Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.06.2016 № 4033-У

111.15. В Отчете осуществляется агрегация платежей: по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме граф 2 и 4 раздела 1. При этом в графе 2 раздела 1 указывается последний рабочий день отчетного месяца;

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4 разделов 1 и 2.

111.16. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчете тех уполномоченных банков, которые (клиенты которых) осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений денежных средств) показатели в графах 2, 5–12 разделов 1 и 2 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления денежных средств). Неравенство показателей допускается только по графе 3 и графе 4. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком “минус”.

Сведения о возврате платежей (поступлений денежных средств), осуществленных до введения в Отчет новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

Если платежи (поступления денежных средств), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются.

Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям допускается сальдирование указанных операций.

III.17. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета с противоположным знаком;

включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления денежных средств) с указанием даты первоначальной операции.

Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции с кодами направления платежа “1”, “2”, “3”, “4”, совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.

Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.

Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений (в том числе дополнений) данных не распространяется на предоставление отчитывающимися уполномоченными банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.”.

1.1.27. Форму отчетности 0409405 “Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами” изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 “Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами”:

в абзаце втором пункта II.2, абзацах третьем и четвертом пункта III.2 слова “графе 21” заменить словами “графе 22”;

после пункта III.2 дополнить пунктом III.2¹ следующего содержания:

“III.2¹. В графе 3 указывается код вида валютной операции из Перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25103, 15 августа 2013 года № 29394, 12 декабря 2014 года № 35153, 1 июля 2015 года № 37876, 24 декабря 2015 года № 40219 (“Вестник Банка России” от 17 августа 2012 года № 48–49, от 21 августа 2013 года № 44, от 22 января 2015 года № 2, от 22 июля 2015 года № 60, от 28 декабря 2015 года № 120, от 15 января 2016 года № 1) (далее – Инструкция Банка России № 138И), присвоенный в соответствии с порядком присвоения кода вида валютной операции, установленным Инструкцией Банка России № 138И.

Для операций, по которым присвоение кода вида валютной операции на основании Инструкции Банка России № 138-И не предусмотрено, в графе 3 указывается код “99999”.”;

в абзаце первом пункта III.3 цифру “3” заменить цифрой “4”;

в пункте III.4:

в абзаце первом цифру “4” заменить цифрой “5”;

в абзацах третьем, четвертом и седьмом цифры “21” заменить цифрами “22”;

в абзаце восьмом слова “11 и 12 или 13 и 14” заменить словами “12 и 13 или 14 и 15”;

в пункте III.5:

в абзаце первом цифру “5” заменить цифрой “6”;

в абзацах шестом и четырнадцатом цифру “3” заменить цифрой “4”;

в пункте III.6 цифру “6” заменить цифрой “7”, цифру “3” заменить цифрой “4”;

в абзаце первом пункта III.7 цифру “7” заменить цифрой “8”;

пункт III.8 изложить в следующей редакции:

“III.8. Показатели граф 9 и 10 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 8, с двумя знаками после запятой (точки). В графе 9 указывается общая сумма платежа по операции с ценными бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета с кодом вида операции 11, в графе 10 указывается “0”. Для операций на возвратной основе в графе 10 по второй части сделки (код вида операции 13) отражается получение или выплата доходов по данным операциям. В случае если сумма денежных средств, полученных по первой части сделки, превышает сумму денежных средств, полученных по второй части сделки, в графе 10 указывается “0”. В целях настоящего Отчета начисление доходов по таким сделкам осуществляется в соответствии с приложением 10 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года № 25350, 15 октября 2012 года № 25670, 15 октября 2013 года № 30198, 9 декабря 2013 года № 30568, 23 декабря 2013 года № 30721, 27 декабря 2013 года № 30883, 7 августа 2014 года № 33470, 2 сентября 2014 года № 33940, 28 января 2015 года № 35764, 9 февраля 2015 года № 35936, 1 апреля 2015 года № 36678, 28 апреля 2015 года № 37042, 17 июня 2015 года № 37684, 16 июля 2015 года № 38043, 21 октября 2015 года № 39402, 12 ноября 2015 года № 39700, 2 декабря 2015 года № 39932, 18 декабря 2015 года № 40164 (“Вестник Банка России” от 25 сентября 2012 года № 56–57, от 24 октября 2012 года № 62, от 23 октября 2013 года № 57, от 19 декабря 2013 года № 74, от 14 января 2014 года № 1, от 15 января 2014 года № 2, от 20 августа 2014 года № 74, от 12 сентября 2014 года № 82, от 4 февраля 2015 года № 9, от 17 февраля 2015 года № 13, от 22 апреля 2015 года № 36, от 26 мая 2015 года № 45, от 25 июня 2015 года № 55, от 24 июля 2015 года № 61, от 11 ноября 2015 года № 101, от 26 ноября 2015 года № 107, от 9 декабря 2015 года № 112, от 25 декабря 2015 года № 119), и с Положением Банка России от 22 декабря 2014 года № 446-П “О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года № 35910, 8 декабря 2015 года № 40025 (“Вестник Банка России” от 13 февраля 2015 года № 12, от 17 декабря 2015 года № 116). Для операций с пакетом ценных бумаг в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам в графах 9 и 10 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), как связанные с движением денежных средств (осуществляется зачисление на счет (списание со счета), так и без движения денежных средств, отражаются в Отчете как две операции – выбытие одних ценных бумаг (долей, паев) и приобретение других ценных бумаг (долей, паев).

Если платежи по операциям с ценными бумагами (долями, паями) обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, доходов от управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, на численных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то показатель графы 10 должен быть равен показателю графы 9. Если в сумму платежа по операциям с ценными бумагами (долями, паями) не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, в графе 10 указывается “0”.

Для операций с кодами 23 и 24 указываются стоимость передаваемых ценных бумаг (долей, паев), недвижимого имущества, сумма увеличения (уменьшения) уставного капитала, вкладов в имущество (изъятий из имущества), объем оказанной финансовой помощи, объем снижения (прекращения) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), объем снижения обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации. Если указанная стоимость (сумма) не совпадает с суммой, отраженной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, то в графе 22 дается краткое пояснение о суммах, составляющих получившуюся разницу.”;

в пункте III.9:

в абзацах первом, шестом и двенадцатом цифры “10” заменить цифрами “11”;

в абзацах втором–четвертом и девятом цифры “13” заменить цифрами “14”, цифры “21” заменить цифрами “22”;

в абзаце десятом цифры “13” заменить цифрами “14”;

в пункте III.10 цифры “11” заменить цифрами “12”, цифры “12” заменить цифрами “13”, цифры “15” заменить цифрами “16”, цифры “16” заменить цифрами “17”;

в пункте III.11 цифры “13” заменить цифрами “14”, цифры “14” заменить цифрами “15”, цифры “15” заменить цифрами “16”, цифры “16” заменить цифрами “17”;

в пункте III.12 цифры “15” заменить цифрами “16”, цифры “16” заменить цифрами “17”, слова “графе 3” заменить словами “графе 4”;

в пункте III.13 цифры “17” заменить цифрами “18”, цифры “20” заменить цифрами “21”;

в пункте III.14 цифры “18” заменить цифрами “19”, цифры “21” заменить цифрами “22”;

в пункте III.15 цифры “19” заменить цифрами “20”, цифры “21” заменить цифрами “22”;

в пункте III.16 цифры “20” заменить цифрами “21”, слова “графе 3” заменить словами “графе 4”, цифры “21” заменить цифрами “22”;

в пункте III.17:

в абзаце первом цифры “21” заменить цифрами “22”;

в абзаце пятнадцатом цифру “8” заменить цифрой “9”;

в пункте III.18 слова “6, 8 и 9” заменить словами “7, 9 и 10”, цифры “21” заменить цифрами “22”; в пункте III.19 слова “8 и 9” заменить словами “9 и 10”, цифры “10” заменить цифрами “11”, цифры “21” заменить цифрами “22”.

1.1.29. В названии раздела 1 формы отчетности 0409407 “Сведения о трансграничных переводах физических лиц” слова “с использованием систем денежных переводов” заменить словами “через платежные системы”.

1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 “Сведения о трансграничных переводах физических лиц”:

пункт I.4 изложить в следующей редакции:

“I.4. В Отчете отражаются трансграничные переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщик либо получатель средств находится за пределами Российской Федерации.”;

абзац второй пункта II.1 после слова “банки,” дополнить словами “являющиеся операторами платежных систем,”;

пункт III.1 изложить в следующей редакции:

“III.1. В разделе 1 отражаются:

переводы, осуществленные операторами платежных систем, указанными в графе 5 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка;

переводы, осуществленные банковскими платежными агентами, в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка.

Раздел 1 заполняется уполномоченными банками, являющимися операторами платежных систем, указанными в графе 5 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка. Данные уполномоченные банки отражают в разделе 1 сводные данные (с учетом всех своих филиалов) о переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающегося уполномоченного банка и банковских платежных агентов, а также поступивших изза пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

В подразделе 1.1 отражаются переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентовпереводополучателей и отправленные резидентамиперевододателями.

В подразделе 1.2 отражаются переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентовпереводополучателей и отправленные нерезидентамиперевододателями.”;

в пункте III.2:

абзац второй изложить в следующей редакции:

“Операции уполномоченных банков, являющихся операторами платежных систем, указанных в графе 5 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, которые были осуществлены не в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, отражаются в разделе 2.”;

в подпункте III.2.1:

абзац третий изложить в следующей редакции:

“трансграничные переводы, осуществленные через платежные системы, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка;”;

в абзаце девятом слова “чеков, векселей” заменить словами “платежных документов”;

абзац третий подпункта III.2.2 изложить в следующей редакции:

“трансграничные переводы, осуществленные через платежные системы, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка;”;

в абзаце втором пункта III.7 слова “разделе 1” заменить словами “разделах 1, 3”;

в разделе IV:

название после слова “банков,” дополнить словами “являющихся операторами платежных систем,”;

в таблице:

название графы 5 дополнить словами “оператора платежной системы”;

название графы 7 изложить в следующей редакции: “Наименование платежной системы”;

графу 7 строки 1 изложить в следующей редакции:

“CONTACT”;

графу 7 строки 6 изложить в следующей редакции:

“ANELIK”;

строку 9 исключить;

в абзаце после таблицы слова “системы денежных переводов” заменить словами “платежные системы”;

пункт V.17 после слова “расходы”;” дополнить словами “переводы, связанные с уступкой прав требований (переводом долга);”.

1.1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 “Отчет об операциях на валютных и денежных рынках”:

в пункте II.1:

в абзаце седьмом слова “валюты актива и валюты платежа либо несовпадением” исключить;

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

“операции по покупке и продаже финансовых активов, перечень которых приведен в абзацах седьмом – десятом пункта II.18, при несовпадении валюты, в которой выражена стоимость финансового актива (далее – валюта актива) согласно условиям заключенной сделки, и валюты денежной суммы, уплаченной покупателем финансового актива (далее – валюта платежа);”;

дополнить абзацем следующего содержания:

“сделки с производными финансовыми инструментами, базисным активом которых не является валюта или валютный курс.”;

первое предложение абзаца второго пункта II.5 после слова “бирже” дополнить словами “(дата торгового дня на бирже)”;

в пункте II.7:

в абзаце третьем слова “(в том числе ценными бумагами)” исключить;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

“по сделкам покупки – валюта и стоимость финансового актива (для ценных бумаг – код валюты, в которой выражена стоимость ценной бумаги согласно условиям заключенной сделки);”;

в пункте II.8:

в абзаце третьем слова “(в том числе ценными бумагами)” исключить;

абзац пятый изложить в следующей редакции:

“по сделкам продажи – валюта и стоимость финансового актива (для ценных бумаг – код валюты, в которой выражена стоимость ценной бумаги согласно условиям заключенной сделки).”;

во втором предложении пункта II.10 слова “по куплепродаже и операции по конверсии валют” исключить;

в абзацах седьмом–десятом пункта II.16 слова “конверсии и сделки куплипродажи валют по операциям” заменить словами “сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками)”;

абзацы третий и шестой пункта II.17 дополнить словами “базовой валюты”;

пункт II.18 изложить в следующей редакции:

“II.18. В графах 13 и 14 Отчета указываются дополнительные сведения о заключенных сделках с опционными валютными контрактами и об операциях по покупке и продаже финансовых активов. По прочим сделкам графы 13–14 Отчета не заполняются.

По операциям с опционными валютными контрактами в графе 13 Отчета указывается тип опционного контракта:

“P” – опционы “на продажу” (“Put”);

“С” – опционы “на покупку” (“Call”).

В случае если базисным активом опциона является фьючерсный контракт, дополнительно к указанному обозначению типа опционного валютного контракта в графе 13 Отчета указываются месяц и год исполнения фьючерсного контракта в соответствии с его биржевой спецификацией в формате ММГГГГ, где “ММ” – месяц, “ГГГГ” – год. Например: “C092015”, “P012016”.

По операциям по покупке и продаже финансовых активов в графе 13 Отчета указывается тип финансового актива с использованием следующих кодов:

F3 – долговые ценные бумаги (облигации, депозитарные расписки на облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, закладные, жилищные сертификаты);

F4 – кредиты и займы, права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств;

F5 – акции, депозитарные расписки на акции, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, сертификаты участия и иные формы участия в капитале и инструменты коллективного инвестирования;

F8 – дебиторская (кредиторская) задолженность, права на получение дебиторской (кредиторской) задолженности, факторинг, форфейтинг, финансовая аренда (лизинг).

В графе 14 Отчета указывается величина опционной премии в эквиваленте долларов США в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой (эквивалент величины опционной премии в долларах США рассчитывается с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком “минус” – покупателем опциона и со знаком “плюс” – продавцом опциона.

В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается значение “0,001” с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.”.

1.1.32. В пункте II.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 “Отчет по ценным бумагам”:

абзац шестой дополнить предложениями следующего содержания: “Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, в графах 11–13 указываются ИНН, КПП, ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, в графе 11 указывается TIN эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки.”;

абзац восьмой дополнить предложением следующего содержания: “Для депозитарных расписок в графе 14 указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки.”;

в абзаце двадцатом слова “фондов – резидентов” заменить словами “фондов (резидентов/нерезидентов)”;

абзацы двадцать второй – шестьдесят четвертый изложить в следующей редакции:

“для клиринговых сертификатов участия (КСУ) – наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках – индивидуальное обозначение имущественного пула;

для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) – наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках – индивидуальное обозначение ИСУ.

В графе 15 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:

BON1 – облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 – облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 – облигации кредитных организаций – резидентов;

BON4 – облигации прочих резидентов;

BON5 – облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 – облигации банковнерезидентов;

BON7 – облигации прочих нерезидентов;

DS1 – депозитные сертификаты кредитных организаций – резидентов;

DS2 – депозитные сертификаты банковнерезидентов;

551 – сберегательные сертификаты кредитных организаций – резидентов;

552 – сберегательные сертификаты банковнерезидентов;

SHS1 – акции кредитных организаций – резидентов (обыкновенные);

SHS2 – акции кредитных организаций – резидентов (привилегированные);

SHS3 – акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 – акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 – акции банковнерезидентов;

SHS6 –акции прочих нерезидентов;

SHS7 – паи, доли инвестиционных фондов – нерезидентов; SHS8 – паи, доли инвестиционных фондов – резидентов;

BIL1 – векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 – векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных

образований;

BIL3 – векселя кредитных организаций – резидентов;

BIL4 – векселя прочих резидентов;

BIL5 – векселя иностранного государства;

BIL6 – векселя банковнерезидентов;

BIL7 – векселя прочих нерезидентов;

DR – депозитарные расписки;

CON – складское свидетельство;

WTS – варранты;

OPN – опционы эмитента;

ENC – закладные;

KSU – клиринговый сертификат участия;

ISU – ипотечный сертификат участия;

OTHER – иное.

В графе 16 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентамирезидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, – регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.

В графе 17 при наличии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее – ISIN). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 17 не заполняется.

В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графе 19 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости на законном основании, то графы 18 и 19 не заполняются. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в данных графах указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на дату составления Отчета. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то на дату составления Отчета указывается остаточная сумма обязательства. По закладным в графе 19 указывается первоначальная сумма основного обязательства. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней и тому подобного. Для закладных, эмитентами которых являются физические лица, в графе 19 указывается первоначальная сумма обязательств, обеспеченных ипотекой, в совокупности по эмитентам – физическим лицам.”;

дополнить абзацами следующего содержания:

“В графе 20 должно указываться количество ценных бумаг, учитываемых на междепозитарном (корреспондентском) счете “ЛОРО”, открытом кредитной организацией соответствующему депозитариюкорреспонденту для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам и отражаемых по синтетическим счетам депо №№ 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 21 указывается полное или сокращенное наименование юридического лица резидента или нерезидента. Если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке или языке оригинала.

В графе 28 указывается номер междепозитарного (корреспондентского) счета (счета номинального держателя) “НОСТРО”, открытого отчитывающейся кредитной организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).

В случае если отчитывающаяся кредитная организация является головным депозитарием, центральным депозитарием или самостоятельно ведет реестр акционеров ценных бумаг, то графы 21–28 не заполняются.”.

1.1.33. В форме отчетности 0409801 “Отчет о составе участников банковской группы”:

в разделе “Справочно”:

название таблицы изложить в следующей редакции: “Сведения о ценных бумагах, эмитированных головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы и принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, и ином аналогичном имуществе”;

название графы 1 изложить в следующей редакции: “Порядковый номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы”;

название графы 6 изложить в следующей редакции: “по справедливой стоимости”;

таблицу раздела II изложить в следующей редакции:

Порядко-вый номер участни-ка	Полное наимено-вание участника банковс-кой группы	Номер (код) участ-ника банков-ской группы	Удельный вес акций (долей) головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, процент	Стоимость ценных бумаг и иного имущества головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, тыс. руб.
					Поясне-ния
1	2	3	4	5	6

в разделе III:

название графы 1 изложить в следующей редакции: “Порядковый номер паевого инвестиционного фонда”;

название графы 5 изложить в следующей редакции: “Порядковый номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы”.

1.1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 “Отчет о составе участников банковской группы”:

пункт 7 дополнить абзацем следующего содержания:

“В случае если головная кредитная организация и (или) участники банковской группы имеют вложения в акции (доли) юридического лица через вложения в паи инвестиционного фонда в размере, позволяющем головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы осуществлять контроль за деятельностью данного юридического лица или оказывать на нее значительное влияние, то указанные вложения в акции (доли) должны быть отражены в графе 6 раздела I Отчета через символ “/” после указания порядкового номера участника банковской группы, обладающего контролем либо имеющим значительное влияние в отношении данного юридического лица, с указанием порядкового номера паевого инвестиционного фонда, отраженного в графе 1 раздела III Отчета.”;

пункт 15 изложить в следующей редакции:

“15. В разделе “Справочно” указывается следующая информация.

15.1. В графе 1 указывается уникальный номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, владеющих ценными бумагами, эмитированными головной кредитной организацией и (или) участниками группы, в соответствии с их порядковыми номерами, указанными в графе 1 раздела I Отчета.

15.2. В графе 2 указывается уникальный номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, являющихся эмитентами ценных бумаг, в соответствии с их порядковыми номерами, указанными в графе 1 раздела I Отчета.

15.3. В графе 3 указывается наименование головной кредитной организации и (или) участника банковской группы – эмитентов ценных бумаг.

15.4. В графе 4 указывается код типа ценных бумаг в соответствии с кодами, установленными пунктом 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 “Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией”.

Для отражения вложений головной кредитной организации и (или) участников банковской группы в доли уставного капитала участника банковской группы, не являющегося акционерным обществом, указывается код “OTHER”.

15.5. В графе 5 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, указанным в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения.

15.6. В графе 6 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих головной кредитной организации или участнику банковской группы, указанным в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по справедливой стоимости с учетом результата их переоценки.

В Отчете должна быть заполнена одна из граф – графа 5 или графа 6.

15.7. Графы 7 и 8 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 5.”; в пункте 18:

подпункт 18.5 изложить в следующей редакции: “18.5. В графе 5 указывается уникальный номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, владеющих паями инвестиционных фондов, в соответствии с их уникальными порядковыми номерами, указанными в графе 1 раздела I Отчета.”;

в подпункте 18.7 слова “пунктом 2.6” заменить словами “пунктами 2.6 и 2.7”.

1.1.35. Форму отчетности 0409802 “Консолидированный балансовый отчет” изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.1.36. Форму отчетности 0409803 “Консолидированный отчет о финансовых результатах” изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.1.37. Форму отчетности 0409805 “Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы” изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.1.38. Название раздела 2 формы отчетности 0409807 “Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)” изложить в следующей редакции: “О прочем совокупном доходе”.

1.1.39.  В Разработочной таблице для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 “Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)”:

в графе 3 строки 4 цифры “+ 28203” и “– 47303” исключить, дополнить словами “+ S/4.5 – S/4.6”; графу 3 строки 4.1 дополнить словами “+ S28204/4.1 – S47304/4.1”;

в графе 3 строки 18 слова “(кроме 28203)” и “(кроме 47303)” исключить, дополнить словами “– S/4.5 + S/4.6”; в графе 3 строки 20 слова “– стр. 13 + стр. 14 + стр. 15” заменить словами “+ стр. 13 + стр. 14 – стр. 15”.

1.1.40. В разделе 1 формы отчетности 0409808 “Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)”:

в графах 4 и 6 строк 35 и 49 символ “Х” исключить; графы 5 и 7 строки 85 дополнить символом “Х”.

1.1.41. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 “Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)”:

в пункте 2:

в абзаце втором цифры “38, 48,” заменить цифрами “38, 39, 48, 49,”;

абзац шестой дополнить предложением следующего содержания: “По строкам 65–67 раздела 1 Отчета приводятся данные о минимально допустимых числовых значениях надбавок, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И – для кредитных организаций, с учетом особенностей Положения Банка России № 509-П – для банковских групп.”;

графу 3 строки 64 таблицы подпункта 5.1 пункта 5 изложить в следующей редакции:

“определяется как сумма минимально допустимого числового значения норматива достаточности базового капитала и минимально допустимых числовых значений надбавок (поддержания достаточности капитала, антициклической, за системную значимость)”;

подпункт 8.1 пункта 8 изложить в следующей редакции:

“8.1. В графах раздела 5 Отчета, предназначенных для описания характеристик инструмента, приводится следующая информация.

По строке 1 – сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента капитала:

по кредитной организации – резиденту – наименование приводится в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

по кредитной организации – нерезиденту – участнику системы СВИФТ – в соответствии со справочником СВИФТ;

по юридическому лицу – резиденту, не являющемуся кредитной организацией, – в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;

по юридическому лицу – нерезиденту, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, – в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

по субординированным кредитам (депозитам, займам) – сокращенное фирменное наименование юридического лица, предоставившего (разместившего) денежные средства.

По строке 2 – номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией.

По строке 3 – краткое наименование страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), по законодательству которой выпущен инструмент капитала (составлен договор на привлечение денежных средств по инструменту капитала).

По строке 4 для инструментов капитала, выпущенных (привлеченных) до 1 марта 2013 года, условия которых не удовлетворяют требованиям Положения Банка России № 395-П, – уровень капитала, из которого производится поэтапное исключение инструмента с использованием значений “базовый капитал”, “добавочный капитал”, “дополнительный капитал”.

По строке 5 – уровень капитала, в который инструмент включается после окончания переходного периода Базеля III с использованием значений “базовый капитал”, “добавочный капитал”, “дополнительный капитал”, “не соответствует”.

По строке 6 – уровень консолидации, на котором инструмент включается в расчет величины собственных средств (капитала), с использованием значений “на индивидуальной основе”, “на уровне банковской группы”, “на индивидуальной основе и уровне банковской группы”. Кредитной организацией, не являющейся головной кредитной организацией или участником банковской группы, по данной строке указывается значение “не применимо”.

По строке 7 – тип инструмента капитала с использованием значений “обыкновенные акции”, “доли в уставном капитале”, “привилегированные акции”, “субординированный кредит (депозит, заем)”, “субординированный облигационный заем”.

По строке 8 – стоимость инструмента (в тысячах рублей), включенного в расчет капитала согласно данным отчетности по форме 0409123 или по форме 0409805.

По строке 9 – номинальная стоимость инструмента в тысячах единиц валюты с указанием наименования валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

По строке 10 – способ отражения инструмента в бухгалтерском учете кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участников банковской группы) с использованием значений “акционерный капитал”, “обязательство, учитываемое по балансовой стоимости”, “обязательство, учитываемое по справедливой стоимости”, “обязательство, учитываемое по амортизированной стоимости”, “неконтролирующее участие в дочерних организациях”.

По строке 11 – дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента в формате “дд.мм.гггг”, где “дд” – день, “мм” – месяц, “гггг” – год:

по акциям – дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций;

по долям в уставном капитале – дата принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений величины уставного капитала;

по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) – дата согласования Банком России возможности включения денежных средств в состав источников собственных средств, но не ранее даты фактического их поступления.

По строке 12 – вид инструмента капитала с использованием значений “срочный”, “бессрочный”.

По строке 13 указывается:

для срочных инструментов – дата погашения инструмента в формате “дд.мм.гггг”, где “дд” – день, “мм” – месяц, “гггг” – год;

для бессрочных инструментов – “без ограничения срока”.

По строке 14 – наличие права досрочного возврата (погашения) инструмента, согласованного c Банком России (по участникам банковской группы – нерезидентам – с уполномоченным органом банковского надзора иностранного государства по месту регистрации данного участника банковской группы (далее – уполномоченный надзорный орган), с использованием значений “да”, “нет”.

По строке 15 при наличии у эмитента инструмента капитала права его досрочного возврата (погашения) – первоначальная дата (при наличии конкретной даты) и цена выкупа (погашения) инструмента. Дополнительно необходимо указать возможность досрочного погашения инструмента, связанную с изменением налогового законодательства или требований уполномоченного надзорного органа, существенно ухудшающим условия договора (эмиссии) для сторон договора.

По строке 16 – последующие возможные даты досрочного выкупа (погашения) инструмента, а также их периодичность.

По строке 17 – тип ставки купона (процента, дивиденда) по инструменту с использованием значений “фиксированная ставка”, “плавающая ставка”. В случае если ставка по инструменту меняется в течение его срока действия, используются значения “от фиксированной к плавающей”, “от плавающей к фиксированной”.

По строке 18 – ставка купона (процента, дивиденда) по инструменту и любой индекс, который является базой для ее расчета. Ставка отражается с двумя знаками после запятой.

По строке 19 – наличие условия прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям при прекращении выплат дивидендов (купонного дохода) по инструменту капитала с использованием значений “да”, “нет”.

По строке 20 – обязательность выплаты процентов (дивидендов, купонного дохода) с использованием значений “полностью по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)”, “частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)” либо “выплата осуществляется обязательно”. Если кредитная организация (головная кредитная организация и (или) участник банковской группы) вправе в любой момент прекратить выплату дивидендов (купонного дохода), то следует указать “полностью по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)”, включая случаи, когда условие, предусматривающее прекращение выплат дивидендов владельцам обыкновенных акций, не препятствует остановке выплат по инструменту капитала. При наличии условий для возможности (необходимости) остановки платежа указывается “частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)”. Если эмитент не вправе отказаться от выплат в рамках осуществления непрерывной деятельности, следует указать “вы плата осуществляется обязательно”.

По строке 21 – наличие условий, предусматривающих увеличение платежей или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента с использованием значений “да”, “нет”.

По строке 22 – характер выплат по инструменту капитала с использованием значений “кумулятивный”, “некумулятивный”.

По строке 23 – вид инструмента капитала с использованием значений “конвертируемый”, “неконвертируемый”.

По строке 24 – условия, при которых производится мена (конвертация) инструмента капитала. Указываются уполномоченные органы, которые вправе потребовать мены (конвертации) инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрена ли конвертация условиями договора или законодательно.

По строке 25 – для каждого из условий конвертации объем осуществления мены (конвертации) инструмента с использованием значений “всегда полностью”, “полностью или частично”, “всегда частично”.

По строке 26 – ставка конвертации с точностью до двух знаков после запятой.

По строке 27 – вид конвертации с использованием значений “обязательная”, “по усмотрению”.

По строке 28 – уровень капитала, в инструмент которого конвертируется (переоформляется) инструмент капитала, с использованием значений “базовый капитал”, “добавочный капитал”, “дополнительный капитал”, “другое”.

По строке 29 – сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент, в порядке, предусмотренном для строки 1 раздела 5.

По строке 30 – возможность списания инструмента капитала на покрытие убытков с использованием значений “да”, “нет”.

По строке 31 – условия, при которых осуществляется списание инструмента. Указываются уполномоченные органы, которые вправе потребовать списания инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрено ли списание условиями договора или законодательно.

По строке 32 – объем списания инструмента с использованием значений “всегда полностью”, “полностью или частично”, “всегда частично”.

По строке 33 – характер списания с использованием значений “постоянный”, “временный”.

По строке 34 – описание механизма восстановления временно списанного инструмента.

По строке 35 – инструмент, требования по которому удовлетворяются непосредственно перед требованиями по рассматриваемому инструменту. Если применимо, указывается номер графы раздела 5 Отчета, в которой приведено описание характеристик данного инструмента.

По строке 36 – соответствие инструмента требованиям Положения Банка России № 395-П и (или) Положения Банка России № 509-П с использованием значений “да”, “нет”.

По строке 37 – описание несоответствия.”.

1.2. В приложении 2:

1.2.1. В графе 3 строки 10 слово “подразделений)” заменить словами “подразделений и небанковских кредитных организаций)”.

1.2.2. Дополнить строкой 26а следующего содержания:

26а

Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады (код формы по ОКУД 0409345)

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) – не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Настоя-щее Указание

1.2.3. Графу 4 строки 37 изложить в следующей редакции: “Положение Банка России от 1 декабря 2015 года № 507-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”, зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года № 40275 (“Вестник Банка России” от 30 декабря 2015 года № 121)”.

1.2.4. Графу 3 строки 40а изложить в следующей редакции: “Кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций) – не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности – не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе – не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января:

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности – не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.”.

1.2.5. В графе 3 строки 41 слова “(их филиалы)” исключить.

1.2.6. Строку 43 исключить.

1.2.7. В графе 3 строки 44 слова “Месячная: уполномоченные банки” заменить словами “Месячная: уполномоченные банки, являющиеся операторами платежных систем,”.

1.2.8. В строке 70:

графу 2 изложить в следующей редакции:

“Сведения для ведения Книги государственной регистрации кредитных организаций”; графу 4 дополнить словами “; Положение Банка России от 25 октября 2013 года № 408-П “О порядке оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в статье 11¹ Федерального закона “О банках и банковской деятельности” и статье 60 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, и порядке ведения базы данных, предусмотренной статьей 75 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, зарегистрировано Минюстом России 26 декабря 2013 года № 30851 (“Вестник Банка России” от 20 января 2014 года № 5–6)”.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию¹ и вступает в силу с 1 июля 2016 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.

Подпункты 1.1.11, 1.1.12, 1.1.17, 1.1.18, 1.2.4 и 1.2.5 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2017 года.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                      Э.С. НАБИУЛЛИНА

_________________________________________

¹Официально опубликовано на сайте Банка России 30.06.2016.

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 2 июня 2016 года № 4033-У

“О внесении изменений в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У

“О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк Российской Федерации”

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) (“БАЗЕЛЬ III”)

по состоянию на “____” ____________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____________________________________________________________ Почтовый адрес ______________________________________________

Код формы по ОКУД 0409123

Месячная (Суточная) (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя			Остаток на отчетную дату
1	2			3
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:
100	Источники базового капитала:
100.1	Уставный капитал кредитной организации:
100.1.1	сформированный обыкновенными акциями
100.1.2	сформированный привилегированными акциями
100.1.3	сформированный долями
100.2	Эмиссионный доход:
100.2.1	кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе:
100.2.1.1	сформированный при размещении обыкновенных акций
100.2.1.2	сформированный при размещении привилегированных акций
100.2.2	кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью
100.3	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет
100.4	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года
100.5	Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:
100.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
100.5.1.1	с Положением Банка России № 254-П
100.5.1.2	с Положением Банка России № 283-П
100.5.1.3	с Указанием Банка России № 1584-У
100.5.1.4	с Указанием Банка России № 2732-У
100.5.2	переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг
100.6	Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:
100.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
100.6.1.1	с Положением Банка России № 254-П
100.6.1.2	с Положением Банка России № 283-П
100.6.1.3	с Указанием Банка России № 1584-У
100.6.1.4	с Указанием Банка России № 2732-У
100.6.2	переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг
101	Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:
101.1	Нематериальные активы, всего, в том числе:
101.1.1	нематериальные активы, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания
101.1.2	нематериальные активы, находящиеся под управлением управляющих компаний
101.2	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль
101.3	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц
101.4	Вложения в собственные обыкновенные акции, привилегированные акции и иные источники собственных средств (капитала), всего, в том числе:
101.4.1	прямые вложения
101.4.2	косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества (за исключением встречных вложений кредитной организации и финансовой организации)
101.4.3	вложения, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания
101.4.4	вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний
101.4.5	иные вложения в источники собственных средств (капитала)
101.5	Вложения в доли участников, а также перешедшие к кредитной организации доли участников, всего, в том числе:
101.5.1	перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью в соответствии со статьей 26 Федерального закона № 14-ФЗ
101.5.2	вложения в доли участников
101.5.3	вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний
101.6	Доли участников, приобретенные третьими лицами
101.7	Доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе на иных основаниях
101.8	Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:
101.8.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
101.8.1.1	с Положением Банка России № 254-П
101.8.1.2	с Положением Банка России № 283-П
101.8.1.3	с Указанием Банка России № 1584-У
101.8.1.4	с Указанием Банка России № 2732-У
101.8.2	переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг
101.9	Убыток текущего года, всего, в том числе:
101.9.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
101.9.1.1	с Положением Банка России № 254-П
101.9.1.2	с Положением Банка России № 283-П
101.9.1.3	с Указанием Банка России № 1584-У
101.9.1.4	с Указанием Банка России № 2732-У
101.9.2	переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг
101.10	Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций – нерезидентов), всего, в том числе:
101.10.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
101.10.2	несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций
101.10.3	существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций
101.10.4	совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации
101.11		Отрицательная величина добавочного капитала
101.12	Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)
101.13	Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, включаемых в состав базового капитала, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации
101.14	Средства кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, качество управления которой признано Банком России удовлетворительным, предназначенные для целей:
101.14.1	покрытия возможных потерь, вызванных неисполнением участниками клиринга своих обязательств, и используемые центральным контрагентом до использования средств, внесенных добросовестными участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (выделенный капитал центрального контрагента)
101.14.2		обеспечения прекращения или                                           реструктуризации деятельности центрального контрагента
101.14.3			покрытия возможных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального контрагента вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением обязательств участниками клиринга
101.15			Положительная разница между величиной ожидаемых потерь и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией
102			Базовый капитал, итого
103			Источники добавочного капитала:
103.1			Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе:
103.1.1			привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом № 181-ФЗ
103.2			Эмиссионный доход
103.3			Субординированный заем с дополнительными условиями
103.4			Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе:
103.4.1			субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты
104			Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:
104.1			Вложения в собственные привилегированные акции и иные источники собственных средств (капитала), всего, в том числе:
104.1.1			прямые вложения
104.1.2			косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества
104.1.3			вложения, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания
104.1.4			вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний
104.1.5			иные вложения в источники собственных средств (капитала)
104.2			Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе:
104.2.1			встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
104.2.2			несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций
104.2.3			существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций
104.3			Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям – резидентам и финансовым организациям – нерезидентам, всего, в том числе:
104.3.1			встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
104.3.2			несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.3.2.1			предоставленные финансовым организациям – нерезидентам
104.3.3			существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.3.3.1			предоставленные финансовым организациям – нерезидентам
104.4			Отрицательная величина дополнительного капитала
104.5			Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)
104.6			Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав добавочного капитала, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации
104.7			Показатели, определенные в соответствии с пунктом 2 приложения к Положению Банка России № 395-П, всего, в том числе:
104.7.1			нематериальные активы
104.7.2			собственные акции (доли) акционеров (участников), приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников)
104.7.3			вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых финансовых организаций и уставный капитал кредитных организаций – резидентов
104.7.4			уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы
104.7.5			отрицательная величина дополнительного капитала
105			Добавочный капитал, итого
106			Основной капитал, итого
200			Источники дополнительного капитала:
200.1			Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе:
200.1.1			уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года
200.1.2			уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года
200.2			Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств
200.3			Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества
200.4			Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года
200.5			Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:
200.5.1			величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
200.5.1.1			с Положением Банка России № 254-П
200.5.1.2			с Положением Банка России № 283-П
200.5.1.3			с Указанием Банка России № 1584-У
200.5.1.4			с Указанием Банка России № 2732-У
200.5.2			переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг
200.6			Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:
200.6.1			величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
200.6.1.1.			с Положением Банка России № 254-П
200.6.1.2			с Положением Банка России № 283-П
200.6.1.3			с Указанием Банка России № 1584-У
200.6.1.4			с Указанием Банка России № 2732-У
200.6.2			переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг
200.7			Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе:
200.7.1			субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент
200.7.2			субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года
200.7.3			субординированный кредит, предоставленный в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ и (или) в рамках реализации участия государственной корпорации “Агентство по страхованию вкладов” в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом № 127-ФЗ
200.8			Прирост стоимости основных средств кредитной организации за счет переоценки
200.9			Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь
201			Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:
201.1			Вложения в собственные привилегированные акции и иные источники собственных средств (капитала), всего, в том числе:
201.1.1			прямые вложения
201.1.2			косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленных (предоставленного) самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества
201.1.3			вложения, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания
201.1.4			вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний
201.1.5			иные вложения в источники собственных средств (капитала)
201.2			Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе:
201.2.1			встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
201.2.2			несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций
201.2.3			существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций
201.3			Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные финансовым организациям – резидентам и финансовым организациям – нерезидентам, всего, в том числе:
201.3.1			встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
201.3.2			несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.3.2.1			предоставленные финансовым организациям – нерезидентам
201.3.3			существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.3.3.1			предоставленные финансовым организациям – нерезидентам
201.4			Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала)
201.5			Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав дополнительного капитала, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации
201.6			Промежуточный итог
201.7			Показатели, определенные в соответствии с пунктами 3–5 приложения к Положению Банка России № 395-П, всего, в том числе:
201.7.1			источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы
201.7.2			просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах
201.7.3			субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям – резидентам
201.7.4			величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России
201.7.5			вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно неиспользуемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий)
201.7.5.1			справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 5.2 пункта 5 приложения к Положению Банка России № 395-П
201.7.6			разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику
202			Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России № 395-П:
202.1			Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
202.2			Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России
202.3			Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, всего, в том числе:
202.3.1			в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно неиспользуемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий)
202.3.2			отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания
202.3.3			находящиеся под управлением управляющих компаний
202.3.4			справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России № 395-П
202.4			Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику
203			Дополнительный капитал, итого