Постановление Администрации Костромской области от 22.02.2017 № 68-а

АДМИНИСТРАЦИЯ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от  " 22 "   февраля    2017  года   № 68-а

г. Кострома

Об утверждении бюджетного прогноза Костромской области на долгосрочный период до 2028 года

(В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением администрации Костромской области от 23 июня 2015 года № 235-а «О порядке разработки и утверждения бюджетного прогноза Костромской области на долгосрочный период», постановлением администрации Костромской области от 15 ноября 2016 года № 434-а «О прогнозе социально-экономического развития Костромской области на период до 2030 года»  (В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

администрация Костромской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить бюджетный прогноз Костромской области на долгосрочный период до 2028 года согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

 Губернатор области                                                                           С. Ситников

Приложение

УТВЕРЖДЕН

постановлением администрации

Костромской области

от «22» февраля 2017 г. № 68-а

БЮДЖЕТНЫЙ ПРОГНОЗ

Костромской области на долгосрочный период до 2028 года

(В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Раздел I. Общие положения

Бюджетный прогноз Костромской области на долгосрочный период до 2028 года (далее – бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением администрации Костромской области от 23 июня 2015 года № 235-а «О порядке разработки и утверждения бюджетного прогноза Костромской области на долгосрочный период» и прогнозом социально-экономического развития Костромской области на период до 2030 года, утвержденным постановлением администрации Костромской области от 15 ноября 2016 года № 434-а «О прогнозе социально-экономического развития  Костромской области на период до 2030 года» (далее прогноз социально-экономического развития  Костромской области на период до 2030 года). (В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Основной целью разработки бюджетного прогноза является обеспечение предсказуемости развития бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, выработка решений, способствующих сбалансированности бюджетов в долгосрочном периоде.

В целях обеспечения комплексного подхода к управлению бюджетной устойчивостью бюджетный прогноз направлен на определение согласованной политики по поддержанию сбалансированности консолидированного бюджета Костромской области в долгосрочной перспективе, повышению способности областного бюджета справляться с временными макроэкономическими колебаниями.

В бюджетном прогнозе отражены основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики, основные параметры консолидированного и областного бюджетов Костромской области на период до 2028 года, а также показатели финансового обеспечения государственных программ Костромской области на период их реализации.

Раздел II.  Основные итоги исполнения

консолидированного бюджета Костромской области

Для Костромской области одним из важнейших направлений деятельности на протяжении ряда лет являлось увеличение собственных доходов, повышение эффективности налоговой нагрузки и создание условий для дальнейшего экономического роста.

Ключевой задачей бюджетной и налоговой политики, проводимой регионом, стала минимизация последствий кризисных явлений в экономике с сохранением сбалансированности бюджета и его социальной направленности.

Основными инструментами реализации данной задачи являлись:

выполнение первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в Костромской области;

сохранение благоприятного инвестиционного климата и стимулирование экономической активности в регионе;

обеспечение сбалансированности бюджетов за счет реализации комплекса мер по росту доходов и оптимизации расходов;

сохранение достигнутого уровня финансового обеспечения мероприятий, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;

минимизация финансовых рисков при управлении долговыми обязательствами.

Для увеличения поступлений собственных доходов в областной бюджет реализованы мероприятия, направленные на повышение поступлений налоговых и неналоговых доходов и сокращение недоимки, внесены изменения в законодательство Костромской области по увеличению доходных источников бюджета и повышению качества их администрирования, в том числе:

обеспечен переход к исчислению налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости в отношении торговых центров площадью свыше 1500 кв. метров;

принят коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда на территории Костромской области;

установлены «налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных предпринимателей;

расширен перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения;

осуществлен переход к порядку определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Подходы к формированию бюджетного прогноза во многом обусловлены итогами реализации бюджетной политики Костромской области за предыдущие годы (таблица 1).

Таблица 1

млн. рублей

Наименование	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
1	2	3	4	5
Консолидированный бюджет Костромской области
1. Доходы, в том числе:	25 605,1	25 048,2	25 099,5	26 966,1
1)  налоговые и неналоговые доходы	18 020,9	18 376,5	18 103,0	20 223,7
2) безвозмездные поступления	7 584,2	6 671,7	6 996,5	6 742,3
2. Расходы	27 486,5	29 114,5	28 525,4	30 947,2
3. Дефицит/профицит	-1 881,4	-4 066,3	-3 425,9	-3 981,1
Областной бюджет
1. Доходы, в том числе:	19 797,6	19 818,6	19 934,1	21 606,3
1) налоговые и неналоговые доходы	12 234,1	13 168,1	12 942,3	14 882,3
2) безвозмездные поступления, из них:	7 563,5	6 650,5	6 991,8	6 724,1
- дотации	3 520,9	3 444,0	3 797,4	3 313,0
- субсидии	1 790,9	1 235,9	1 055,4	835,4
- субвенции	1 544,4	1 540,9	1 456,1	1 328,5
2. Расходы, из них:	21 972,7	23 736,9	22 639,2	24 994,7
межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований	2 104,1	2 210,8	1 807,3	2 618,4
3. Дефицит/профицит	-2 175,1	-3 918,3	-2 705,1	-3 388,4
4. Государственный долг	11 757,7	15 941,4	17 692,1	21 325,5

По итогам 2016 года доходы консолидированного бюджета Костромской области исполнены в сумме 26 966,1 млн. рублей, налоговые и неналоговые доходы в сумме 20 223,7 млн. рублей (достигнут стабильный рост налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Костромской области, за 2016 год объем увеличился по сравнению с прошлым годом на 2 120,7 млн. рублей, или на 11,7 %).

Наиболее значительный рост поступлений отмечается по трем бюджетообразующим доходным источникам.

По налогу на прибыль организаций темп роста за год составил 133,2% за счет увеличения фактически уплаченного налога на прибыль организаций в областной бюджет крупными налогоплательщиками области в связи с ростом суммы налогооблагаемой прибыли.

По налогу на доходы физических лиц темп роста составил 108,8% в связи с ростом фонда начисленной заработной платы за счет повышения среднемесячной заработной платы работников, уплатой налогоплательщиками разовых платежей по налогу.

По акцизам темп роста составил 125,6% в связи с увеличением с 1 апреля 2016 года ставок акцизов.

Исполнение расходов консолидированного бюджета Костромской области в 2016 году составляет 30 947,2 млн. рублей с ростом к уровню предыдущего года на 8,5 %.

Наибольший удельный вес в структуре расходов консолидированного бюджета Костромской области занимают расходы на финансирование социальной сферы, основным приоритетным направлением которых является реализация указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, в которых обозначены основные задачи развития страны на ближайшие годы, включая осуществление мероприятий по поэтапному повышению заработной платы работников бюджетной сферы.

Дефицит составил 3 069,5 млн. рублей, или 15,2% от суммы налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением изменения остатков на счетах и разницы между полученными и погашенными бюджетными кредитами). По состоянию на 1 января 2017 года, объем государственного долга Костромской области составил 21 325,5 млн. рублей, или 143,3 % от объема налоговых и неналоговых доходов.

Просроченная кредиторская задолженность консолидированного бюджета Костромской области на 1 января 2017 года составила 1 136,0 млн. рублей и снизилась по сравнению с началом года на 28,5 %.

Раздел III. Условия формирования

бюджетного прогноза Костромской области

Показатели исполнения консолидированного и областного бюджетов Костромской области определяются состоянием и структурой экономики.

Промышленность занимает доминирующие позиции в экономике Костромской области (формирует 33% валового регионального продукта), поэтому темпы развития промышленности являются определяющими для темпов развития экономики региона в целом.

В январе-ноябре 2016 года промышленное производство Костромской области выросло на 1,8% в сопоставимой оценке к январю-ноябрю 2015 года за счет обрабатывающих производств (+2,1%) и производства и распределения электроэнергии, газа и воды (+1,5%). В добыче полезных ископаемых отмечено сокращение производства на 23,3%.

Положительная динамика в обрабатывающих производствах наблюдается в химическом производстве (рост в 1,6 раза), производстве машин и оборудования (на 30,5%), производстве резиновых и пластмассовых изделий, ювелирном производстве (на 11,4% в каждом), металлургическом производстве и производстве готовых металлических изделий (на 9,8%), производстве кожи, изделий из кожи и производстве обуви (на 9,7%), целлюлозно-бумажном производстве, издательской и полиграфической деятельности (на 2,4%), деревообработке, производстве пищевых продуктов (на 0,2% в каждом).

Ситуация в экономике оказала влияние на потребительскую активность населения: показатель розничного товарооборота по итогам 11 месяцев 2016 года на 0,8 % выше аналогичного периода прошлого года (в среднем по России снижение на 5,1 %). Инфляция на потребительском рынке области составила 105,6 % к декабрю 2015 года (в среднем по России – 105%).

Для снижения негативного влияния внешнеэкономических факторов в области реализуется план по импортозамещению, предусматривающий меры по снижению импортозависимости регионального промышленного производства и развитию экспортного потенциала.

В январе-сентябре 2016 года объем инвестиций в основной капитал по полному кругу организаций составил 16,2 млрд. рублей, что на 8,4 % в сопоставимой оценке больше аналогичного периода прошлого года. Существенный рост инвестиционных вложений отмечен в деревообработке, розничной торговле, производстве транспортных средств и оборудования, электроэнергетике, предоставлении коммунальных услуг в части сбора сточных вод, отходов и аналогичной деятельности, производстве машин и оборудования.

Рост активности в сфере жилищного строительства в Костромской области отмечается с 2011 года. По итогам 11 месяцев 2016 года, наблюдается рост объемов работ по возведению зданий и строительству автомобильных дорог, объем индивидуального жилищного строительства увеличился на 8,9 %.

Формирование бюджетного прогноза осуществлено на 12 лет до 2028 года на основе прогноза социально-экономического развития Костромской области на период до 2030 года.

Основные показатели прогноза социально-экономического развития Костромской области на период до 2030 года представлены в таблице 2.

Таблица 2

Показатели социально-экономического развития

Костромской области

Наименование показателя	Ед. измерения	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
		факт	факт	факт	оценка
1	2	3	4	5	6
Объем валового регионального продукта	млрд.руб.	139,0	146,3	150,3	154,1
Индекс физического объема (в сопоставимых ценах)	в % к пред.году	102,3	100,4	95,4	98,0
Прибыль организаций для целей налогообложения	млн.руб.	17 815	19 859	17 083	15 745
темп роста	в % к пред.году	106,4	113,4	86,0	92,2
в т.ч. прибыль сельскохозяйственных товаропроизводителей	млн.руб.	474,8	734,9	751,3	747,5
Изменение стоимости основных фондов	в % к пред.году	228,2	328,3	104,3	104,2
Объем инвестиций (в основной капитал) за счет всех источников финансирования	млн.руб.	22 263,5	27 511,6	26 227,1	26 462,0
Индекс потребительских цен	в % дек. к дек.	107,4	111,0	112,9	106,2
Численность постоянного населения (среднегодовая)	тыс. человек	657,6	655,4	652,9	650,3
Денежные доходы в расчете на душу населения в месяц	руб.	17 575,0	19 320,1	22 385,1	24 387,0
Величина прожиточного минимума в среднем на душу населения в месяц	руб.	6 916	7 666	9 083	9 384
Фонд заработной платы работников организаций	млн.руб.	46 603,5	48 430,0	48 784,1	49 661,1
темп роста	в % к пред.году	111,3	104,0	100,7	101,8

Стабилизация ситуации в экономике и социальной сфере уменьшает уровень неопределенности в планировании ключевых бюджетных показателей на среднесрочную перспективу, что открывает возможность для долгосрочного планирования основных параметров консолидированного и областного бюджетов.

Бюджетный прогноз разработан на основании базового варианта экономического развития региона.

Базовый вариант долгосрочного прогноза характеризует основные тенденции и параметры развития экономики Костромской области в условиях относительно консервативных траекторий изменения внешних и внутренних факторов при сохранении основных тенденций изменения эффективности использования ресурсов. Данный вариант предполагает осуществление мер, направленных на преодоление ресурсных ограничений. Преимущественно реализуются проекты с низким риском реализации в прогнозируемые сроки.

Основные параметры базового варианта:

ускорение темпов развития экономики за счет реализации имеющихся и потенциальных преимуществ, благоприятного инвестиционного климата;

поддержание устойчивой динамики промышленного роста, сохранение потенциала металлургического, машиностроительного, агропромышленного, топливно-энергетического комплексов;

опережающий рост технологичных и высокотехнологичных отраслей, ориентированных на выпуск продукции с высокой добавленной стоимостью;

развитие производств конкурентоспособной продукции с высокой добавленной стоимостью;

упрочнение и расширение конкурентных преимуществ существующих отраслей и предприятий, формирование новых конкурентоспособных видов бизнеса;

реализация государственных программ Костромской области, направленных на экономическое и социальное развитие;

существенное улучшение инвестиционного климата;

развитие новых центров притяжения населения и экономической деятельности, повышение качества инфраструктуры.

В период с 2017 по 2028 год доходы консолидированного бюджета возрастут с 30 422,8 млн. рублей до 35 743,5 млн. рублей, или на 17,5%. (В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Формирование доходов и расходов консолидированного и областного бюджетов Костромской области осуществлено с учетом следующих особенностей:

расчет прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов определяется исходя из прогнозируемого объема налоговой базы по базовому варианту прогноза социально-экономического развития;

объем безвозмездных поступлений определен методом индексации объема межбюджетных трансфертов в соответствии с уровнем роста потребительских цен;

объем расходов консолидированного и областного бюджетов Костромской области определяется в пределах прогнозируемых ресурсных ограничений по доходам. (В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Раздел IV.  Основные характеристики консолидированного бюджета

Костромской области в прогнозном периоде

Ключевые решения, принимаемые для реализации мер по консолидации бюджетных средств и мобилизации доходов в бюджеты всех уровней, способствуют созданию условий для разработки долгосрочных планов развития экономики региона.

Характеристики бюджетного прогноза до 2028 года по базовому варианту (приложение № 1 к бюджетному прогнозу):

налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Костромской области к 2020 году прогнозируются в объеме 24 199,7 млн. рублей, к 2025 году 28 063,8 млн. рублей, к 2028 году 30 983,4 млн. рублей; (В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

безвозмездные поступления консолидированного бюджета Костромской области к 2020 году прогнозируются в объеме 8 166,6 млн. рублей, к 2025 году 4 756,4 млн. рублей, к 2028 году 4 760,0 млн. рублей; (В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

расходы консолидированного бюджета Костромской области к 2020 году прогнозируются в объеме 32 305,8 млн. рублей, к 2025 году 32 574,4 млн. рублей, к 2028 году 35 126,9 млн. рублей; (В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

государственный долг к 2020 году прогнозируется в объеме 16 314,5 млн. рублей, к 2025 году 6 831,2 млн. рублей, к 2028 году 5 950,5 млн. рублей;

муниципальный долг к 2020 году прогнозируется в объеме 4 952,0 млн. рублей, к 2025 году 5 435,8 млн. рублей, к 2028 году 4 883,5 млн. рублей;

профицит консолидированного и областного бюджетов Костромской области планируется на долгосрочную перспективу, начиная с 2018 года. (В редакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Прогнозируемые параметры консолидированного бюджета Костромской области соотнесены с положительной динамикой развития основных макроэкономических показателей. К 2028 году прогнозируется увеличение валового регионального продукта в номинальном выражении в 2,0 – 2,9 раза к оценке 2016 года.

Достижению указанных показателей будут способствовать:

развитие как традиционных, так и новых секторов экономики на основе развития индустриальных парков, создания территорий опережающего развития, модернизации и технического обновления производственных и инфраструктурных объектов;

повышение инвестиционной привлекательности, расширение государственной поддержки инвестиционной деятельности, развитие государственно-частного партнерства;