Постановление Правительства Республики Калмыкии от 14.09.2017 № 323

– налог на игорный бизнес, по оценке 2017 года – 1,93 млн. рублей, что составляет 96,5% к уровню 2016 года, поступления данного вида налога в плановом периоде 2018-2020гг. прогнозируется на уровне 2017 года – по 1,93 млн. рублей;

– транспортный налог, по оценке 2017 года – 148,80 млн. рублей (с учетом погашения недоимки физическими и юридическими лицами), что на 3,1% меньше уровня 2016 года, темпы роста поступлений данного вида налога в плановом периоде по отношению к предыдущему году составят, в 2018 году – 106,4% (158,36 млн. рублей), в 2019 году – 101,8% (161,18 млн. рублей), в 2020 году – 101,8% (164,05 млн. рублей). Увеличение поступлений по данному виду налога обусловлено ежегодной динамикой в сторону увеличения количества автомототранспортных средств зарегистрированных на территории Республики Калмыкия;

– земельный налог, по оценке 2017 года – 277,07 млн. рублей, что на 19,5% больше уровня 2016 года, темпы роста поступлений данного вида налога в плановом периоде по отношению к предыдущему году составят, в 2018 году – 94,1% (260,80 млн. рублей), в 2019 году – 100,5% (262,08 млн. рублей), в 2020 году – 100,4% (263,10 млн. рублей).

Основными источниками формирования неналоговых доходов являются доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, административные платежи и сборы, штрафы, санкции, возмещение ущерба. При расчете прогнозных показателей неналоговых доходов на период до 2020 года учитывалась динамика поступления за ряд предыдущих лет, а также фактическое исполнение за истекший период 2017 года. В 2017 году поступление неналоговых доходов ожидается в сумме 890,13 млн. рублей, что на 29,0% больше уровня 2016 года. Объем поступлений в 2020 году составит 676,36 млн. рублей или 76,0% по отношению к 2017 году.

Сокращение поступлений к уровню 2017 года прогнозируется в основном по доходам от продажи материальных и нематериальных активов (в связи с отсутствием имущества, планируемого к реализации в 2018-2020 годах) и доходам от использования государственного и муниципального имущества (в связи с окончанием сроков действия договоров аренды).

По итогам 2016 года объем поступлений налоговых и неналоговых поступлений консолидированного бюджета Республики Калмыкия сложился в размере 5 400,87 млн. рублей, что на 5,0% больше уровня 2015 года. Ожидаемый размер собственных доходов консолидированного бюджета в 2017 году составит 6 209,31 млн. рублей, увеличившись по отношению к 2016 году на 15,0%. Прогнозируемый объем собственной доходной части в 2020 году составит 6 174,61 млн. рублей, уменьшившись к оценке 2017 года на 0,6%.

Объем безвозмездных поступлений в 2017 году составит 6 305,72 млн. рублей или 101,1% по отношению к 2016 году. Планируемые объемы поступлений в 2018 – 2020 годах составят 4 128,02 млн. рублей, 4 156,84 млн. рублей и 4 156,89 млн. рублей, уменьшившись в 2018 году на 34,5% к уровню 2017 года, и увеличившись в 2019 году на 0,7% к предыдущему году, в 2020 году прогнозируется сохранение объемов поступлений на уровне 2019 года.

Снижение в 2018 году объемов целевых федеральных средств объясняется тем, что межбюджетные трансферты учтены только по отдельным направлениям, и, как правило, данные суммы распределяются в начале очередного года. Дополнительно распределяемые в течение предстоящего периода трансферты будут учитываться в бюджете по факту их выделения.

Расходы. Оценка ожидаемого исполнения консолидированного бюджета за 2017 год произведена на основе данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета (в соответствии с Законом Республики Калмыкия 16.12.2016 г. N 212-V-З «О республиканском бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов») с учетом расходов на софинансирование целевых программ, поступлением средств из федерального бюджета, Фонда содействия реформированию ЖКХ, а также необходимостью обеспечения приоритетов, обозначенных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.

По итогам 2016 года объем расходной части консолидированного бюджета Республики Калмыкия сложился в размере 12 196,41 млн. рублей, что на 1,4% меньше уровня 2015 года, ожидаемый размер расходной части консолидированного бюджета в 2017 году составит 14 643,72 млн. рублей или 120,1% к уровню 2016 года. Объем расходной части консолидированного бюджета в 2020 году уменьшится на 15,9% к объему 2017 года и составит 12 320,58 млн. рублей.

Рост расходов в 2017 году, связан с повышением заработной платы работников бюджетной сферы, в рамках реализации Указа Президента от 7 мая 2012 года N597, увеличением минимального размера оплаты труда, увеличением расходов на социальное обеспечение и социальные выплаты в связи с увеличением числа получателей услуг, ростом тарифов на коммунальные услуги и лекарственные препараты, а также увеличением расходов на национальную экономику. Уменьшение расходов в плановом периоде связано со снижением безвозмездных поступлений.

По разделу «Общегосударственные вопросы» ожидаемое исполнение расходов в 2017 году составит 1 078,28 млн. рублей, что на 31,9% больше уровня 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 992,67 млн. рублей и 1 007,26 млн. рублей, увеличившись соответственно на 3,2% и 1,5% к предыдущему году.

В данном разделе также учтены расходы на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. на 2017 год – 37,35 млн. руб., на 2018-2020 годы по 32,77 млн. руб.

По разделу «Национальная оборона» ожидаемое исполнение расходов в 2017 году составит 6,63 млн. рублей, что на 7,5% больше уровня 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2018 - 2020 годах составит по 6,63 млн. рублей.

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» ожидаемое исполнение расходов в 2017 году составит 72,21 млн. рублей, что на 14,4% меньше уровня 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 76,77 млн. рублей и 77,24 млн. рублей, увеличившись соответственно на 3,4% и 0,6% к предыдущему году.

По разделу «Национальная экономика» ожидаемое исполнение расходов в 2017 году составит 2 518,87 млн. рублей, что на 34,4% больше уровня 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 1 513,32 млн. рублей и 1 517,98 млн. рублей, уменьшившись в 2019 году к уровню 2018 года (1 520,13 млн. рублей) на 0,4% и увеличившись в 2020 году на 0,3% к предыдущему году.

Также расходная часть спрогнозирована с учетом направления средств на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. на 2017 год в объеме 26,45 млн. руб. и на плановый период по 4,90 млн. руб. ежегодно.

По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2017 году планируется направить расходы на реализацию мероприятий в данной сфере экономики в объеме 949,61 млн. рублей или 125,8% к уровню 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 666,92 млн. рублей и 668,12 млн. рублей, увеличившись соответственно на 0,3% и 0,2% к предыдущему году.

В данном разделе учтены средства Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда.

В данном разделе также учтены расходы на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. N 600 на 2017 год в объеме 162,96 млн. руб., на 2018-2019 годы – по 22,20 млн. руб.

По разделу «Охрана окружающей среды» в 2017 году планируется направить расходов на реализацию мероприятий в данной сфере экономики в объеме 9,72 млн. рублей, что на 38,5% больше уровня 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 8,23 млн. рублей и 8,26 млн. рублей, увеличившись на 0,4% к предыдущему году.

По разделу «Образование» ожидаемое исполнение расходов в 2017 году составит 4 465,12 млн. рублей, что на 6,5% больше уровня 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 4 142,27 млн. рублей и 4 180,95 млн. рублей, увеличившись соответственно на 0,5% и 0,9% к предыдущему году.

Расходная часть спрогнозирована с учетом направления средств на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. на 2017 год в объеме 143,32 млн. руб., на 2018 год – 175,5 млн. руб., на 2019 -2020 годы по 59,20 млн. руб.

По разделу «Культура, кинематография» в 2017 году планируется направить расходы на реализацию мероприятий в данной сфере экономики в объеме 544,57 млн. рублей или 148,1% к уровню 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 453,11 млн. рублей и 459,62 млн. рублей, увеличившись соответственно на 1,5% и 1,4% к предыдущему году.

В данном разделе также учтены расходы на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. на 2017 год в объеме 101,34 млн. руб., на 2018 год – 61,27 млн.руб., на 2018-2020 годы – по 0,79 млн.руб.

По разделу «Здравоохранение» ожидаемое исполнение расходов в 2017 году составит 736,39 млн. рублей, что на 60,2% меньше уровня 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит по 455,60 млн. руб. ежегодно, увеличившись в 2019 году к уровню 2018 года (443,41 млн. рублей) на 2,7%

В данном разделе также учтены расходы на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. на 2017 год в размере 144,39 млн. руб., на 2018 год – 179,21 млн. руб., на 2019-2020 годы – по 129,09 млн. руб.

По разделу «Социальная политика» в 2017 году планируется направить расходы на реализацию мероприятий в данной сфере экономики в объеме 3 769,48 млн. рублей или 199,2% к уровню 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 3 677,89 млн. рублей и 3 634,91 млн. рублей, увеличившись в 2019 году к уровню 2018 года (3 628,88 млн. рублей) на 1,4% и уменьшившись в 2020 году на 1,2% к предыдущему году.

Расходная часть спрогнозирована с учетом направления средств на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. на 2017 год в объеме 286,90 млн. руб., на 2018 год – 309,84 млн. руб., на 2019 год – 271,82 млн. руб., на 2020 год – 162,02 млн. руб.

По разделу «Физическая культура и спорт» ожидаемое исполнение расходов в 2017 году составит 286,12 млн. рублей, что на 57,7% больше уровня 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2019 году и 2020 году составит 170,25 млн. рублей и 171,52 млн. рублей, увеличившись соответственно на 1,3% и 0,7% к предыдущему году.

На реализацию «майских» указов по данному разделу предусмотрены средства на 2017 год в объеме 74,78 млн.руб., на 2018-2020 гг. – по 70,16 млн.руб.

По разделу «Средства массовой информации» в 2017 году планируется направить расходы на реализацию мероприятий в данной сфере экономики в объеме 59,65 млн. рублей или 116,4% к уровню 2016 года. Исполнение данной статьи расходов в 2018 - 2020 годах составит по 42,90 млн. рублей.

К числу приоритетных направлений при исполнении расходной части бюджета относятся расходы на социально-культурные мероприятия, которые составляют в структуре расходов 2017 года соответственно 67,3% (9 861,33 млн. рублей), в 2020 году – 72,6% (8 945,49 млн. рублей).

Дефицит.

В прогнозируемом периоде 2018-2020 годах складывается превышение расходов над доходами. Превышение расходной части консолидированного бюджета над его доходной частью (дефицит) в 2017 году ожидается в размере 2,1 млрд. рублей, в 2020 году прогнозируется дефицит – 2,0 млрд. рублей.

Государственный долг. По итогам 2016 года объем государственного и муниципального долга Республики Калмыкия сложился в размере 3 926,49 млн. рублей. В 2017 году ожидаемый объем государственного и муниципального долга составит 4 145,74 млн. рублей. В 2018, 2019, 2020 годах прогноз данного показателя составит не более 4 051,99 млн. рублей, 3 665,74 млн. рублей, 3 625,45 млн. рублей соответственно.

В настоящее время структура государственного и муниципального долга на 77,2% состоит из бюджетных кредитов и на 22,8% из коммерческих кредитов. В прогнозируемом периоде планируется, что основными источниками финансирования дефицита бюджета также будут являться государственные заимствования в виде кредитов. Учитывая вышеуказанное, планируемая структура государственного и муниципального долга будет состоять из кредитов с преобладающей долей бюджетных кредитов.

Прогноз объема государственного и муниципального долга зависит от ожидаемого результата исполнения бюджетов. Вместе с тем, в процессе исполнения бюджетов объем государственного и муниципального долга не должен превышать предельные ограничения, установленные в соответствии с бюджетным законодательством. Прогноз объема государственного и муниципального долга на 2018-2020 гг. осуществлен с учетом этих требований.