Постановление Администрации городского округа "Город Чита" от 24.05.2017 № 148

Приложение № 3

к Порядку осуществления

 внутреннего финансового контроля

и внутреннего финансового аудита

КАРТА ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ <>*

на ___________ год

			Коды
		Дата
Наименование главного администратора бюджетных средств	_________________________	Глава по БК
Наименование бюджета	_________________________	по ОКТМО
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур	_________________________

I.  Составление  и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров  расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

Процесс	Операция		Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Срок выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия
	Наименование	Код				Метод контроля	Контрольное действие	Вид/Способ контроля
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной  собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальной собственности	Формирование бюджетной заявки структурным подразделением, курирующим предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства	01.001.01	Главный специалист-эксперт Емельянов А.И..	В соответствии с пунктом X плана-графика подготовки обоснований бюджетных ассигнований	Главный специалист- Емельянов А.И.	Самоконтроль	Проверка бюджетной заявки на соответствие ее показателей положениям порядка формирования обоснований бюджетных ассигнований	Визуальный/Сплошной
					Начальник Отдела Петросян С.А.	Контроль по подчиненнос-ти	Сверка данных бюджетной заявки данным первичных документов, на основании которых сформирована бюджетная заявка; Подтверждение правильности и полноты заполнения бюджетной заявки	Визуальный/Сплошной
					Сотрудник подразделения, ответственного за формирование обоснований бюджетных ассигнований Сидоров И.И.	Смежный контроль	Проверка полноты заполнения бюджетной заявки, наличия проектно-сметной документации по объектам строительства, правильности применения кодов бюджетной классификации	Визуальный/Сплошной
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальной собственности	Заполнение формы обоснования бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности  (ОБАС) в информационной системе	01.001.02	Сидоров И.И.	За один рабочий день до даты представления (утверждения) обоснований бюджетных ассигнований	Советник Сидоров И.И.	Самоконтроль	Проверка заполнения формы ОБАС на полноту и соответствие ее показателей положениям порядка формирования обоснований бюджетных ассигнований	Смешанный/Сплошной
					Начальник подразделения, ответственного за формирование обоснований бюджетных ассигнований Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Проверка заполнения формы ОБАС на полноту и соответствие ее показателей положениям порядка формирования обоснований бюджетных ассигнований	Смешанный/Сплошной
					Должностного лица, имеющего право подписи ОБАС, Лавров А.М.	Контроль по подчиненности	Проверка заполнения формы ОБАС на полноту и соответствие ее показателей пунктам i - j порядка формирования обоснований бюджетных ассигнований	Визуальный/Выборочный
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг <>**

II. Формирование  и  утверждение  муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений

Формирование муниципаль-ных заданий	Формирование и направление запроса в подведомственные учреждения	02.001.01	Главный специалист-эксперт Иванов И.И.	За 35 дней до даты утверждения государственных заданий	Главный специалист-эксперт Иванов И.И.	Самоконтроль	Проверка правильности оформления запроса	Смешанный/Сплошной
					Начальник Отдела Тихонов Т.Т.	Контроль по подчиненности	Подтверждение правильности оформления запроса, достаточности запрашиваемых сведений в целях формирования государственного задания	Смешанный/Сплошной
					Руководитель  Петров П.П.	Контроль по подчиненности	Подтверждение достаточности запрашиваемых сведений в целях формирования государственного задания	Визуальный/Выборочный
Формирование муниципаль-ных заданий	Заполнение формы муниципального задания	02.001.02	Советник Сидоров И.И.	За один день до утверждения муниципальных заданий	Советник Сидоров И.И.	Самоконтроль	Проверка оформления государственного задания положениям правовых актов, регулирующих формирование муниципальных заданий и финансового обеспечения их выполнения	Смешанный/Сплошной
					Начальник Отдела Тихонов Т.Т.	Контроль по подчиненности	Проверка оформления муниципального задания на правильность применения нормативов, коэффициентов при определении объема субсидии, соответствие установленным перечням муниципальных услуг; Сверка данных, указанных в проекте муниципалногоо задания, данным, представленным учреждениями	Смешанный/Сплошной
					Руководитель Петров П.П.	Контроль по подчиненности	Проверка оформления муниципального задания на соответствие установленным критериям, отражающим полноту и качество оформления муниципального задания	Визуальный/Сплошной

III. Составление,  утверждение  и  ведение  бюджетных  смет  и  (или) свода бюджетных смет

Составление и утверждение свода бюджетных смет	Рассмотрение проекта бюджетной сметы	03.001.01	Главный специалист-эксперт Иванов И.И.	В течение одного рабочего дня с даты поступления проекта бюджетной сметы	Главный специалист-эксперт Иванов И.И.	Контроль по подведомственности	Проверка проекта бюджетной сметы на соответствие ее показателей и формы положениям правового акта ГРБС о порядке составлении, утверждения и ведения бюджетных смет	Смешанный/Сплошной
					Начальник Отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Проверка оформления отрицательного заключения на проект бюджетной сметы или подтверждение правильности ее формирования	Смешанный/Сплошной
					Заместитель руководителя ГРБС Лавров А.М. (лицо, имеющее право подписи)	Контроль по подчиненности	Проверка оформления отрицательного заключения на проект бюджетной сметы или подтверждение правильности ее формирования	Смешанный/Выборочный
Составление и утверждение свода бюджетных смет	Формирование свода бюджетных смет	03.001.02	Советник Сидоров И.И.	За один рабочий день до даты утверждения свода бюджетных смет	Сидоров И.И.	Самоконтроль	Проверка оформления свода бюджетных смет на полноту и соответствие ее показателей и формы положениям правового акта ГРБС о порядке составления, утверждения и ведения бюджетных смет	Смешанный/Сплошной
					Начальник Отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Проверка оформления свода бюджетных смет на полноту и соответствие ее показателей и формы пунктам i - j правового акта ГРБС о порядке составления, утверждения и ведения бюджетных смет	Смешанный/Сплошной
Ведение свода бюджетных смет <>**

IV. Составление и исполнение бюджетной сметы

Принятие бюджетных обязательств	X	X	X	X	Главный специалист-эксперт Иванов И.И.	Контроль по подведомственнос-ти	Расчет и анализ показателей мониторинга, характеризующих своевременность принятия обязательств, в соответствии с регламентом	X
Оформление заявок на кассовый расход	X	X	X	X	Главный специалист-эксперт Иванов И.И.	Контроль по подведомственнос-ти	Расчет и анализ показателей мониторинга, характеризующих качество осуществления кассовых расходов, в соответствии с регламентом	X

Руководитель (заместитель руководителя) главного администратора (администратора)

 бюджетных средств                                                                                       __________ ___________ _______________________

                                                                                                                           (должность) (подпись)           (расшифровка подписи)

Руководитель структурного подразделения   __________________ ____________ ___________________

                                                                                    (должность)                 (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

______________________________________________________________________________________________________________________________________

<*> Данная форма карты внутреннего финансового контроля отражает подходы по ее заполнению в части отдельных внутренних бюджетных процедур.

<**> Графы 2 - 9 карты внутреннего финансового контроля заполняются аналогично.

Рекомендации

по заполнению Карты внутреннего финансового контроля

При заполнении Карты внутреннего финансового контроля (далее - Карта) указываются следующие сведения.

1. В графе 1 Карты указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры.

2. В графе 2 Карты указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).

3. В графе 3 Карты указывается уникальный код операции в формате: А.Б.В, где

А - порядковый номер внутренней бюджетной процедуры;

Б - порядковый номер процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры;

В - порядковый номер операции соответствующего процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры.

4. В графе 4 Карты указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.

5. В графе 5 Карты указывается сроки и (или) периодичность выполнения операции (например, не позднее одного рабочего дня с даты поступления сведений, необходимых для формирования документа).

6. В графе 6 Карты указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.

7. В графе 7 Карты указывается один из методов контроля "Самоконтроль", "Смежный контроль", "Контроль по уровню подчиненности" или "Контроль по уровню подведомственности". Например, при формировании показателей расходного расписания в части распределения лимитов бюджетных обязательств на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд в целях обеспечения исполнения бюджетных смет уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств получает проекты бюджетных смет и (или) проекты планов-графиков закупок для обеспечения государственных (муниципальных) нужд. Должностное лицо указанного подразделения осуществляет контроль по уровню подведомственности путем проверки оформления проекта бюджетной сметы и (или) проверки плана-графика закупок, затем оформляет заключение об устранении нарушений и недостатков в случае их выявления. В отношении оформления заключения указанное лицо осуществляет самоконтроль, а руководитель указанного подразделения - контроль по уровню подчиненности.

8. В графе 8 Карты указываются наименование и описание контрольных действий, применяемых в отношении операции, указанной в графе 2 Карты.

9. В графе 9 Карты указывается один из следующих видов контроля - "Визуальный"; "Автоматический"; "Смешанный", а также способов контроля - "Сплошной" или "Выборочный".

Приложение  № 4

к Порядку осуществления

 внутреннего финансового контроля

и внутреннего финансового аудита

ЖУРНАЛ

учета результатов внутреннего финансового контроля

за ____ год

(примерная форма)

			Коды
		Дата
Наименование главного администратора бюджетных средств	_________________________	Глава по БК
Наименование бюджета	_________________________	по ОКТМО
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур	_________________________

I. Составление,  утверждение  и  ведение  бюджетных  смет  и  (или)   свода бюджетных смет

Дата	Наименование операции	Код контрольного действия	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка об устранении
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
05.06	Рассмотрение проекта бюджетной сметы	03.001.01.60	Главный специалист-эксперт Иванов И.И.	Главный специалист-эксперт Иванов И.И.	Контроль по уровню подведомственности/Проверка проекта бюджетной сметы на соответствие ее показателей и формы положениям правового акта ГРБС о порядке составления, утверждения и ведения бюджетных смет/Смешанные/Сплошной/В течение одного рабочего дня с даты поступления проекта бюджетной сметы	Неправильное заполнение сведениями документа бюджетной сметы представленной ПБС	Документ формировал новый сотрудник, формальный контроль со стороны гл. бухгалтера	Провести обучение сотрудника по заполнению документа, усилить контроль за сотрудником со стороны гл. бухгалтера

II.

---------------------------------------------------------------------------

               (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Дата	Наименование операции	Код операции	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка об устранении
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано __________ листов

Руководитель структурного                                           ___________ _________ ___________________

подразделения                                                                      (должность) (подпись)    (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Рекомендации

по заполнению Журнала учета результатов внутреннего

финансового контроля

1. В графе 1 Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) указывается дата проведения контрольного действия.

2. В графе 2 Журнала указывается наименование операции.

3. В графе 3 Журнала указывается уникальный код в формате: А.Б.В, где

А.Б.В - код операции.

4. В графе 4 Журнала указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.

5. В графе 5 Журнала указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.

6. В графе 6 Журнала указываются метод контроля и наименование контрольного действия (например, сверка данных бюджетной заявки данным первичных документов, на основании которых сформирована бюджетная заявка, методом контроля по подчиненности).

7. В графе 7 Журнала указываются результаты контрольного действия - выявленные недостатки и нарушения.

8. В графе 8 Журнала указываются сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений).

9. В графе 9 Журнала указываются предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения (например, требуется доработка программного прикладного обеспечения в части формирования прогнозов поступлений в бюджет).

10. В графе 10 Журнала ставится отметка после устранения выявленных недостатков (нарушений).

Приложение № 5

к Порядку осуществления

 внутреннего финансового контроля

и внутреннего финансового аудита

ОТЧЕТ

о результатах внутреннего финансового контроля

			Коды
	по состоянию на "__" __________ 20__ года	Дата
Наименование главного администратора бюджетных средств	_____________________________________	Глава по БК
Наименование бюджета	_____________________________________	по ОКТМО
Периодичность: квартальная, годовая

Методы контроля	Количество контрольных действий	Количество выявленных недостатков (нарушений)	Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений	Количество принятых мер, исполненных заключений
1	2	3	4	5
1. Самоконтроль
2. Смежный контроль
3. Контроль по подчиненности
4. Контроль по подведомственности
Итого

Руководитель структурного         ___________ _________ ___________________

подразделения                                  (должность) (подпись)    (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Рекомендации

по заполнению Отчета о результатах внутреннего

финансового контроля

1. В графе 2 Отчета о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) указывается количество выполненных контрольных действий.

2. В графе 3 Отчета указывается количество выявленных недостатков (нарушений).

3. В графе 4 Отчета указывается количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений.

4. В графе 5 Отчета указывается количество принятых мер и исполненных заключений.

Приложение № 6

к Порядку осуществления

 внутреннего финансового контроля

и внутреннего финансового аудита

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

			Коды
	на _______________ г.	Дата
Главный распорядитель, распорядитель, получатель бюджетных средств, главный администратор, администратор доходов бюджета, главный администратор, администратор источников финансирования дефицита бюджета		по ОКПО
	_________________________	Глава по БК
Наименование бюджета (публично-правового образования)	_________________________	по ОКТМО
Периодичность:	_________________________
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель структурного         ___________ _________ ___________________

подразделения                     (должность) (подпись)    (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Приложение № 7

к Порядку осуществления

 внутреннего финансового контроля

и внутреннего финансового аудита

 УТВЕРЖДАЮ

                                                 Руководитель главного

                                           администратора бюджетных средств

                                            ___________ ___________________

                                             (подпись)    (расшифровка)

                                            "__" __________________ 20__ г.

ПЛАН

внутреннего финансового аудита

на 20__ год

			Коды
	от "__" _______ 20__ г.	Дата
Наименование главного администратора бюджетных средств, администратора бюджетных средств	_____________________	Глава по БК
Субъект внутреннего финансового аудита
Наименование бюджета	_____________________	по ОКТМО

Тема аудиторской проверки	Объекты аудита	Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная)	Проверяемый период	Срок проведения аудиторской проверки
1	2	3	4	5

Руководитель субъекта                        _____________ _________ ____________________

внутреннего финансового аудита      (должность)   (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.