Положение Центрального банка Российской Федерации от 16.11.2016 № 558-П

10. Ожидаемый коэффициент поступлений по суброгациям и поступлений от реализации годных остатков по страховым убыткам не может превышать максимальное отношение величины полученных на отчетную дату сумм поступлений по суброгациям и поступлений от реализации годных остатков по страховым убыткам к величине состоявшихся убытков по последним 12 периодам развития:

,

11.  На основе ожидаемого коэффициента суброгаций для каждого из периодов наступления убытков вычисляется ожидаемая величина суброгаций V(i):

12.  Для каждого из периодов наступления убытков суммарная величина не поступивших на отчетную дату сумм поступлений по суброгациям и поступлений от реализации годных остатков R(i) определяется как ожидаемая величина поступлений по суброгациям и поступлений от реализации годных остатков по страховым убыткам, исходя из фактора запаздывания, на отчетную дату:

13. Для периодов наступления убытков, по которым прошло более 3 лет, величина не поступивших на отчетную дату сумм поступлений по суброгациям и поступлений от реализации годных остатков по страховым убыткам принимается равной нулю.

14.  Оценка будущих поступлений по суброгациям и поступлений от реализации годных остатков по учетной группе определяется как сумма величин не поступивших на отчетную дату сумм поступлений по суброгациям и поступлений от реализации годных остатков для каждого из рассматриваемых периодов наступления убытков:

.

Приложение 4

к Положению Банка России

от 16 ноября 2016 года № 558-П

“О правилах формирования страховых резервов

по страхованию иному, чем страхование жизни”

Поправочный коэффициент

к оценке будущих поступлений по суброгациям, регрессам

и поступлений от реализации годных остатков

Отчетная дата	Поправочный коэффициент	Отчетная дата	Поправочный коэффициент
31.03.2016	0.05	30.09.2018	0.55
30.06.2016	0.1	31.12.2018	0.6
30.09.2016	0.15	31.03.2019	0.65
31.12.2016	0.2	30.06.2019	0.7
31.03.2017	0.25	30.09.2019	0.75
30.06.2017	0.3	31.12.2019	0.8
30.09.2017	0.35	31.03.2020	0.85
31.12.2017	0.4	30.06.2020	0.9
31.03.2018	0.45	30.09.2020	0.95
30.06.2018	0.5	31.12.2020	1

К отчетным датам после 31.12.2020 применяется поправочный коэффициент, равный 1.

Приложение 5

к Положению Банка России

от 16 ноября 2016 года № 558-П

“О правилах формирования страховых резервов

по страхованию иному, чем страхование жизни”

Метод расчета стабилизационного резерва

по учетным группам 5, 9, 11

1. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 5, 9, 11 следующим методом.

2. Порядок распределения расходов по ведению страховых операций и расходов по урегулированию убытков по учетным группам в целях расчета стабилизационного резерва страховщик устанавливает самостоятельно в положении о формировании страховых резервов.

В качестве базы распределения (пропорционального или иного) расходов по ведению страховых операций по учетным группам рекомендуется использовать следующие показатели:

страховую бруттопремию;

заработанную страховую премию;

страховые выплаты;

прямые расходы по ведению страховых операций и урегулированию убытков.

3.  Расчет стабилизационного резерва производится исходя из показателей неттоперестрахования (за минусом участия перестраховщиков):

страховая бруттопремия по договорам учитывается за минусом начисленной перестраховочной премии по договорам, переданным в перестрахование;

страховые выплаты учитываются за минусом доли перестраховщиков;

страховые резервы учитываются за исключением доли перестраховщиков в соответствующих резервах.

4. В качестве базы расчета величины стабилизационного резерва принимается величина финансового результата от страховых операций по учетной группе.

Финансовый результат от страховых операций по учетной группе определяется как разность между величиной доходов по учетной группе за отчетный период и величиной расходов по учетной группе за отчетный период.

5. Доходы по учетной группе за отчетный период определяются как сумма: страховой бруттопремии, начисленной за отчетный период; изменения страховых резервов, указанных в подпунктах 2.1.1 и 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения, рассчитанных в соответствии с настоящим Положением, за отчетный период в сторону уменьшения; вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в перестрахование, за отчетный период.

6. Расходы по учетной группе за отчетный период определяются как сумма: отчислений от страховой бруттопремии в фонды компенсационных выплат; изменения страховых резервов, указанных в подпунктах 2.1.1 и 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения, рассчитанных в соответствии с настоящим Положением, в сторону увеличения;

страховых выплат, произведенных за отчетный период;

расходов по ведению страховых операций, произведенных за отчетный период, в том числе затрат по заключению договоров, расходов по урегулированию убытков;

вознаграждений и тантьем по договорам, принятым в перестрахование, за отчетный период.

Величина расходов по ведению страховых операций по учетной группе 5 не может превышать величину расходов на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, уменьшенную на величину резервов компенсационных выплат, которые зафиксированы в структуре страхового тарифа по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Величина расходов по ведению страховых операций по учетной группе 11 не может превышать величину расходов на осуществление обязательного страхования (сострахования) гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, уменьшенную на величину резервов компенсационных выплат, которые зафиксированы в структуре страхового тарифа по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

7. В случае если разница между доходами и расходами страховщика за первый квартал, полугодие, девять месяцев, календарный год (отчетный период) превышает пять процентов от указанных доходов, сумма превышения направляется страховщиком на формирование стабилизационного резерва до достижения данным страховым резервом величины, равной трехкратному размеру максимальной за последние десять лет годовой страховой премии страховщика, начисленной по соответствующей учетной группе.

В случае если сумма расходов превышает сумму доходов, стабилизационный резерв на конец отчетного периода уменьшается на сумму превышения расходов над доходами.

Приложение 6

к Положению Банка России

от 16 ноября 2016 года № 558-П

“О правилах формирования страховых резервов

по страхованию иному, чем страхование жизни”

Метод расчета стабилизационного резерва

по учетным группам 1, 2, 4, 6–8, 10, 12–17

Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 1, 2, 4, 6–8, 10, 12–17 следующим методом.

Порядок распределения расходов по ведению страховых операций и расходов по урегулированию убытков по учетным группам в целях расчета стабилизационного резерва страховщик устанавливает самостоятельно в положении о формировании страховых резервов.

Расчет стабилизационного резерва производится исходя из показателей неттоперестрахования (за минусом участия перестраховщиков):

страховая бруттопремия по договорам учитывается за минусом начисленной перестраховочной премии по договорам, переданным в перестрахование;

страховые выплаты учитываются за минусом доли перестраховщиков в страховых выплатах;

страховые резервы учитываются за исключением доли перестраховщиков в соответствующих резервах.

В качестве базы расчета величины стабилизационного резерва принимается величина финансового результата от страховых операций по учетной группе.

Финансовый результат от страховых операций по учетной группе определяется как сумма:

страховой бруттопремии, начисленной за отчетный период;

изменения страховых резервов, указанных в подпунктах 2.1.1 и 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения, рассчитанных в соответствии с настоящим Положением, за отчетный период;

уменьшенная на сумму:

отчислений от страховой бруттопремии в фонды компенсационных выплат;

страховых выплат, произведенных за отчетный период;

расходов по ведению страховых операций, произведенных за отчетный период, в том числе затрат по заключению договоров, расходов по урегулированию убытков, вознаграждений и тантьем по договорам, принятым в перестрахование, за минусом вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в пере страхование, за отчетный период.

В случае если финансовый результат от страховых операций имеет превышение доходов над расходами (положительный финансовый результат), стабилизационный резерв по учетной группе увеличивается на 60 процентов от финансового результата от страховых операций, то есть на 60 процентов от суммы превышения доходов над расходами.

В случае если финансовый результат от страховых операций имеет превышение расходов над доходами (отрицательный финансовый результат), стабилизационный резерв по учетной группе уменьшается на абсолютную величину финансового результата, то есть на сумму превышения расходов над доходами.

Предельный размер стабилизационного резерва рассчитывается в процентах от суммы годовой страховой бруттопремии по учетной группе, максимальной за 10 лет, предшествующих отчетной дате, и не может превышать по учетной группе 8 – 250 процентов, по учетным группам 1, 2, 4, 6, 7, 10, 12–17 – 150 процентов.

В случае если у страховщика нет данных о годовой страховой бруттопремии по учетной группе за 10 лет, предшествующих отчетной дате, то в целях расчета стабилизационного резерва берутся данные за имеющееся число лет.

В случае если страховщик в течение двух лет не заключает договоры, относящиеся к какойлибо учетной группе, страховщик должен:

отказаться от расчета стабилизационного резерва по данной учетной группе, при этом стабилизационный резерв по учетной группе принимается равным 0;

исключить стабилизационный резерв из состава страховых резервов по данной учетной группе и внести соответствующие изменения в положение о формировании страховых резервов.

Приложение 7

к Положению Банка России

от 16 ноября 2016 года № 558-П

“О правилах формирования страховых резервов

по страхованию иному, чем страхование жизни”

Определение величины стабилизационного резерва,

резерва для компенсации расходов

по обязательному страхованию

гражданской ответственности владельцев

транспортных средств на 31 декабря 2016 года

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 1 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 2, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 2 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 1, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 4 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 13.2, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 5 равна доле начисленной премии по договорам, которые должны быть отнесены к учетной группе 5, в общей величине начисленной премии по учетной группе 14, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, за период 2014–2016 года, умноженной на размер стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 14, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 6 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 13, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 7 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 5, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 8 считается равной суммарной величине стабилизационных резервов на 31 декабря 2016 года по учетным группам 6, 7 и 8, установленным в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, увеличенной на долю начисленной премии по договорам, которые не должны быть отнесены к учетной группе 14, в общем размере начисленной премии по учетной группе 18, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, за период 2014–2016 года, умноженной на размер стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 18, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 9 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года, сформированного по договорам сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 10 на 31 декабря 2016 года считается равной суммарной величине стабилизационных резервов по учетным группам 9 и 11, установленным в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, увеличенной на долю начисленной премии по договорам, которые не должны быть отнесены к учетной группе 9, в общем размере начисленной премии по учетной группе 10, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, за период 2014–2016 года, умноженной на величину стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 10, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года. Величина стабилизационного резерва по учетной группе 11 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 15.1, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 12 равна доле начисленной премии по до говорам, которые должны быть отнесены к учетной группе 12, в общем размере начисленной премии по учетной группе 17, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, за период 2014–2016 года, умноженной на размер стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 17, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 13 равна доле начисленной премии по договорам, которые должны быть отнесены к учетной группе 13, в общем размере начисленной премии по учетной группе 17, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, за период 2014–2016 года, умноженной на величину стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 17, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 14 считается равной суммарной величине стабилизационных резервов на 31 декабря 2016 года по учетным группам 15 и 16, установленным в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, увеличенной на долю начисленной премии по договорам, которые не должны быть отнесены к учетной группе 8, в общем размере начисленной премии по учетной группе 18, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, за период 2014–2016 года, умноженной на величину стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 18, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, и на долю начисленной премии по договорам, которые не должны быть отнесены к учетной группе 5, в общем размере начисленной премии по учетной группе 14, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года, за период 2014–2016 года, умноженной на величину стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 14, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 15 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 12, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 16 считается равной суммарной величине стабилизационных резервов на 31 декабря 2016 года по учетным группам 3 и 4, установленным в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина стабилизационного резерва по учетной группе 17 считается равной величине стабилизационного резерва на 31 декабря 2016 года по учетной группе 19, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.

Величина резерва для компенсации расходов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств на 31 декабря 2016 года считается равной величине резерва для компенсации расходов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств по учетной группе 13.1, установленной в положении о формировании страховых резервов, действующем на 31 декабря 2016 года.