Главный распорядитель бюджетных средств (далее - главный распорядитель) - орган государственной власти города Москвы (государственный орган), а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право в соответствии с законом города Москвы о бюджете города Москвы на соответствующий финансовый год (финансовый год и плановый период) распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств бюджета города Москвы. Распорядитель бюджетных средств (далее - распорядитель) - орган государственной власти города Москвы (государственный орган), бюджетное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств бюджета города Москвы. Получатель бюджетных средств (далее - получатель) - орган государственной власти города Москвы (государственный орган), находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетное учреждение, а также обособленное подразделение бюджетного учреждения, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета города Москвы. Главный администратор доходов бюджета (далее - главный администратор доходов) - определенный законом о бюджете города Москвы на соответствующий финансовый год (финансовый год и плановый период) федеральный орган государственной власти, орган государственной власти города Москвы (государственный орган), иная организация, имеющие в своем ведении администраторов доходов бюджета и (или) являющиеся администраторами доходов бюджета города Москвы. Администратор доходов бюджета (далее - администратор доходов) - федеральный орган государственной власти, орган государственной власти города Москвы (государственный орган), бюджетное учреждение, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и правовыми актами города Москвы контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета (далее - главный администратор источников) - определенный законом о бюджете города Москвы на соответствующий финансовый год (финансовый год и плановый период) орган государственной власти города Москвы (государственный орган), иная организация, имеющие в своем ведении администраторов источников финансирования дефицита бюджета и (или) являющиеся администраторами источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. Администратор источников финансирования дефицита бюджета (далее - администратор источников) - орган государственной власти города Москвы (государственный орган), иная организация, имеющие право в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и правовыми актами города Москвы осуществлять операции с источниками финансирования дефицита бюджета города Москвы. Бюджетное учреждение - государственное учреждение, финансовое обеспечение выполнения функций которого, в том числе по оказанию государственных услуг физическим и юридическим лицам в соответствии с государственным заданием, осуществляется за счет средств бюджета города Москвы на основе бюджетной сметы. Обособленное подразделение бюджетного учреждения (далее - обособленное подразделение) - филиал, представительство, созданное бюджетным учреждением, указанное в его учредительных документах, действующее на основании утвержденного бюджетным учреждением положения, наделенное правом расходования средств бюджета города Москвы. Бюджетная смета - документ, устанавливающий в соответствии с классификацией расходов бюджета лимиты бюджетных обязательств бюджетного учреждения. Бюджетные ассигнования - предельные объемы денежных средств, предусмотренных в соответствующем финансовом году для исполнения бюджетных обязательств. Лимит бюджетных обязательств - объем прав в денежном выражении на принятие бюджетным учреждением бюджетных обязательств и (или) их исполнение в текущем финансовом году. Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение бюджета города Москвы, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год. Очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом. Клиент - главный администратор доходов, администратор доходов, главный администратор источников, администратор источников, главный распорядитель, распорядитель, получатель, которым в установленном порядке в финансовом органе открыты соответствующие лицевые счета. Лицевой счет - регистр аналитического учета финансового органа, предназначенный для учета операций по исполнению доходов бюджета города Москвы, по кассовым поступлениям, отражения лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых по поручению клиента финансовыми органами в процессе исполнения расходов бюджета города Москвы. Лицевой счет внутриказначейских расчетов - лицевой счет финансового органа, предназначенный для отражения операций, связанных с внутриказначейскими расчетами в ходе исполнения расходов бюджета города Москвы. Лицевой счет главного распорядителя - лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя по распределению и доведению бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до подведомственных распорядителей и (или) получателей. Лицевой счет распорядителя - лицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителя по распределению и доведению бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей. Лицевой счет получателя - лицевой счет, предназначенный для учета доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования расходов и кассовых расходов, произведенных получателями в процессе исполнения расходов бюджета города Москвы. Лицевой счет получателя для обособленного подразделения - лицевой счет, предназначенный для учета операций, связанных с расходованием средств бюджета города Москвы обособленным подразделением. Лицевой счет для учета финансирования - лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов и кассовых расходов, а также источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, совершаемых с бюджетного счета, открытого получателю бюджетных средств в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации. Лицевой счет для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы - лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, кассовых расходов, предусмотренных в бюджете города Москвы за счет источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности. (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) Лицевой счет для учета расходов бюджета города Москвы, учет исполнения которых осуществляется на лицевых счетах, открываемых органами Федерального казначейства - лицевой счет, предназначенный для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы, осуществляемых через лицевые счета, открываемые в органах Федерального казначейства, на основании данных выписки по лицевому счету финансового органа, открытого в территориальном органе Федерального казначейства. Лицевой счет для учета некассовых операций - лицевой счет, предназначенный для отражения некассовых операций по поступлениям и выплатам источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, а также выплатам из бюджета, которые предусмотрены сводной бюджетной росписью города Москвы. Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы. Лицевой счет для учета операций по финансированию источников финансирования дефицита бюджета города Москвы - лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых выплат, предусмотренных в бюджете города Москвы за счет источников финансирования дефицита бюджета города Москвы и осуществляемых со (с бюджетного) счета, открытого получателю бюджетных средств в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации. Лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (далее - лицевой счет администратора источников) - лицевой счет, предназначенный для учета поступлений источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, администрируемых в соответствии с законодательством Российской Федерации и правовыми актами города Москвы, осуществления возвратов (зачетов) источников финансирования дефицита бюджета по решению администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. Лицевой счет для учета невыясненных поступлений бюджета города Москвы - лицевой счет, предназначенный для учета невыясненных поступлений по счету исполнения бюджета города Москвы. (Дополнен - Постановление Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) 2. Порядок открытия лицевых счетов 2.1. Лицевые счета открываются администраторам источников, главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств города Москвы, включенным в Сводный реестр главных администраторов и администраторов доходов бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы. 2.2. Для открытия лицевого счета клиент представляет в финансовый орган следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 1); б) копии учредительных документов (положение или устав, изменения к ним); в) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица. В случае внесения изменений в учредительные документы представляется также копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений; г) копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, при наличии - копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика; д) карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение 3); е) доверенность от имени клиента на лиц, подписи которых не включены в карточку, уполномоченных получать выписку из лицевого счета и документы, прилагаемые к выписке, оформленную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепленную оттиском гербовой печати. 2.3. При открытии лицевого счета получателя клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.2 настоящего Порядка, представляет бюджетную смету, утвержденную в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится клиент. Бюджетная смета учреждения, являющегося главным распорядителем бюджетных средств, утверждается руководителем этого учреждения. 2.4. При открытии лицевого счета администратора источников клиент в дополнение к документам, указанным в пункте 2.2 настоящего Порядка, представляет Справку главного администратора об администрируемых источниках финансирования дефицита бюджета города Москвы, закрепленных за клиентом в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и города Москвы (приложение 5), оформленную подписями лиц, имеющих право первой и второй подписи на финансовых документах, и скрепленную оттиском гербовой печати. При необходимости финансовый орган вправе потребовать представления копий нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы, являющихся основанием для открытия лицевого счета. 2.5. Копии документов, указанных в подпунктах б), в) и г) пункта 2.2 настоящего Порядка, заверяются главным распорядителем (распорядителем), в ведении которого находится клиент, либо нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию. 2.6. Карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяется подписью руководителя или его заместителя и оттиском гербовой печати главного распорядителя (распорядителя), в ведении которого находится клиент, или нотариально. 2.7. При открытии лицевого счета органу государственной власти города Москвы документы, указанные в подпунктах б), в), г) и д) пункта 2.2 настоящего Порядка, заверяются подписью первого заместителя (заместителя) Мэра Москвы в Правительстве Москвы, координирующего его деятельность, или нотариально. Документы органов государственной власти, контроль за деятельностью и координация работы которых осуществляется Мэром Москвы, заверяются подписью руководителя Аппарата Мэра и Правительства Москвы или нотариально. В случае открытия лицевого счета органу государственной власти Российской Федерации указанные документы заверяются нотариально. 2.8. Для открытия лицевого счета получателя для обособленного подразделения клиент представляет в финансовый орган следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 1); б) письмо учреждения, создавшего обособленное подразделение, о ходатайстве об открытии обособленному подразделению лицевого счета, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения; в) доверенность, выданную руководителю обособленного подразделения учреждением, создавшим обособленное подразделение, на осуществление действий в соответствии с положением об обособленном подразделении, включая операции по расходованию бюджетных средств, оформленную подписью руководителя и скрепленную оттиском гербовой печати учреждения, создавшего обособленное подразделение, или копию доверенности, заверенную лицами, имеющими право первой или второй подписи на финансовых документах, и скрепленную оттиском гербовой печати учреждения, создавшего обособленное подразделение; г) копию положения об обособленном подразделении, утвержденного учреждением, его создавшим, заверенную главным распорядителем (распорядителем), в ведении которого находится клиент, или нотариально; д) копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации, заверенную по аналогии с подпунктом г); е) карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение 3) обособленного подразделения, заверенную подписью руководителя (его заместителя) и оттиском гербовой печати учреждения, его создавшего, или нотариально; ж) бюджетную смету, утвержденную главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, в ведении которого находится обособленное подразделение; з) доверенность от имени клиента на лиц, подписи которых не включены в карточку с образцами подписей и оттиском печати, уполномоченных получать выписку из лицевого счета и документы, прилагаемые к выписке, оформленную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепленную оттиском гербовой печати. 2.9. Открытие лицевого счета получателя для обособленного подразделения производится при условии наличия лицевого счета получателя у учреждения, создавшего данное обособленное подразделение. 2.10. При открытии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) и (или) лицевого счета получателя финансовый орган оформляет Регламент открытия и ведения лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета города Москвы (приложение 6) и (или) Регламент открытия и ведения лицевого счета получателя средств бюджета города Москвы (приложение 7), подписываемые финансовым органом и клиентом. 2.11. При открытии клиенту лицевого счета другого типа повторное представление документов, указанных в подпунктах б), в), г) и д) пункта 2.2 или в подпунктах в), г), д) и е) пункта 2.8 настоящего Порядка, не требуется. Заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе в таких случаях представляется по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. 2.12. Открытие лицевого счета для учета финансирования, а также лицевого счета для учета операций по финансированию источников финансирования дефицита бюджета города Москвы осуществляется на основании Разрешения на открытие бюджетного счета в кредитной организации (приложение 4), выданного клиенту финансовым органом. При этом финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета финансирования (для учета операций по финансированию источников финансирования дефицита бюджета города Москвы) (приложение 8). 2.13. При открытии лицевого счета для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. 2.14. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, в финансовый орган представляются: (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 2); б) подлинник разрешения на открытие лицевого для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; в) смета доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, утвержденная в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение 10). 2.15. Лицевые счета внутриказначейских расчетов и для учета невыясненных поступлений бюджета города Москвы открываются финансовому органу. Лицевые счета для учета расходов бюджетов города Москвы, учет исполнения которых осуществляется на лицевых счетах, открываемых органами Федерального казначейства, и лицевые счета для учета некассовых операций открываются финансовым органам и (или) получателям. (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) 2.16. Открытие лицевых счетов, указанных в пункте 2.15 настоящего Порядка, осуществляется по разрешению руководителя финансового органа или уполномоченных им лиц без представления пакета документов и оформления регламента открытия и ведения лицевого счета с владельцем счета. 2.17. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в финансовый орган представляются: а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 2); б) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета города Москвы. При этом финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы (приложение 11). 2.18. Лицевые счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих во временное распоряжение, открываются клиенту в финансовом органе по месту открытия ему лицевого счета получателя. (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) 2.19. При открытии лицевого счета администратора источников финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 12). 2.20. Открытие клиенту лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя финансового органа и главного бухгалтера (лиц, их замещающих) на заявлении на открытие лицевого счета после представления клиентом в финансовый орган документов, необходимых для открытия соответствующего типа лицевого счета, и их проверки на соответствие требованиям настоящего Порядка. 2.21. При представлении для открытия лицевого счета документов, требующих дооформления, с разрешения руководителя (его заместителя) финансового органа клиенту может быть открыт лицевой счет и предоставлено право совершать операции по лицевому счету на срок до шести месяцев. В этом случае оформляется временный регламент открытия и ведения лицевого счета, о сроке окончания действия которого финансовый орган уведомляет клиента. В течение установленного срока клиент обязан устранить недостатки в оформлении документов и представить переоформленные документы в финансовый орган. По истечении срока действия временного регламента лицевой счет клиента закрывается либо блокируется финансовым органом. 2.22. После оформления с клиентом соответствующего регламента открытия и ведения лицевого счета составляется Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета по учету средств бюджета города Москвы (приложение 13), и (или) Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 14), и (или) Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) (приложение 15). (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) Стандартизированная форма составляется в двух экземплярах и является документом, удостоверяющим открытие лицевого счета в финансовом органе. 2.23. Операции на открытом лицевом счете и занесение в базу данных информации об открытии лицевого счета осуществляются финансовым органом после подписания клиентом и представления в финансовый орган одного экземпляра стандартизированной формы. 2.24. В случае изменения и (или) дополнения кодов бюджетной классификации, указанных в соответствующей стандартизированной форме, финансовый орган направляет клиенту Уведомление об изменении кодов бюджетной классификации расходов бюджета города Москвы (приложение 16) и (или) Уведомление об изменении кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 17). 2.25. При внесении изменений или дополнений в учредительные и (или) регистрационные документы клиент обязан в течение 30 дней представить в финансовый орган документы, перечисленные в пунктах 2.2 и 2.8 настоящего Порядка, с учетом внесенных изменений. В случае несвоевременного представления измененных документов финансовый орган вправе приостановить оплату расходов клиента. 2.26. В случае изменения наименования клиента финансовый орган обязан переоформить все действующие регламенты открытия и ведения лицевых счетов клиента в соответствии с представленными документами, сохранив номера лицевых счетов. 2.27. При открытии лицевого счета уведомления об открытии лицевых счетов в территориальные налоговые органы по месту регистрации клиента, а также органы государственных внебюджетных фондов финансовым органом не представляются. 2.28. Представленные для открытия лицевого(ых) счета(ов) документы хранятся в едином юридическом деле клиента в уполномоченном руководителем финансового органа структурном подразделении. 2.29. Каждому открытому лицевому счету финансовым органом присваивается номер, порядок кодирования которого определяется Департаментом финансов города Москвы. 2.30. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств могут иметь только один лицевой счет в соответствии с ведомственной и экономической классификацией по подчиненности. Бюджетное учреждение может иметь только один лицевой счет получателя бюджетных средств в соответствии с ведомственной классификацией расходов бюджета. 3. Порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати 3.1. При открытии лицевого счета клиент представляет в финансовый орган карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение 3) (далее - карточка), заверенную в соответствии с подпунктом д) пункта 2.2 и подпунктом е) пункта 2.8 настоящего Порядка. 3.2. Карточка заполняется клиентом с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета либо ручками с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цветов. Применение факсимильной подписи для заполнения карточки не допускается. 3.3. Карточка представляется в финансовый орган в одном экземпляре. В случае открытия клиенту нескольких лицевых счетов и при условии совпадения лиц, обладающих правом подписи, финансовый орган не требует оформления карточки к каждому лицевому счету. 3.4. Порядок заполнения полей карточки: 3.4.1. В поле "Владелец счета" клиент указывает свое полное наименование, соответствующее учредительным (уставным) документам. В случае открытия лицевого счета обособленному подразделению клиент указывает свое полное наименование в соответствии с утвержденным положением об обособленном подразделении. 3.4.2. На оборотной стороне карточки в поле "Наименование владельца счета" указывается сокращенное наименование клиента согласно его учредительным документам (положению об обособленном подразделении). При отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование клиента. 3.4.3. В поле "Образец оттиска печати" клиент проставляет образец оттиска печати. Оттиск печати, проставляемый на карточке, должен быть четким. 3.5. Право первой подписи принадлежит руководителю учреждения (обособленного подразделения), которому открывается лицевой счет, а также иным лицам, обладающим таким правом в соответствии с учредительными документами и уполномоченным на то руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета письменным распоряжением (приказом) руководителя организации (учреждения). Правом первой или второй подписи могут обладать одновременно несколько сотрудников клиента. 3.6. Если обязанности главного бухгалтера возложены на иное должностное лицо (руководителя учреждения, начальника отдела, начальника управления и т.п.), то ему также принадлежит право второй подписи. В этом случае клиент представляет в финансовый орган документ, подтверждающий, что указанное лицо исполняет обязанности главного бухгалтера. 3.7. При отсутствии в штате клиента должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в карточке проставляется подпись (подписи) лица (лиц), наделенного правом только первой подписи. В этом случае главный распорядитель (распорядитель), в ведении которого находится клиент, при заверке карточки в полях "Должность" и "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, указывает: "Должность бухгалтера в штате не предусмотрена". Если карточка заверяется нотариально, то финансовому органу представляется отдельная справка от главного распорядителя (распорядителя), в ведении которого находится клиент, об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. 3.8. Финансовый орган не требует предъявления документов, подтверждающих полномочия лиц (кроме оговоренных выше случаев), подписи которых включены в карточку. 3.9. Образец подписи руководителя и главного бухгалтера учреждения включается в карточку обязательно, кроме случая, указанного в пункте 3.7 настоящего Порядка. 3.10. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. 3.11. Образец оттиска печати клиента, проставляемый в карточке, должен соответствовать печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам (положению об обособленном подразделении). Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается. В случае отсутствия у обособленного подразделения печати в карточке производится соответствующая запись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения, создавшего обособленное подразделение, и скрепляется печатью данного учреждения. 3.12. При временном отсутствии печати у вновь созданного учреждения, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования, подчиненности клиента руководитель финансового органа или уполномоченное им лицо устанавливает клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью с указанием срока на представленном клиентом заявлении произвольной формы. Одновременно руководитель финансового органа или уполномоченное им лицо определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью главного распорядителя (распорядителя), в ведении которого находится клиент, либо представлять документы без оттиска печати. 3.13. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) печати, а также в случаях изменения реквизитов клиентом представляется в финансовый орган новая карточка, оформленная в соответствии с настоящим Порядком. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, оттиск печати, а также подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то заверять дополнительно такую карточку не требуется. Она принимается после сверки ответственным работником финансового органа подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке. 3.14. Если право первой или второй подписи временно предоставляется лицам, не указанным в карточке, то клиент представляет дополнительную (временную) карточку только с образцами подписей этих лиц с указанием срока ее действия, подписанную руководителем и главным бухгалтером. При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка "Временная". При назначении временно исполняющего обязанности руководителя и (или) главного бухгалтера представляемая временная карточка требует заверки в соответствии с настоящим Порядком. 3.15. Ответственный работник финансового органа указывает в карточке присвоенный клиенту номер лицевого счета и карточка визируется разрешительной подписью руководителя финансового органа или его заместителя. 3.16. Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов и документы, обосновывающие операции по счету, выдаются на основании доверенности, оформленной в соответствии с настоящим Порядком. 3.17. Все ранее представленные карточки и доверенности хранятся в юридическом деле клиента. 4. Порядок закрытия лицевых счетов 4.1. Лицевые счета закрываются финансовым органом: а) по заявлению на закрытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 18); б) по решению главного администратора источников, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств либо органа, создавшего указанные учреждения; в) при отмене или признании утратившими силу законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов города Москвы, являющихся основанием для открытия лицевых счетов; г) в связи с исключением клиента из Сводного реестра главных администраторов и администраторов доходов бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы; д) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы. 4.2. Закрытие лицевого счета, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением одновременно с письмом учреждения, создавшего обособленное подразделение, о намерении закрыть этот лицевой счет. 4.3. При закрытии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) финансовый орган должен произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку сумм доведенных и распределенных лимитов бюджетных обязательств. Результаты сверки оформляются Актом сверки расчетов по лицевому счету главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств города Москвы (приложение 19). При закрытии лицевых счетов получателя, для учета финансирования расходов, для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы финансовый орган производит с клиентом сверку доведенных лимитов бюджетных обязательств и произведенных кассовых расходов. Результаты сверки оформляются Актом сверки расчетов финансирования и кассовых расходов по лицевому счету получателя бюджетных средств города Москвы (приложение 20). 4.4. На дату закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих во временное распоряжение, финансовый орган должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм средств поступивших и перечисленных. Результаты сверки оформляются Актом сверки поступлений и кассовых расходов по лицевому счету для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (приложение 21) и (или) Актом сверки поступлений и кассовых расходов по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы (приложение 22). (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) 4.5. При закрытии лицевого счета администратора источников финансовый орган должен произвести с клиентом сверку остатков средств на счете и оформить Акт сверки остатков средств по кодам бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета города Москвы по лицевому счету администратора источников (приложение 23). 4.6. Сверка производится с начала текущего финансового года по день закрытия лицевого счета включительно. Акт сверки составляется в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон, которые утверждаются руководителями финансового органа и клиента. Акт составляется и направляется клиенту на согласование соответствующим подразделением финансового органа. 4.7. При закрытии лицевого счета обособленному подразделению акт сверки оформляется в трех экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон. Третий экземпляр акта сверки направляется учреждению, создавшему это обособленное подразделение. 4.8. В случае необходимости акт сверки дополнительно согласуется с главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств. 4.9. Акт сверки не оформляется при закрытии лицевого счета, на котором отсутствуют входящие остатки средств на начало текущего финансового года, не выделялись лимиты бюджетных обязательств, а также не производилось распределение бюджетных ассигнований и отсутствовали кассовые расходы в течение текущего финансового года. 4.10. При закрытии лицевого счета по окончании текущего финансового года (за исключением лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) акт сверки не оформляется. (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) 4.11. Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента. 4.12. При переходе клиента на обслуживание в другой финансовый орган документы, указанные в подпунктах б), в) и г) пункта 2.2 и подпунктах в), г) и д) пункта 2.8, передаются по акту приема-передачи в принимающий финансовый орган. В юридическом деле клиента в финансовом органе по прежнему месту обслуживания хранятся ксерокопии указанных документов. 4.13. Финансовые органы по прежнему и новому месту обслуживания клиента осуществляют соответственно процедуру закрытия и открытия лицевого счета в соответствии с настоящим Порядком. Документ, являющийся основанием для перехода клиента на обслуживание из одного финансового органа в другой, хранится в юридическом деле клиента в принимающем финансовом органе, а его копия - по прежнему месту его обслуживания. 4.14. При изменении номера лицевого счета клиента (перекодировке) производится закрытие старого лицевого счета и открытие нового счета в соответствии с настоящим Порядком. 4.15. В случае закрытия лицевого счета, а также при изменении наименования организации либо номера лицевого счета клиент обязан возвратить финансовому органу чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков. 5. Порядок ведения Сводного реестра главных администраторов и администраторов доходов бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы 5.1. Ведение Сводного реестра главных администраторов и администраторов доходов бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы (далее - Сводный реестр) осуществляется Московским городским казначейством Департамента финансов города Москвы. 5.2. Держателем Сводного реестра является Департамент финансов города Москвы. 5.3. Пользователями Сводного реестра являются главные администраторы доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета), главные распорядители и распорядители бюджетных средств города Москвы. 5.4. Сводный реестр ведется по форме согласно приложению 24 к настоящему Порядку. 5.5. Основанием для занесения информации в Сводный реестр являются: - по главным администраторам доходов и главным администраторам источников - перечни главных администраторов, утвержденные законом города Москвы о бюджете на соответствующий финансовый год (финансовый год и плановый период); - по администраторам доходов и администраторам источников - нормативные правовые акты Российской Федерации и города Москвы, определяющие возложение функций администрирования на организацию или учреждение; - по главным распорядителям - сводная бюджетная роспись бюджета города Москвы на соответствующий финансовый год (финансовый год и плановый период); - по распорядителям и получателям - бюджетная роспись главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств в соответствии с бюджетными ассигнованиями, утвержденными сводной бюджетной росписью, и утвержденными лимитами бюджетных обязательств. 5.6. В течение текущего финансового года в Сводный реестр могут вноситься изменения и дополнения с учетом правовых актов об администрировании доходов бюджета города Москвы, решений о выделении ассигнований из бюджета города Москвы или прекращении оплаты расходов распорядителей и получателей, принимаемых в установленном порядке. 5.7. Сводный реестр ведется Департаментом финансов города Москвы в электронном виде в составе информационной системы. Внесение изменений в электронную базу данных производится на основании информации об открытии лицевых счетов. 5.8. Актуальной базой данных является информация, хранящаяся в Департаменте финансов города Москвы. 5.9. Справки из Сводного реестра представляются Департаментом финансов города Москвы по письменным запросам главных распорядителей бюджетных средств, а также иных органов государственной власти города Москвы. 5.10. Электронная копия Сводного реестра, касающаяся подведомственных распорядителей и получателей средств бюджета, может передаваться главным распорядителям бюджетных средств для использования в практической работе. Приложение 1 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы З А Я В Л Е Н И Е на открытие лицевого счета в Финансовом органе __________________________________________________________________ (наименование учреждения) __________________________________________________________________ (ИНН, КПП учреждения) __________________________________________________________________ (юридический адрес учреждения) Просим открыть лицевой счет _________________________________ (наименование счета) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________. Руководитель _____________________ _____________________ подпись расшифровка подписи Главный бухгалтер ____________________ _____________________ подпись расшифровка подписи М.П. "___" _____________ 200_ г. __________________________________________________________________ Отметка Финансового органа Документы на открытие лицевого счета проверил: Работник Отдела _______________ ___________________ ________ подпись расшифровка подписи дата Открыть лицевой счет _____________________________________________ ________________________________________________________ разрешаю. Руководитель _______________ ___________________ ________ Финансового органа подпись расшифровка подписи дата Начальник Управления ____________ ___________________ ________ (отдела) бухгалтерского подпись расшифровка подписи дата учета и отчетности Приложение 2 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы З А Я В Л Е Н И Е на открытие лицевого счета в Финансовом органе __________________________________________________________________ (наименование учреждения) __________________________________________________________________ (ИНН, КПП учреждения) __________________________________________________________________ (юридический адрес учреждения) Просим открыть лицевой счет _________________________________ (наименование счета) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________. Представленные ранее документы (заверенные копии Положения (Устава), документа о постановке на учет в налоговом органе, документа о государственной регистрации и карточку с образцами подписей и оттиска печати) считать действительными. Руководитель ____________________ ________________________ подпись расшифровка подписи Главный бухгалтер ____________________ ________________________ подпись расшифровка подписи М.П. "___" _____________ 200_ г. __________________________________________________________________ Отметка Финансового органа Документы на открытие лицевого счета проверил: Работник Отдела _______________ ___________________ ________ подпись расшифровка подписи дата Открыть лицевой счет _____________________________________________ ________________________________________________________ разрешаю. Руководитель _______________ ___________________ ________ Финансового органа подпись расшифровка подписи дата Начальник Управления ____________ ___________________ ________ (отдела) бухгалтерского подпись расшифровка подписи дата учета и отчетности Приложение 3 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы КАРТОЧКА с образцами подписей и оттиска печати Владелец счета ___________________________________ ___________________________________ ОТМЕТКА ФИНАНСОВОГО ОРГАНА (полное наименование) Адрес Разрешение на прием образцов ___________________________________ подписей тел. N _____________________ Наименование главного распорядителя Руководитель (распорядителя) финансового органа ___________________________________ (или его заместитель) _______ ___________________________________ "___" ______________200___ г. Наименование финансового органа, обслуживающего лицевой счет ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ ___________________________________ _____________________________ ___________________________________ _____________________________ _____________________________ Местонахождение финансового органа _____________________________ ___________________________________ Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по счету. Чеки и другие операции по счету______________________________ просим считать действительными при наличии на них одной первой и одной второй подписей. ------------------------------------------------------------------- ___________________________________ Счет N _______________________ (наименование владельца счета) * -------------------------------------- Должность Фамилия,имя, Образец Срок полномочий должностных отчество подписи лиц, временно пользующихся правом первой, либо второй подписи ------------------------------- 1 подпись Образец оттиска печати 2 подпись -------------------------------------- Место для печати "____"___________200___г. организации,заверившей полномочия и подписи Руководитель ____________ Главный бухгалтер_________ Удостоверительная надпись Полномочия и подписи руководителя нотариуса** и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю _________________________ (должность и подпись руководителя или заместителя вышестоящей организации) ------------------------------------------------------------------- * Указывается сокращенное наименование клиента (согласно Уставу (Положению), при его отсутствии - полное наименование. ** Требуется по счетам учреждений (организаций), если полномочия и подписи не заверены вышестоящей организацией. Приложение 4 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы Разрешение на открытие бюджетного счета в кредитной организации от "____" _____________ 200__ г. N ___________ ________________________________________________ разрешает (наименование Финансового органа) __________________________________________________________________ (наименование бюджетополучателя) __________________________________________________________________ открыть в ________________________________________________________ (наименование кредитной организации) бюджетный счет в ________________________________________________, (вид валюты) предназначенный для ______________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________. Срок действия разрешения: с "__"_______200_г. по "__"_______200_г. Руководитель Финансового органа ___________________ ___________________ подпись расшифровка подписи М.П. Приложение 5 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы Справка главного администратора __________________________________________ (наименование главного администратора источников) об администрируемых источниках финансирования дефицита бюджета города Москвы, закрепленных за __________________________________________________________________ (наименование администратора источников) в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и города Москвы "___" _________ 200__ г. Перечень администрируемых источников финансирования дефицита бюджета: ------------------------------------------------------------------ Структура источников финансирования дефицита бюджета Наиме- города Москвы нование --------------------------------------------------------- источ- Код Груп- Под- Статья Под- Элемент Программа Код эко- ников адми- па груп- ста- (подпро- номичес- нист- па тья грамма) кой клас- ратора сификации источ- источни- ников ков ------------------------------------------------------------------ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 ----- ---- ---- ---- ----- ----- ----------- -------- ООО ОО ОО ОО ОО ОО ОООО ООО ------------------------------------------------------------------ Руководитель ______________ ___________________ _________ подпись расшифровка подписи дата Главный бухгалтер _____________ ___________________ _________ подпись расшифровка подписи дата М.П. Приложение 6 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы РЕГЛАМЕНТ N _______ открытия и ведения лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета города Москвы г. Москва "___" _________ 200__ г. Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем "ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице_________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании ____________________________________, с одной стороны, и_________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, (наименование органа государственной власти, бюджетного учреждения) именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _______________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании______________________________________ __________________________________________________________________, с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем. 1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА 1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и ведение КЛИЕНТУ лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, предназначенного для отражения утвержденных бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств), операций по учету, распределению бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) по подведомственным распорядителям и получателям (по подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы и их изменению. 1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА. 2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН 2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН: 2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ________________ для отражения операций по учету, распределению КЛИЕНТОМ бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на год и по кварталам по подведомственным распорядителям и получателям (по подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы и их изменению. 2.1.2. Осуществляет учет объемов бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации. Проводит на лицевом счете операции по распределению утвержденных объемов бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) и их изменению на основании уведомлений или иных документов по подведомственным распорядителям и получателям (по подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы. 2.1.3. Осуществляет контроль за соответствием распределяемых КЛИЕНТОМ лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям (по подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы утвержденной бюджетной росписи. 2.1.4. По поручению КЛИЕНТА осуществляет списание с лицевого счета лимитов бюджетных обязательств для их отражения на лицевых счетах подведомственных распорядителей и получателей (подведомственных получателей) средств бюджета города Москвы. 2.1.5. Не позднее дня, следующего за днем совершения операции, выдает КЛИЕНТУ выписку из лицевого счета, где указываются показатели бюджетной классификации, по которым в данный операционный день были совершены операции по распределению бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств). 2.1.6. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка доведения лимитов бюджетных обязательств до бюджетополучателей, консультирует по вопросам исполнения бюджета города Москвы и составления отчетности. 2.1.7. Гарантирует конфиденциальность персонифицированных данных КЛИЕНТА. 2.2. КЛИЕНТ: 2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия лицевого счета в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы. 2.2.2. Осуществляет распределение лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям (по подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы и имеет право вносить изменения в них в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации. 2.2.3. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН сводное уведомление о распределении бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) по подведомственным распорядителям и получателям (по подведомственным получателям) бюджетных средств. 2.2.4. Письменно сообщает ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ не позднее, чем через три дня после получения выписки, об ошибочно произведенных операциях по его счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки по нему считаются подтвержденными. 2.2.5. В случае изменения своего правового статуса, подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или дополнений в Устав (Положение) представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы. 2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право: 2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА своевременного представления информации о сметных назначениях и обоснований их изменений. 2.3.2. Уменьшать лимит бюджетных обязательств по предписаниям контрольных органов. 2.3.3. В случае необходимости требовать от КЛИЕНТА необходимую дополнительную информацию, связанную с операциями по лицевому счету. 2.4. КЛИЕНТ имеет право: 2.4.1. Распределять бюджетные ассигнования (лимиты бюджетных обязательств) подведомственным распорядителям и получателям (подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы в пределах объемов бюджетных ассигнований, утвержденных законом о бюджете на очередной финансовый год в соответствии с бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы в части исполнения бюджета субъекта Российской Федерации. 2.4.2. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА информацию о доведенных объемах плановых назначений и лимитах бюджетных обязательств до подведомственных распорядителей и получателей (до подведомственных получателей) средств бюджета города Москвы, а также выписку из лицевого счета. 3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ 3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы. 3.2. Настоящий Регламент составлен на 5 листах, в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон. 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА 4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами. Регламент считается пролонгированным на очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни одна из сторон не уведомила другую о его прекращении. 5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ Департамент финансов города Москвы ___________________________ 125047, г. Москва, Миусская пл., д.2/2, ___________________________ ИНН 7710152113, КПП 771001001, ___________________________ ОКАТО 45286585000, ___________________________ ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ___________________________ счет N ____________________ ___________________________ в__________________________ ___________________________ _____________ ____________ _____________ ____________ (подпись (расшифровка (подпись (расшифровка руководителя) подписи) руководителя) подписи) М.П. М.П. Приложение 7 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы РЕГЛАМЕНТ N _________ открытия и ведения лицевого счета получателя средств бюджета города Москвы г. Москва "___" _________ 200__ г. Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем "ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице_________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании ____________________________________, с одной стороны, и_________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, (наименование органа государственной власти, бюджетного учреждения) именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _______________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании______________________________________ __________________________________________________________________, с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем. 1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА 1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и ведение КЛИЕНТУ лицевого счета получателя N _____________________ для учета операций по исполнению расходов за счет средств бюджета города Москвы. 1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА по порядку ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств и обеспечения их наличными денежными средствами. 2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН 2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН: 2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет получателя N __________ для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы в соответствии с бюджетной росписью и сметой, утвержденной главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, или в порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств. 2.1.2. Осуществляет учет лимитов бюджетных обязательств, доведенных главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, и их изменений, производимых в установленном порядке. 2.1.3. Осуществляет оплату расходов по принятым денежным обязательствам за поставку продукции, выполнение работ и оказание услуг, а также проведение других обязательных платежей от имени и по поручению КЛИЕНТА со счета N ___________________________________ __________________________________________________________________. 2.1.4. Выдает КЛИЕНТУ чековые книжки на основании заявления. 2.1.5. Принимает от КЛИЕНТА надлежащим образом оформленные платежные поручения на осуществление расходов. При поступлении платежных документов до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на соответствие расходов, указанных в платежном документе, бюджетным назначениям, целевому характеру и объемам лимитов бюджетных обязательств в день получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день. 2.1.6. Осуществляет перечисление денежных средств по платежным документам, поступившим от КЛИЕНТА до 13 часов 00 минут, не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих дней со дня получения платежных документов. 2.1.7. Производит безакцептное списание денежных средств с лицевого счета только в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством. 2.1.8. Обеспечивает выдачу (внесение неиспользованных) наличных денежных средств на выплату заработной платы и иные цели через кредитные организации, уполномоченные обслуживать бюджетные счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА. 2.1.9. Выдает КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета не позднее рабочего дня, следующего за днем получения выписки из уполномоченного банка. 2.1.10. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся открытия и ведения лицевого счета. 2.1.11. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций по лицевому счету КЛИЕНТА. 2.2. КЛИЕНТ: 2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия лицевого счета в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы. 2.2.2. В установленный срок представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН смету доходов и расходов и лимиты бюджетных обязательств и изменения к ним, доведенные главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств. 2.2.3. Своевременно вносит изменения в смету доходов и расходов и обеспечивает использование средств бюджета города Москвы строго по целевому назначению. 2.2.4. Несет ответственность за правильность и достоверность оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов из бюджета города Москвы. 2.2.5. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН надлежащим образом оформленные платежные документы на оплату расходов с лицевого счета и документы, обосновывающие проведение оплаты расходов. 2.2.6. При составлении платежных поручений указывает следующее сокращенное (краткое) наименование: ____________________ __________________________________________________________________. 2.2.7. При получении от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА платежных требований и иных документов, требующих акцепта и предъявленных к оплате с лицевого счета, не позднее 5 (пяти) рабочих дней с момента получения указанных документов представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежное поручение на полную (частичную) оплату или (и) мотивированный письменный отказ от акцепта на полную (частичную) оплату предъявленного требования. 2.2.8. В случае изменения своего правового статуса, подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или дополнений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы. 2.2.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при изменении своего наименования либо номера лицевого счета КЛИЕНТ обязан возвратить ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков. 2.2.10. При предъявлении к лицевому счету требований на взыскание средств на основании исполнительных документов судебных органов обеспечивает их исполнение в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами города Москвы. 2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право: 2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления расчетно-платежных документов на перечисление средств в безналичном порядке, а также документов для выдачи наличных денежных средств. 2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит денежных средств в кассе. 2.3.3. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных поручений в случае непредставления или несвоевременного представления КЛИЕНТОМ сметы доходов и расходов, отчетности об исполнении сметы доходов и расходов, доведенных вышестоящей организацией лимитов бюджетных обязательств, графиков финансирования и других сведений, связанных с исполнением бюджета. 2.3.4. Взыскивать с лицевого счета средства, использованные по нецелевому назначению в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами города Москвы, в том числе применять блокировку расходов и иные меры принуждения за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации. 2.3.5. Требовать от КЛИЕНТА представления информации, связанной с операциями по лицевому счету. 2.3.6. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты которых еще не наступил, либо с истекшим сроком представления платежных документов к исполнению. 2.3.7. Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, оформленные в нарушение действующего бюджетного законодательства и порядка оплаты расходов, установленного нормативными правовыми актами города Москвы, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными. 2.3.8. При недостатке денежных средств на счете ФИНАНСОВОГО ОРГАНА отложить исполнение платежных поручений на срок не более 10 дней. 2.3.9. В случае непредставления документов, предусмотренных п. 2.2.8 настоящего Регламента, приостановить исполнение поручений КЛИЕНТА на перечисление средств. 2.4. КЛИЕНТ имеет право: 2.4.1. Предъявлять принятые денежные обязательства для оплаты в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденной сметы с соблюдением действующего законодательства и нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы в части исполнения бюджета субъекта Российской Федерации. 2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств с лицевого счета по своим поручениям и в установленном порядке получать выписку из лицевого счета. 2.4.3. Получать денежные средства на выплату заработной платы и другие необходимые выплаты в наличной форме с лицевого счета через кредитные организации, уполномоченные обслуживать бюджетные счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА. 2.4.4. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и ведения лицевого счета и организации исполнения бюджета. 3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ 3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы. 3.2. Настоящий Регламент составлен на 6 листах, в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон. 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА 4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами. Регламент считается пролонгированным на очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни одна из сторон не уведомила другую о его прекращении. 5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ Департамент финансов города Москвы ___________________________ 125047, г. Москва, Миусская пл., д.2/2, ___________________________ ИНН 7710152113, КПП 771001001, ___________________________ ОКАТО 45286585000, ___________________________ ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ___________________________ счет N ____________________ ___________________________ в__________________________ ___________________________ _____________ ____________ _____________ ____________ (подпись (расшифровка (подпись (расшифровка руководителя) подписи) руководителя) подписи) М.П. М.П. Приложение 8 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы РЕГЛАМЕНТ N ________ открытия и ведения лицевого счета для учета финансирования (для учета операций по финансированию источников финансирования дефицита бюджета города Москвы) г. Москва "___" _________ 200__ г. Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем "ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице_________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании ____________________________________, с одной стороны, и_________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, (наименование органа государственной власти, бюджетного учреждения) именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _______________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании______________________________________ __________________________________________________________________, с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем. 1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА 1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и ведение КЛИЕНТУ лицевого счета N _________________________ для учета финансирования (для учета операций по финансированию источников финансирования дефицита бюджета города Москвы). 1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством, нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА по порядку ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города Москвы. 2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН 2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН: 2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ___________________ для учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов и кассовых расходов, а также источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, совершаемых со (с бюджетных) счетов, открытых в установленном бюджетным законодательством порядке в учреждении Банка России или кредитной организации. 2.1.2. Осуществляет учет лимитов бюджетных обязательств и их изменений, производимых в установленном порядке, а также объемов финансирования расходов (источников финансирования дефицита бюджета города Москвы). 2.1.3. Осуществляет перечисление денежных средств по поручению КЛИЕНТА со счета N_____________________________ на (бюджетные) счета клиента в кредитных организациях, открытые им по разрешению ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, и отражает на лицевом счете перечисленные объемы финансирования. 2.1.4. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на перечисление денежных средств. При поступлении платежных документов до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на соответствие расходов, указанных в платежном документе, бюджетным назначениям, целевому характеру и объемам лимитов бюджетных обязательств в день получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день. 2.1.5. Осуществляет перечисление денежных средств по платежным документам, поступившим от КЛИЕНТА до 13 часов 00 минут, не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих дней со дня получения платежных документов. 2.1.6. Выдает КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета не позднее рабочего дня, следующего за днем получения выписки из уполномоченного банка. 2.1.7. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся открытия и ведения лицевого счета. 2.1.8. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций по лицевому счету КЛИЕНТА. 2.2. КЛИЕНТ: 2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия лицевого счета в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы. 2.2.2. Представляет лимиты бюджетных обязательств и изменения к ним, доведенные главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств. 2.2.3. Обеспечивает использование средств бюджета города Москвы строго по целевому назначению в соответствии с условиями их представления. 2.2.4. Несет ответственность за правильность и достоверность оформления расчетно-платежных документов по перечислению денежных средств. 2.2.5. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежные документы на перечисление объемов финансирования на банковские счета для отражения соответствующих операций на лицевом счете. 2.2.6. При составлении платежных поручений указывает следующее сокращенное (краткое) наименование: __________________ __________________________________________________________________. 2.2.7. В конце финансового года обеспечивает перечисление неиспользованных остатков средств на банковских счетах на единый счет по исполнению бюджета города Москвы и не допускает наличия остатков средств на открытых банковских счетах по состоянию на 1 января следующего финансового года. 2.2.8. В случае изменения правового статуса, подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или дополнений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы. 2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право: 2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления расчетно-платежных документов на перечисление средств и представления в установленный ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ срок отчета о произведенных кассовых расходах для отражения соответствующих операций на лицевом счете. 2.3.2. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных поручений в случае непредставления КЛИЕНТОМ отчетности об исполнении доведенных вышестоящей организацией лимитов бюджетных обязательств и других сведений, связанных с исполнением бюджета. 2.3.3. Требовать от КЛИЕНТА представления информации, связанной с операциями по вышеуказанному лицевому счету. 2.3.4. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты которых еще не наступил, либо с истекшим сроком представления платежных документов к исполнению. 2.3.5. Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, оформленные в нарушение действующего бюджетного законодательства и порядка оплаты расходов, установленного нормативными правовыми актами города Москвы, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными. 2.3.6. В случае непредставления документов, предусмотренных пунктами 2.2.8 настоящего Регламента, приостановить исполнение поручений КЛИЕНТА на перечисление средств. 2.4. КЛИЕНТ имеет право: 2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах утвержденной бюджетной росписи, сметы и лимитов бюджетных обязательств по лицевому счету получателя средств бюджета города Москвы в соответствии с действующим законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы. 2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств на банковские счета по своим поручениям и в установленный срок получать выписку с лицевого счета для учета финансирования расходов. 2.4.3. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и ведения лицевого счета и организации исполнения бюджета. 3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ 3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы. 3.2. Настоящий Регламент составлен на 5 листах, в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон. 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА 4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами и оформлен на срок действия разрешения на открытие бюджетного счета в кредитной организации, выданного ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ. 5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ Департамент финансов города Москвы ___________________________ 125047, г. Москва, Миусская пл., д.2/2, ___________________________ ИНН 7710152113, КПП 771001001, ___________________________ ОКАТО 45286585000, ___________________________ ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ___________________________ счет N ____________________ ___________________________ в__________________________ ___________________________ _____________ ____________ _____________ ____________ (подпись (расшифровка (подпись (расшифровка руководителя) подписи) руководителя) подписи) М.П. М.П. Приложение 9 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы РЕГЛАМЕНТ N _________ открытия и ведения лицевого счета для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы г. Москва "___" _________ 200__ г. Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем "ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице_________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании ____________________________________, с одной стороны, и_________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, (наименование органа государственной власти, бюджетного учреждения) именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _______________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании______________________________________ __________________________________________________________________, с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем. 1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА 1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и ведение лицевого счета КЛИЕНТА N _______________________ по учету источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. 1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством, нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА по порядку ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города Москвы. 2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН 2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН: 2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N __________________ по учету источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. 2.1.2. Осуществляет перечисление средств по поручению КЛИЕНТА со счета N ______________________________________________________. 2.1.3. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на осуществление расходов. 2.1.4. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечисление денежных средств по платежным документам в день их поступления. 2.1.5. Выдает КЛИЕНТУ выписки с указанного лицевого счета в установленном порядке по мере совершения операций. 2.1.6. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся расчетно-кассового обслуживания. 2.1.7. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций по лицевому счету КЛИЕНТА. 2.2. КЛИЕНТ: 2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия лицевого счета в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы. 2.2.2. Несет ответственность за правильность и достоверность оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов из бюджета города Москвы. 2.2.3. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежные документы на оплату расходов с вышеуказанного лицевого счета. 2.2.4. При составлении платежных поручений указывает следующее сокращенное (краткое) наименование: _____________ __________________________________________________________________. 2.2.5. В случае изменения правого статуса, подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или дополнений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы. 2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право: 2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления расчетно-платежных документов на перечисление средств. 2.3.2. Требовать от КЛИЕНТА представления дополнительной информации, связанной с операциями по вышеуказанному лицевому счету. 2.3.3. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты которых еще не наступил. 2.3.4. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные поручения, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными. 2.4. КЛИЕНТ имеет право: 2.4.1. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств с лицевого счета по своим поручениям и в установленном порядке получать выписку из своего лицевого счета. 2.4.2. Получать разъяснения по всем вопросам, касающимся оформления платежных документов, расчетно-кассового обслуживания и организации исполнения бюджета. 3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ 3.1. Споры, возникающие между сторонами, в ходе выполнения условий настоящего Регламента решаются сторонами путем переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы. 3.2. Настоящий Регламент составлен на 4 листах, в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон. 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА 4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами. Регламент считается пролонгированным на очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни одна из сторон не уведомила другую о его прекращении. 5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ Департамент финансов города Москвы ___________________________ 125047, г. Москва, Миусская пл., д.2/2, ___________________________ ИНН 7710152113, КПП 771001001, ___________________________ ОКАТО 45286585000, ___________________________ ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ___________________________ счет N ____________________ ___________________________ в__________________________ ___________________________ _____________ ____________ _____________ ____________ (подпись (расшифровка (подпись (расшифровка руководителя) подписи) руководителя) подписи) М.П. М.П. Приложение 10 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы РЕГЛАМЕНТ N _______ открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (В редакции Постановления Правительства Москвы от 02.06.2009 г. N 516-ПП) г. Москва "___" ___________ 200__г. Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем "ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице_______________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании _____________________________________ __________________________________________________________________, с одной стороны, и ________________________________________________ __________________________________________________________________, (наименование бюджетного учреждения) именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _______________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании ____________________________________, с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем. 1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА 1.1. Предметом настоящего Регламента являются открытие и ведение КЛИЕНТУ лицевого счета N _________________________ для учета средств, полученных от приносящей доход деятельности. 1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, регламентирующими ведение лицевых счетов и осуществление операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств бюджета города Москвы. 2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН 2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН: 2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N _________________ для учета операций со средствами, полученными КЛИЕНТОМ от приносящей доход деятельности, в соответствии с выданным разрешением на открытие лицевого счета, сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, утвержденной в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится КЛИЕНТ. 2.1.2. Осуществляет учет плановых объемов средств от приносящей доход деятельности, определенных сметой доходов и расходов, и изменений, внесенных в смету. 2.1.3. Осуществляет учет доходов и производит оплату расходов за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и других обязательных платежей по поручению КЛИЕНТА в соответствии с выданным разрешением на открытие лицевого счета, сметой доходов и расходов и в пределах свободного остатка средств от приносящей доход деятельности на лицевом счете по операциям, совершаемым в: - безналичной форме - со счета _______________________________ __________________________________________________________________; - наличной форме - со счета __________________________________ __________________________________________________________________. 2.1.4. Выдает КЛИЕНТУ чековые книжки на основании заявления. 2.1.5. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на возврат ошибочно зачисленных средств, уплату налогов и осуществление кассовых расходов в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете КЛИЕНТА по учету средств от приносящей доход деятельности. 2.1.6. При поступлении платежных документов, оформленных надлежащим образом, до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на соответствие доходов и расходов, указанных в расчетно-денежных документах, направлениям использования, указанным в разрешениях и сметах доходов и расходов, наличие кодов бюджетной классификации, по которым осуществляется кассовый расход, а также на наличие документов, служащих обоснованием для проведения платежей, в день получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день. 2.1.7. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечисление денежных средств по платежным документам, поступившим до 13 часов 00 минут, не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих дней со дня получения платежных документов. 2.1.8. Производит безакцептное списание денежных средств с лицевого счета только в случаях, предусмотренных законодательством. 2.1.9. Обеспечивает организацию получения (внесения неиспользованных) наличных денежных средств на выплату заработной платы и иные цели через кредитные организации, уполномоченные обслуживать счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА. 2.1.10. Выдает КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета после 15 часов 00 минут дня, следующего за днем получения ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ выписки из кредитной организации, в которой отражаются операции за предыдущий день. 2.1.11. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся порядка открытия и ведения лицевого счета. 2.1.12. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций по лицевому счету КЛИЕНТА. 2.2. КЛИЕНТ: 2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия лицевого счета в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы. 2.2.2. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки письменно сообщает в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно зачисленных на лицевой счет по учету средств от приносящей доход деятельности. При отсутствии возражений операции, отраженные на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности, и остатки на нем считаются подтвержденными. 2.2.3. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в установленный срок смету доходов и расходов и изменения к ней, утвержденные в порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится КЛИЕНТ. 2.2.4. Своевременно вносит изменения в смету доходов и расходов, в том числе в случае образования на лицевом счете средств, не разрешенных к расходованию, либо осуществляет их возврат плательщику, а также обеспечивает использование средств от приносящей доход деятельности строго по целевому назначению. 2.2.5. Несет ответственность за правильность и достоверность оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов (возврату доходов) с лицевого счета, а также за нарушение установленного порядка проведения операций с указанного лицевого счета. 2.2.6. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН надлежащим образом оформленные платежные (денежные) документы на оплату расходов (возврат доходов) с лицевого счета. 2.2.7. При составлении платежных поручений указывает следующее сокращенное (краткое) наименование: _______________________________ _________________________________________________________________. 2.2.8. В случае изменения своего правового статуса, подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или дополнений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы. 2.2.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при изменении своего наименования либо номера лицевого счета КЛИЕНТ обязан возвратить ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков. 2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право: 2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления расчетно-платежных документов на перечисление средств в безналичном порядке, а также документов для выдачи наличных денежных средств. 2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит остатка денежных средств в кассе. 2.3.3. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных поручений в случае непредставления КЛИЕНТОМ сметы или отчетности об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности, утвержденной в порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств, а также других сведений, связанных с использованием средств от приносящей доход деятельности. 2.3.4. При обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом счете, не позднее дня, следующего за днем обнаружения ошибки, вносить исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с последующим его уведомлением не позднее следующего рабочего дня после совершения исправительной записи. 2.3.5. В случаях, установленных законодательством, списывать средства в бесспорном порядке. 2.3.6. Требовать от КЛИЕНТА представления информации, связанной с операциями по лицевому счету. 2.3.7. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения на оплату расходов и возврат доходов, которые не соответствуют имеющемуся разрешению и смете доходов и расходов, а также, срок оплаты которых еще не наступил либо превышен срок предъявления платежных документов к оплате. 2.3.8. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные поручения, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными. 2.3.9. Отказать КЛИЕНТУ в приеме к оплате платежных документов при недостатке денежных средств на лицевом счете, а также при несоответствии сметы расходов и доходов по приносящей доход деятельности полученному КЛИЕНТОМ разрешению. 2.3.10. В установленных случаях при нарушении КЛИЕНТОМ действующего порядка проведения операций на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности осуществлять отзыв выданного разрешения с последующим приостановлением операций на лицевом счете. 2.3.11. В случае непредставления документов, предусмотренных пунктом 2.2.8 настоящего Регламента, приостановить исполнение поручений КЛИЕНТА на проведение расходов или осуществление возврата доходов. 2.3.12. Организовывать обращение взыскания на средства от приносящей доход деятельности на основании исполнительных документов судебных органов в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами города Москвы. 2.4. КЛИЕНТ имеет право: 2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах остатка денежных средств на лицевом счете и утвержденной сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности. 2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств с лицевого счета по своим поручениям и получать выписку со своего лицевого счета. 2.4.3. Получать наличные денежные средства в рамках разрешенной деятельности и сметы с лицевого счета через кредитные организации, уполномоченные обслуживать бюджетные счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА. 2.4.4. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и ведения лицевого счета и организации исполнения доходов и расходов средств от приносящей доход деятельности. 3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ 3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде г. Москвы. 3.2. Настоящий Регламент составлен на 6 листах, в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон. 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА 4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен на срок действия разрешения на осуществление приносящей доход деятельности и вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами. В случае получения КЛИЕНТОМ нового разрешения (продления ранее выданного разрешения) Регламент пролонгируется на срок его действия путем заключения дополнительного соглашения. 5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ Департамент финансов города Москвы __________________________ 125047, г. Москва, Миусская пл., д.2/2, __________________________ ИНН 7710152113, КПП 771001001, __________________________ ОКАТО 45286585000, __________________________ ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, __________________________ счет N ______________________ __________________________ в ___________________________ __________________________ _____________ _____________ _____________ ______________ (подпись (расшифровка (подпись (расшифровка руководителя) подписи) руководителя) подписи) М.П. М.П. Приложение 11 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы РЕГЛАМЕНТ N _______ открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы г. Москва "___" ______________ 200__ г. Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем "ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице ________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании____________________________________ __________________________________________________________________, с одной стороны, и_________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________, (наименование бюджетного учреждения) именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице_______________________ __________________________________________________________________, действующего(ей) на основании ___________________________________, с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем. 1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА 1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и ведение КЛИЕНТУ лицевого счета N _________________________ для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы. 1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, регламентирующими ведение лицевых счетов и осуществление операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств бюджета города Москвы. 2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН 2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН: 2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N______________________ для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение. 2.1.2. Осуществляет учет операций по поступлениям и перечислениям средств на лицевом счете на основании выписок, получаемых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ из кредитных организаций, по операциям, совершаемым в: - безналичной форме - со счета________________________________ __________________________________________________________________; - наличной форме - со счета __________________________________ __________________________________________________________________. 2.1.3. Выдает КЛИЕНТУ чековые книжки на основании заявления. 2.1.4. Принимает от КЛИЕНТА платежные документы на осуществление кассовых расходов в пределах свободного остатка средств, отраженного на лицевом счете КЛИЕНТА. 2.1.5. При поступлении платежных документов, оформленных надлежащим образом, до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на соответствие расходов, указанных в расчетно-денежных документах, документам, служащим обоснованием для проведения платежей, в день получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день. 2.1.6. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечисление денежных средств по платежным поручениям, поступившим до 13 часов 00 минут, не позднее следующего рабочего дня, а по поручениям, поступившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих дней со дня получения платежных документов. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Октябрь
|
