|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 28.05.1999 № 568-У+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ Строки подраздела 3П ¦ Счета баланса банка ¦ ¦строки¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1 ¦ Обязательства перед банками - нерезидентами ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1.1 ¦Участие (акции, паи) в капитале ¦Соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся¦ ¦ ¦ ¦к банкам-нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец периода обладал участием ¦ ¦ ¦ ¦в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов прав голосов ¦ +------+----------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1.2 ¦Субординированные (бессрочные) ¦а) 31609 (субординированные кредиты) ¦ ¦ ¦кредиты ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П2 ¦ Обязательства перед прочими юридическими лицами-нерезидентами ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П2.1 ¦Участие (акции, паи) в капитале ¦Соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам 10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся¦ ¦ ¦ ¦к нерезидентам (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и/или конец периода обладал ¦ ¦ ¦ ¦участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов прав голосов ¦ +------+----------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П2.2 ¦Субординированные (бессрочные) ¦а) 44007 (субординированные кредиты) ¦ ¦ ¦кредиты ¦ ¦ +------+----------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П3 ¦Часть начисленного в отчетном периоде ¦Сумма оборотов по счету 701 за данный отчетный период минус сумма оборотов по счету 702 и счету 705 ¦ ¦ ¦чистого дохода (до его распределения ¦(в части дивидендов и налоговых начислений) за тот же период. Результат вычитания, пересчитанный ¦ ¦ ¦или выплаты дивидендов) ¦в долларовый эквивалент, умножается на долю в капитале отчитывающегося банка, которую в нем составляет ¦ ¦ ¦отчитывающегося банка, соответствующая ¦участие нерезидентов, каждый из которых обладал не менее чем 10 процентами голосов ¦ ¦ ¦доле участия нерезидентов в его капитале¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ VI. Раздел 4 "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов по ним и доходов по участию в капитале)" VI.1. Общая характеристика раздела 4 В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с нерезидентами, которые не были отражены в разделе 1, а именно: операции с услугами, безвозмездные перечисления (например, штрафы, налоги) и другие. В этом разделе все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Порядок пересчета в доллары США показателей раздела указан в пункте I.11. Определения показателей, используемых в разделе 4 VI.2. Финансовые услуги (комиссия) Услуги по финансовому посредничеству, то есть деятельности по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов. В графе 1 отражаются начисленные к уплате нерезидентам комиссии, относимые на расходы отчитывающегося банка, а в графе 2 - начисленные к получению от нерезидентов комиссии, относимые на доходы отчитывающегося банка. Включаются начисленные комиссии за: - открытие аккредитивов; - андеррайтинг (услуги по организации выпуска ценных бумаг путем их покупки у эмитента при первичной эмиссии с дальнейшим размещением среди инвесторов); - обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу); - снятие наличной валюты; - исполнение платежных поручений; - инкассо и приобретение / продажу чеков; - открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт; - за неиспользованный остаток по кредитной линии; - за управление активами, их учет и хранение; - использование программ выпуска депозитарных расписок; - брокерские комиссии; - прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов. Не включается оплата услуг иностранных платежных систем, которая включается в прочие виды услуг. Не включаются курсовые разницы, возникающие при конверсионных операциях. По определению, расходы на оплату финансовых услуг нерезидентов могут включать оплату услуг только финансовых учреждений - нерезидентов. Доходы от оказания финансовых услуг нерезидентам могут быть получены как от финансовых учреждений - нерезидентов, так и от других клиентов - нерезидентов. VI.3. Прочие услуги Включаются: консалтинговые (например, оплата иностранных консультантов), информационные услуги (например, платежи за подключение к международным информационным системам), услуги иностранных платежных систем, маркетинговые услуги, услуги связи, строительные услуги и другие (платежи за лицензии). В графе 1 отражаются начисленные расходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные ему нерезидентами, а в графе 2 - начисленные доходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные им нерезидентам. VI.4. Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам / полученные от нерезидентов В графе 1 отражаются: - налоги, уплаченные налоговым органам других государств или удержанные в пользу этих органов; - штрафы, начисленные к выплате нерезидентам (кроме повышенных процентов); - списания сумм непросроченных начисленных процентов к получению (то есть наращенных) в корреспонденции со счетом требований по начисленным процентам вследствие удержания дебитором - нерезидентом части начисленных процентов при досрочном изъятии депозитов, досрочном погашении ссуд и других требований; - другие безвозмездные перечисления отчитывающегося банка нерезидентам: В графе 2 отражаются - штрафы, начисленные к получению от нерезидентов (кроме повышенных процентов); - списания сумм непросроченных начисленных процентов к выплате (то есть наращенных) в корреспонденции со счетом обязательств по начисленным процентам вследствие удержания отчитывающимся банком части начисленных процентов при досрочном изъятии депозитов нерезидентов и досрочном погашении ссуд и других обязательств перед нерезидентами; - другие безвозмездные перечисления нерезидентов отчитывающемуся банку. VI.5. Операции банка с финансовыми производными нерезидентов В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за приобретение финансовых производных, выпущенных нерезидентами (например, опционов и фьючерсов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи финансовых производных, выпущенных нерезидентами. VI.6. Операции нерезидентов с финансовыми производными банка В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за выкуп у нерезидентов выпущенных им финансовых производных (например, опционов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи нерезидентам выпускаемых им финансовых производных. VI.7. Прочие операции с нерезидентами Операции с нерезидентами, которые не были отражены ни в разделе 1, ни по другим строкам раздела 4. Например, в графе 1 отражаются платежи нерезидентам за приобретение отчитывающимся банком у нерезидентов банковского оборудования или программного обеспечения. VI.8. Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами расходов, осуществленных резидентами России за границей с использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком Данное возмещение финансируется либо дебетованием счетов клиента, которому была выдана пластиковая карта, либо предоставлением ему овердрафтного кредита и обычно осуществляется автоматически за счет средств залоговых депозитов, внесенных отчитывающимся банком. VI.9. Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных отчитывающимся банком платежных документов, связанных с использованием пластиковых карт Примером такой операции являются полученные от нерезидентов возмещения за оплату отчитывающимся банком слипов по кредитным картам, предъявленных к оплате резидентами, которые реализовали нерезидентам товары или оказали услуги с оплатой по пластиковым картам. VII. Раздел 5 "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют" VII.1. Общая характеристика раздела 5 В разделе 5 отражаются: - все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке по видам валют; - балансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте по отношению к резидентам России по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов / кредиторов; - выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте, проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов. VII.2. Графы раздела 5 Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1. Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями - резидентами и проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода. Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте к резидентам, не являющимися кредитными организациями (например, федеральным и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода. Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1. Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте. Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме предпринимателей. Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами - предпринимателями, а также не являющимися кредитными организациями юридическими лицами (например, федеральными и местными органами государственного управления, предприятиями, общественными организациями). VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе или одном из филиалов / подразделений банка и по дебету этих счетов в другом филиале / подразделении банка или его головном офисе (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами банка). Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам - резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе дебитора / кредитора по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся банк может условно отнести их в графы 3, 7 "прочие резиденты". Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам - нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3). Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм рекомендуется отражать в графах 3, 7 раздела 5. В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов / расходов будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами банка. В то же время в данном разделе учитывается уплаченный / полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным процентам. VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5 По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Физические драгоценные металлы по данной строке не отражаются. По строке 5.8 "Евро" помимо активов и обязательств в евро отражаются активы и обязательства в экю, если они числятся на счетах банка. По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1 - 5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих валютах: австралийских долларах, испанских песетах, португальских эскудо, австрийских шиллингах, итальянских лирах, турецких лирах, бельгийских франках, ирландских фунтах, финляндских марках, нидерландских гульденах, исландских кронах, шведских кронах, греческих драхмах, канадских долларах, швейцарских франках, датских кронах, норвежских кронах, сингапурских долларах. Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления данной отчетности. По строке 5.50 "прочие валюты" отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49. По строке 5.51 "итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1 - 5.50. Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен, таким образом, округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело бы места. Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте. Активы +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Финансовый инструмент ¦ Дебитор ¦ Валюта ¦ Сумма ¦ Кросс-курс ¦ Эквивалент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Банка России ¦в тыс. долларов США¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦к доллару США¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Ссуда ¦банк-резидент ¦французский франк ¦ 125 тыс.¦ 5,7 ¦ 22,0 ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Облигации внутреннего валютного ¦Минфин России ¦доллар США ¦ 200 тыс.¦ 1 ¦ 200,0 ¦ ¦займа Минфина России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Ссуда ¦физическое лицо-резидент ¦немецкая марка ¦ 25 тыс. ¦ 1,7 ¦ 14,7 ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Еврооблигации ¦банк-нерезидент ¦японская иена ¦ 1,5 млн.¦ 112 ¦ 13,4 ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Ссуда ¦предприятие-резидент ¦казахский тенге ¦ 1 млн. ¦ 76 ¦ 13,2 ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Наличная валюта ¦Центральный банк Бельгии ¦бельгийский франк ¦ 50 тыс.¦ 35 ¦ 1,4 ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Ссуда ¦инвестиционная компания-резидент ¦нидерландский гульден¦ 19 тыс.¦ 1,9 ¦ 10,0 ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Остаток по корреспондентскому счету ¦банк-нерезидент ¦ золото ¦ 1 ¦ 10,3 ¦ 10,3 ¦ ¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ кг ¦ долл./гр ¦ ¦ +------------------------------------+---------------------------------+---------------------+---------+-------------+-------------------¦ ¦Акции банка-резидента Венгрии ¦банк-нерезидент ¦венгерский форинт ¦ 3 млн. ¦ 200 ¦ 15,0 ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ По состоянию на конец отчетного периода. Обязательства +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Финансовый инструмент ¦ Кредитор ¦ Валюта ¦ Сумма ¦ Кросс- курс ¦ Эквивалент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Банка России ¦в тыс. долларов США¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦к доллару США¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------+-----------------+--------+-------------+-------------------¦ ¦ссуда ¦банк-резидент ¦французский франк¦100 тыс.¦ 5,7 ¦ 17,5¦ +-----------------------------------------+-------------------------+-----------------+--------+-------------+-------------------¦ ¦ссуда ¦банк-нерезидент ¦бельгийский франк¦130 тыс.¦ 35 ¦ 3,7¦ +-----------------------------------------+-------------------------+-----------------+--------+-------------+-------------------¦ ¦остаток по валютному расчетному счету ¦федеральный орган власти ¦доллар США ¦ 50 тыс.¦ 1 ¦ 50,0¦ +-----------------------------------------+-------------------------+-----------------+--------+-------------+-------------------¦ ¦Остаток по валютному расчетному счету ¦предприятие-резидент ¦украинская гривна¦ 85 тыс.¦ 1,86 ¦ 45,7¦ +-----------------------------------------+-------------------------+-----------------+--------+-------------+-------------------¦ ¦Остаток по валютному транзитному счету ¦предприятие-резидент ¦немецкая марка ¦ 15 тыс.¦ 1,7 ¦ 8,8¦ +-----------------------------------------+-------------------------+-----------------+--------+-------------+-------------------¦ ¦остаток по валютному расчетному счету ¦физическое лицо-резидент ¦доллар США ¦120 тыс.¦ 1 ¦ 120,0¦ +-----------------------------------------+-------------------------+-----------------+--------+-------------+-------------------¦ ¦остаток по счету типа "И" ¦предприятие-нерезидент ¦российский рубль ¦ 1 тыс.¦ 5,8 ¦ 0,2¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ По состоянию на конец отчетного периода. (в тыс. долларов США) +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦ Активы ¦ Обязательства (кроме участия в капитале) ¦ ¦строки¦ +------------------------------+-----------------------------------------------------¦ ¦ ¦ Валюта ¦нерезиденты¦ резиденты ¦нерезиденты¦ резиденты ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------¦ +-----------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитные ¦прочие¦ ¦ кредитные ¦ физические лица, ¦прочие¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ ¦ ¦организации¦кроме предпринимателей¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.1 ¦Доллары США ¦ 0,0¦ 0,0¦ 200,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 120,0¦ 50,0¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.2 ¦Немецкие марки ¦ 0,0¦ 0,0¦ 14,7¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 8,8¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.3 ¦Японские иены ¦ 13,4¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.4 ¦Французские франки ¦ 0,0¦ 22,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 17,5¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.5 ¦Английские фунты ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.6 ¦Драгоценные металлы ¦ 10,3¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.7 ¦Российские рубли ¦ 0,0¦ X ¦ X ¦ 0,2¦ X ¦ X ¦ X ¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.8 ¦Евро ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.48 ¦Валюты стран СНГ, кроме российских рублей ¦ 0,0¦ 0,0¦ 13,2¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 45,7¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.49 ¦СКВ, кроме указанных по строкам 5.1-5.5, 5.8 ¦ 1,4¦ 0,0¦ 10,0¦ 3,7¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.50 ¦Прочие валюты ¦ 15,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+---------------------------------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------------+------¦ ¦5.51 ¦Итого ¦ 40,1¦ 22,0¦ 237,9¦ 3,9¦ 17,5¦ 120,0¦ 104,5¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной валюте в разделе 5 Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5 используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих иностранные активы и обязательства (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2). В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами (отражающиеся в графах 5, 6, 7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом полученного купонного дохода. VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1 Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах. VIII. Раздел 6 "Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции репо)" VIII.1. Общая характеристика раздела 6 В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных бумаг и датам расчетов по сделкам. Включаются операции с ценными бумагами с номиналом в иностранной валюте и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями, кредитными организациями, федеральными и местными органами государственного управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и ГКО - ОФЗ Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками на акции (в том случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты). Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с нерезидентами. Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка, включаются также операции, совершенные банком, который выступает в качестве брокера для клиентов - резидентов. Не включаются операции, совершенные банком, выступающим в качестве брокера для клиентов - нерезидентов. VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком, операции с которыми включаются в раздел 6 Для удобства заполнения отчетности ниже приведен перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком (по состоянию на 01.08.98): +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Эмитент ¦ Наименование ¦Дата погашения¦ Валюта ¦ Код валюты¦ ¦ ¦ ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+-----------------------------+--------------+-----------------+-----------¦ ¦Минфин России ¦ОГВВЗ (3-й транш) ¦ 14/05/1999¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Правительство Москвы ¦Еврооблигации ¦ 31/05/2000¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Правительство Москвы ¦Еврооблигации ¦ 09/04/2001¦Немецкая лира ¦ 280 ¦ ¦Правительство Москвы ¦Еврооблигации ¦ 18/05/2001¦Итальянская лира ¦ 380 ¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 27/11/2001¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Правительство Санкт-Петербурга ¦Еврооблигации ¦ 18/06/2002¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Правительство Нижнего Новгорода ¦Еврооблигации ¦ 03/10/2002¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 30/04/2002¦Итальянская лира ¦ 380 ¦ ¦Минфин России ¦ОГВВЗ (4-й транш) ¦ 14/05/2003¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 10/06/2003¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 25/03/2004¦Немецкая марка ¦ 280 ¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 31/03/2005¦Немецкая марка ¦ 280 ¦ ¦Минфин России ¦Облигации, обмененные на ГКО ¦ 25/07/2005¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Минфин России ¦ОГВВЗ (6-й транш) ¦ 14/05/2006¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 26/06/2007¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Минфин России ¦ОГВВЗ (5-й транш) ¦ 14/05/2008¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Минфин России ¦ОГВВЗ (7-й транш) ¦ 14/05/2011¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Внешэкономбанк ¦Процентные облигации ¦ 15/12/2015¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Минфин России ¦Облигации, обмененные на ГКО ¦ 24/07/2018¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные кредиты ¦ 15/12/2020¦Доллар США ¦ 840 ¦ ¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные кредиты ¦ 15/12/2020¦Немецкая марка ¦ 280 ¦ ¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные кредиты ¦ 15/12/2020¦Японская иена ¦ 392 ¦ ¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные кредиты ¦ 15/12/2020¦Швейцарский франк¦ 756 ¦ ¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные кредиты ¦ 15/12/2020¦Экю ¦ 954 ¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 24/06/2028¦Доллар США ¦ 840 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами государственного управления и Внешэкономбанком после 01.08.98, а также прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также включаются в раздел 6. VIII.3. Графы раздела 6 В графе 1 отражается дата валютирования операции. В графе 2 указывается наименование эмитента ценных бумаг. До особых указаний графа 3 является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по долговым ценным бумагам отражается дата их погашения, по акциям проставляется знак "х". В графе 5 приводится наименование ценных бумаг, например, обыкновенные акции, привилегированные акции, еврооблигации, ОГВВЗ (5-й транш) и т.п. В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами, - "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал ценных бумаг в операциях в тыс. единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 10 показывается сумма платежа по операциям в тыс. единиц валюты, указанной в графе 9. Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов 02.11.98 были приобретены еврооблигации Правительства Москвы номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного дохода. Дата погашения еврооблигаций - 31/05/2000. Кроме того, 05.11.98 нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200 тыс. рублей за 600 тыс. рублей. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ Параметры ценных бумаг ¦ Параметры расчетов по сделке ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------+-----------------------------------------------------------¦ ¦Номер ¦ Дата ¦Резидент, эмитент ¦ Дата погашения ¦Наименование ¦ Код валюты ¦ Тип операции ¦ Номинал ценных ¦Код валюты¦Сумма платежа¦ ¦строки¦операции¦ ценных бумаг ¦(только для долговых¦ценных бумаг ¦ценных бумаг¦(покупка/продажа)¦бумаг по сделке,¦ платежа ¦ по сделке, ¦ ¦ ¦ +------------------¦ ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦ тыс. валютных ¦по сделке ¦тыс.валютных ¦ ¦ ¦ ¦наименование ¦код ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ +------+--------+-------------+----+--------------------+-------------+------------+-----------------+----------------+----------+-------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +------+--------+-------------+----+--------------------+-------------+------------+-----------------+----------------+----------+-------------¦ ¦6.1 ¦02.11.98¦Правительство¦ ¦ 31/05/2000 ¦Еврооблигации¦ 840 ¦ Покупка ¦ 100¦ 840¦ 71¦ ¦ ¦ ¦Москвы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------+-------------+----+--------------------+-------------+------------+-----------------+----------------+----------+-------------¦ ¦6.2 ¦05.11.98¦РАО "ЕЭС" ¦ ¦ х ¦Обыкновенные ¦ 810 ¦ Продажа ¦ 200¦ 810¦ 600¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ IX. Взаимосвязь между показателями формы N 401 IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1 По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5. По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51. По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51. Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1. Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2 Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2: +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) ¦Сумма строк раздела 1 по графе 1(5)¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Строки для учета активов ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные банкам-нерезидентам (2А1.1) + краткосрочные ссуды ¦1А6.1 ¦ ¦(непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные банкам-нерезидентам (2А2.1) + долгосрочные ссуды ¦1А6.2 ¦ ¦(непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам (2А2.2) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) + долговые ценные бумаги ¦1А8.1+1А8.2 ¦ ¦(непросроченные), эмитированные федеральными и местными органами власти других стран (2А3.2) + долговые ценные ¦ ¦ ¦бумаги (непросроченные), эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов (2А4.1) + участие (акции, паи) в капитале прочих нерезидентов (2А4.2) ¦1А9 ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + ¦1А7.4+1А7.2+1А7.5+1А11.1+1А11.2+ ¦ ¦требования к прочим нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) ¦1А50.1+1А50.2 ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Строки для учета обязательств ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П1.1) + краткосрочные депозиты ¦1П4.1 ¦ ¦(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П2.1) + долгосрочные депозиты ¦1П4.2 ¦ ¦(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П2.2) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П3.1) + краткосрочные ссуды ¦1П5.1 ¦ ¦(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П3.2) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П4.1) + долгосрочные ссуды ¦1П5.2 ¦ ¦(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П4.2) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (2П5.1) + участие (акции, паи) прочих ¦1П8 ¦ ¦нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (2П5.2) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------¦ ¦Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, ¦1П6.4+1П6.2+1П6.5+1П7.1+1П7.2+ ¦ ¦1П50.2 (2П10.1) + обязательства перед прочими нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, ¦+1П9.1+1П9.2+1П50.1+1П50.2 ¦ ¦1П9,1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2(2П10.2) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3 По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5. Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А1.1 равно нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно нулю. Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А2.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю. Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3П1.1 равно нулю, то в той же графе строки 3П1.2 значение также должно быть равно нулю. Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3П2.1 равно нулю, то в той же графе строки 3П2.2 значение также должно быть равно нулю. Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах. Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах. IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице: +------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Строки раздела 3 ¦ Характер ¦ Соответствующие строки раздела 1 по графам 1, 5, 6, ¦ ¦по графам 1, 5, 6¦соответствия¦данные в которых охватывают данные строк раздела 3 по графам 1, 5, 6 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1.1 + 3А2.1 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1.2 + 3А2.3 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2.2 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2.4 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2.5 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2.10 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2.11 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1.1 + 3П2.1 ¦ +------------------+------------+----------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1.2 + 3П2.2 ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------+ IX.5. Взаимосвязь между показателями раздела 4 Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по Германии не должны превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по Украине в сумме со значениями по соответствующей графе соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по странам СНГ. IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5 Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению по строке 5.51 "Итого" той же графы. Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен, таким образом, округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение. IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5 Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах. Иначе говоря: значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1; значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1. ПРИЛОЖЕНИЕ К ФОРМЕ N 401 "ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ" ЗА ___ (КВАРТАЛ) ____ ГОДА Ежеквартальное Представляется Внешэкономбанком Перечень направляемых на ___ листах (включая титульный лист) отчетов: Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть): +-------------------------+ ¦основной / альтернативный¦ +-------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон М.П. Отчетный период: _________________________________ Стр. X из Y Раздел 1. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ССУДАМ, ПО КОТОРЫМ ВНЕШЭКОНОМБАНК ВЫСТУПАЕТ АГЕНТОМ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИИ Номер и наименование вида отчета: ______________________________ (номера и наименования видов отчетов указаны в Порядке их составления и представления) (в тыс. долл. США или тыс. единиц оригинальной валюты) +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦ Просроченная задолженность ¦Непросроченные¦ ¦ строки¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------------------------¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная ¦долгосрочная ¦по основному долгу¦по процентам¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.1 ¦Задолженность на начало отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2 ¦Изменение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1-1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате операций в отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1+ ... +1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.1¦Использовано в денежной форме ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.2¦Использовано в натуральной форме ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.3¦Капитализировано (причислено)/начислено процентов ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в новую задолженность из задолженности, отражавшейся ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------+ ¦1.2.1.5¦Включено в данный отчет/переоформлено из задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не отражавшейся ранее в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------+ ¦1.2.1.6¦Просрочено ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ Х ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.7¦Передано с баланса Минфина России и других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.8¦Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 +...+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.1¦Погашено в денежной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.2¦Погашено в натуральной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.3¦Капитализировано (причислено) процентов ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.5¦Исключено из данного отчета/переоформлено в задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не отражающуюся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.7¦Передано на баланс Минфина России и других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.9¦Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.3 ¦Изменения в задолженности в результате переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.5-1.1-1.2-1.41-1.42) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.41 ¦Списание долга в убыток, кроме прощения долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.42 ¦Прочие изменения (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦1.6 ¦Проценты, начисленные в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Отчетный период: _________________________________ Стр. X из Y Раздел 2. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО РЕСТРУКТУРИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ И ПРОЦЕНТНЫМ ОБЛИГАЦИЯМ, ВЫПУЩЕННЫМ В СООТВЕТСТВИИ С СОГЛАШЕНИЯМИ ВНЕШЭКОНОМБАНКА С ЛОНДОНСКИМ КЛУБОМ КРЕДИТОРОВ ОТ 06.10.97 (С УЧЕТОМ ДОПОЛНЕНИЙ К НИМ) Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦Процентные периоды, заканчивающиеся и /или начинающиеся в отчетном периоде¦Процентная ставка,¦Курс пересчета процентов¦ ¦ строки ¦ ¦процентов годовых¦ в доллары США ¦ +-----------+--------------------------------------------------------------------------+------------------+------------------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.1 ¦ Процентные облигации в долларах США ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.1.1-N ¦(Указать даты начала и конца каждого процентного периода) ¦ ¦ Х ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2 ¦ Реструктурированные кредиты ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.1 ¦ В долларах США ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.1.1-N¦(Указать даты начала и конца каждого процентного периода) ¦ ¦ Х ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.2 ¦ В немецких марках ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.2.1-N¦(Указать даты начала и конца каждого процентного периода) ¦ ¦ ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.3 ¦ В японских иенах ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.3.1-N¦(Указать даты начала и конца каждого процентного периода) ¦ ¦ ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.4 ¦ В швейцарских франках ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.4.1-N¦(Указать даты начала и конца каждого процентного периода) ¦ ¦ ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.5 ¦ В ЭКЮ ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.5.1-N¦(Указать даты начала и конца каждого процентного периода) ¦ ¦ ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.6 ¦ В евро ¦ +-----------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.6.1-N¦(Указать даты начала и конца каждого процентного периода) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде. Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным Кредитам и Процентным облигациям (в тыс. единиц оригинальной валюты) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦ Процентные ¦ Реструктурированные кредиты ¦ ¦ ¦строки ¦ ¦облигации в+-------------------------------------------------------------¦Тип ¦ ¦ ¦ ¦долларах США¦в долларах¦в немецких¦в японских¦в швейцарских¦в ЭКЮ ¦в евро ¦изменений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США ¦ марках ¦ иенах ¦ франках ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦2.2.1 ¦Задолженность на начало периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦2.2.2 ¦Изменения в результате операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦ ¦(Указать даты изменений) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦2.2.3 ¦Изменения в результате переоценки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦возникающей при выкупе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности на вторичном рынке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦ ¦(Указать даты изменений) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦2.2.4 ¦Прочие изменения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦ ¦(Указать даты изменений) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦2.2.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦2.2.6 ¦Проценты, начисленные к платежу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦в течение отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------+------------+----------+----------+----------+-------------+------+-------+-------------¦ ¦ ¦(Указать даты начислений) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Например, выпуск для присоединившихся кредиторов / выпуск для выплаты начисленных процентов / выкуп / погашение и прочее. Указывается дата валютирования, но не дата проведения по учету. Отчетный период: _________________________________ Стр. X из Y Раздел 3. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ПО ТЕКУЩИМ / РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ В КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТАХ Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам (в тыс. единиц оригинальной валюты) +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦Страна¦ Валюта ¦ Остаток ¦ Изменения остатка ¦ Изменения остатка за счет ¦ Остаток ¦ ¦строки¦ ¦ ¦на начало периода¦в результате операций¦сторно и прочих изменений¦на конец периода¦ +------+------+-----------+-----------------+---------------------+---------------------------+----------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+------+-----------+-----------------+---------------------+---------------------------+----------------¦ ¦3.1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам (в тыс. единиц оригинальной валюты) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦Страна¦ Валюта ¦ Остаток ¦ Изменения остатка ¦Изменения остатка за счет¦ Остаток ¦ ¦строки¦ ¦ ¦на начало периода¦в результате операций¦сторно и прочих изменений¦на конец периода¦ +------+------+-----------+-----------------+---------------------+-------------------------+----------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+------+-----------+-----------------+---------------------+-------------------------+----------------¦ ¦3.2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Раздел 4. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗАРУБЕЖНЫХ ИМПОРТЕРОВ ПЕРЕД ВНЕШЭКОНОМБАНКОМ (в тыс. единиц оригинальной валюты) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦Номер соответствующей¦Страна¦Валюта¦ Остаток на ¦ Изменения остатка ¦Изменения остатка за счет¦ Остаток на ¦ ¦строки¦ строки раздела 1 ¦ ¦ ¦начало периода¦в результате операций¦сторно и прочих изменений¦конец периода¦ +------+---------------------+------+------+--------------+----------------------+-------------------------+-------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +------+---------------------+------+------+--------------+----------------------+-------------------------+-------------¦ ¦4.1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЯ К ФОРМЕ 401 I. Общие положения I.1. Цель сбора информации Собираемая информация представляет собой расшифровку отдельных показателей по форме 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции России. I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации. I.3. Порядок и сроки представления отчетов Сроки представления отчетов и отчетные периоды по приложению к форме 401 совпадают со сроками представления и отчетными периодами по форме 401. По приложению к форме 401 отчитывается только Внешэкономбанк. Отчеты по приложению к форме 401 направляются им в бумажной форме непосредственно в Управление платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России. I.4. Единицы измерения Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки) или в тысячах единиц оригинальной валюты. Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в п. I.11. I.5. Вопросы к Банку России В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: [email protected]). I.6. Срок хранения отчитывающимися кредитными организациями копий направленных отчетов - 5 лет I.7. Разделы Приложения Приложение состоит из четырех разделов: - движение задолженности по ссудам, по которым отчитывающаяся организация выступает агентом Правительства России (раздел 1); - движение задолженности по реструктурированным кредитам и процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом дополнений к ним (раздел 2); - движение средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах (раздел 3); - движение задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией (раздел 4). I.8. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке Определения используемых в данной отчетности понятий резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран СНГ, начисленных доходов, процентных доходов полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 401. I.9. Правила представления числовых показателей Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0"). I.10. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) или отдельным странам Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов и обязательств к группе стран или отдельным странам, изложенными в Порядке составления и представления отчетности по форме 401. I.11. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть использованы для метода: основной и альтернативный. Содержание каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и представления отчетов по форме 401. II. Порядок составления раздела 1 (Движение задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России) II.1. Общая характеристика В разделе 1 Приложения расшифровываются данные о движении непросроченной и просроченной задолженности по ссудам, отраженной в разделе 1 формы 401. В отличие от раздела 1 формы 401 данные об изменении задолженности в результате операций и прочих изменений в данном разделе предоставляются в разбивке по отдельным видам этих изменений. Раздел 1 Приложения состоит из нескольких отчетов, или видов отчетов, в каждом из которых отражаются данные о ссудах определенного типа. Выделяются следующие виды отчетов: +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Вид отчета ¦Номер отчета¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Ссуды привлеченные ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Ссуды, привлеченные бывшим СССР ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦От официальных кредиторов - членов Парижского клуба кредиторов, подпадающие под условия реструктуризации ¦ О.П.1.1 ¦ ¦задолженности перед Парижским клубом кредиторов или реструктурированные в его рамках ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦От официальных кредиторов - членов Парижского клуба кредиторов, не подпадающие под условия реструктуризации ¦ О.П.1.2 ¦ ¦задолженности перед Парижским клубом и не реструктурированные в его рамках ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦От официальных кредиторов из стран СЭВ ¦ О.П.1.3 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦От прочих официальных кредиторов и международных финансовых организаций ¦ О.П.1.4 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦От частных кредиторов ¦ О.П.1.5 ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Ссуды, привлеченные Россией ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦От официальных кредиторов ¦ О.П.2.1 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦От частных кредиторов ¦ О.П.2.2 ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Ссуды предоставленные ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Госкредиты по межправительственным соглашениям странам дальнего зарубежья, кроме реструктурированных в рамках¦ О.А.1.1 ¦ ¦Парижского клуба кредиторов ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦Прочие кредиты странам дальнего зарубежья, кроме реструктурированных в рамках Парижского клуба кредиторов ¦ О.А.1.2 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦Кредиты странам дальнего зарубежья, реструктурированные в рамках Парижского клуба кредиторов ¦ О.А.1.3 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦Кредиты, предоставленные СССР бывшим союзным республикам, кроме стран Балтии ¦ О.А.1.4 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------¦ ¦Кредиты, предоставленные Россией странам СНГ (по каждой стране) ¦ О.А.1.5 ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ При заполнении отчетов следует руководствоваться следующими определениями: Обязательства бывшего СССР и обязательства России Под обязательствами бывшего СССР в данной отчетности понимаются: а) обязательства, накопленные до 01.01.92 (как просроченные, так и непросроченные), также условно включаются обязательства, признанные в качестве таковых после 01.01.92 (например, обязательства по погашению облигаций, выпущенных до 1917 г.); б) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте а); в) обязательства, возникшие после 31.12.91 в результате реструктуризации, переоформления (включая перенос сроков погашения) задолженности, указанной в пунктах а), б), в) и г); г) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте в). Все прочие обязательства считаются обязательствами России. Задолженность, подпадающая под условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом кредиторов Для целей данной отчетности задолженностью, подпадающей под условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом кредиторов, считается любая задолженность перед страной - членом Парижского клуба кредиторов, если она подлежит реструктуризации (то есть потенциально может быть реструктурирована) в соответствии с рамочным соглашением, подписанным страной заемщика с Парижским клубом кредиторов. Задолженность перед органами государственного управления страны, являющейся членом Парижского клуба кредиторов, не подлежащая реструктуризации в соответствии с рамочным соглашением, которое подписано страной заемщика с Парижским клубом кредиторов, не включается в данную категорию. Задолженность, реструктурированная в рамках Парижского клуба кредиторов Для целей данной отчетности задолженностью, реструктурированной в рамках Парижского клуба кредиторов, считается задолженность перед страной - членом Парижского клуба кредиторов, которая возникла в результате реструктуризации старой задолженности в соответствии с двухсторонним соглашением, составленным на основе рамочного соглашения между страной заемщика и Парижским клубом кредиторов или со ссылкой на него. Задолженность перед официальными кредиторами и задолженность перед частными кредиторами Для составления данной отчетности задолженностью перед официальными кредиторами считается: - задолженность перед органами государственного управления других государств; - любая внешняя задолженность, гарантированная или застрахованная органами государственного управления других государств. Вся прочая задолженность считается задолженностью перед частными кредиторами. II.2. Единицы измерения Данные по каждому виду отчетов представляются в эквиваленте тыс. долларов США или в тыс. единиц оригинальной валюты. II.3. Графы раздела 1 В графах 1, 2 отражается движение непросроченной ссудной задолженности по основному долгу, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1, 1П5.2. В графах 3, 4 отражается движение просроченной ссудной задолженности, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы 401 по строкам 1А11.1, 1А11.2, 1П9.1, 1П9.2. В графе 3 отражается движение просроченной задолженности по основному долгу, а в графе 4 - движение просроченной задолженности по процентам, включая просроченную задолженность по процентам, начисленным по просроченной задолженности. В графе 5 отражается движение непросроченной задолженности по процентам, начисленным по непросроченной задолженности, учитываемой в графах 1 и 2 раздела 1 приложения. Графа 5 служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1, 1П5.2 (или по строкам 1А50.1, 1П50.2, 1П50.1, 1П50.2). II.4. Правила оценки операций Правила оценки данных в строках 1.1 и 1.5 совпадают с правилами оценки накопленной задолженности по активам и обязательствам, отражающейся соответственно в графах 1 и 5 раздела 1 формы 401 (см. пункт II.6). Правила оценки данных в строках 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8, 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате операций, отражающихся в графе 2 раздела 1 формы 401 (см. пункты II.7 - II.9). Правила оценки данных в строках 1.41, 1.42 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате прочих изменений активов и обязательств, которые отражаются в графе 4 раздела 1 формы 401 (см. пункты II.7 - II.9). Правила оценки данных в строке 1.3 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате переоценки, которые отражаются в графе 3 раздела 1 формы 401 (см. пункты II.7 - II.9). II.5. Строки раздела 1 1.1. Задолженность на начало отчетного периода По данной строке показывается накопленная на начало отчетного периода задолженность, которая была отражена в графе 1 соответствующей строки раздела 1 формы 401. 1.2. Изменения задолженности в результате операций По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде в результате операций изменение задолженности, которое было отражено по графе 2 соответствующей строки раздела 1 формы 401. Понятие "изменения задолженности в результате операций" определено в Порядке составления и представления отчета по форме 401 (см. пункт II.4). Значение по каждой графе строки 1.2 должно быть равно разности значений по строкам 1.2.1 и 1.2.2 по той же графе. 1.2.1. Рост задолженности в результате операций По данной строке показывается произошедший в отчетном периоде рост задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8 по той же графе. 1.2.1.1. Использовано в денежной форме По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение / предоставление средств в денежной форме по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются. 1.2.1.2. Использовано в натуральной форме По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение / предоставление средств в натуральной форме (в виде товаров и услуг) по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются. 1.2.1.3. Капитализировано (причислено) / начислено процентов В графах 1 и 2 по данной строке отражается рост задолженности в результате капитализации непросроченных начисленных процентов. Равное по величине снижение непросроченной задолженности по непросроченным начисленным процентам показывается по графе 5 строки 1.2.2.3. В графе 4 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде по просроченной задолженности (учитываемой в графах 3, 4) и одновременно показанных по графам 3, 4 строки 1.6. В графе 5 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде по непросроченной задолженности (учитываемой в графах 1, 2) и одновременно показанных по графам 1, 2 строки 1.6. По графе 3 строка 1.2.1.3 не заполняется. Пример. В отчетном периоде к долгосрочной ссуде в сумме 1000 тыс. долларов США были причислены проценты в сумме 100 тыс. долларов США, начисленные по ней в отчетном периоде. +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦ Просроченная задолженность ¦Непросроченные¦ ¦ строки¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------------------------¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная ¦долгосрочная ¦по основному долгу¦по процентам¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.1 ¦Задолженность на начало отчетного периода ¦ ¦ 1000,0¦ ¦ ¦ 0,0¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2 ¦Изменение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦ 0,0¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате операций в отчетном периоде ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦(1.2.1.1+...+ 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.3¦Капитализировано (причислено)/начислено процентов ¦ ¦ 100,0¦ х ¦ ¦ 100,0¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ 0,0¦ ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1+...+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.3¦Капитализировано (причислено) процентов ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 100,0¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 1100,0¦ ¦ ¦ 0,0¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.6 ¦Проценты, начисленные в отчетном периоде ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦ х ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.1.4. Перенесено на более поздний срок погашения / переоформлено в новую задолженность из задолженности, отражавшейся в данном отчете. В графах 1 и 2 по данной строке приводятся данные о росте задолженности по новому кредитному соглашению, в соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности, или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности. Равное по величине снижение задолженности указывается по строке 1.2.2.4. Пример. В отчетном периоде срок погашения основного долга по краткосрочным ссудам на сумму 50 тыс. долларов США был перенесен на 2 года вперед. Кроме того, была получена отсрочка на 90 дней по ранее просроченным ссудам на сумму 60 тыс. долларов США, включая 55 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов процентов. +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦ Просроченная задолженность ¦Непросроченные¦ ¦ строки¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------------------------¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная ¦долгосрочная ¦по основному долгу¦по процентам¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.1 ¦Задолженность на начало отчетного периода ¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 55,0 ¦ 5,0 ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2 ¦Изменение задолженности в результате операций в отчетном ¦ 10,0 ¦ 50,0 ¦ -55,0 ¦ -5,0 ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате операций в отчетном периоде ¦ 60,0 ¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1+.. + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено ¦ 60,0 ¦ 50,0 ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦в новую задолженность из задолженности, отражавшейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в результате операций в отчетном ¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 55,0 ¦ 5,0 ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1+...+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено ¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 55,0 ¦ 5,0 ¦ ¦ ¦ ¦в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ 60,0 ¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.1.5. Включено в данный отчет / переоформлено из задолженности, не отражавшейся ранее в данном отчете По данной строке указывается сумма задолженности, которая была включена в отчетном периоде в задолженность, отражающуюся в данном отчете, и ранее либо показывалась в другом отчете раздела 1 Приложения, либо вовсе не отражалась в разделе 1 Приложения. Другими словами, указанное включение может происходить в результате: - переоформления задолженности, ранее не отражавшейся в отчетах по разделу 1 Приложения, в новую задолженность по ссудам; - соответствующего изменения характеристик задолженности, ранее не отражавшейся в этом виде отчета (например, включение задолженности, ранее не подпадавшей под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, в состав задолженности, подпадающей под такие условия). 1.2.1.6. Просрочено В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление просроченной задолженности в результате неплатежей в установленные кредитными соглашениями сроки. (Соответствующее снижение непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по строке 1.2.2.6.) По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется. Пример. В отчетном периоде была просрочена задолженность по основному долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов США и проценты, начисленные в отчетном периоде на сумму 5 тыс. долларов по этой ссуде. Кроме того, по ранее просроченной задолженности по основному долгу на сумму 30 тыс. долларов США были начислены проценты в размере 3 тыс. долларов США, которые не были выплачены в отчетном периоде. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦ Просроченная задолженность ¦Непросроченные¦ ¦ строки¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------------------------¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному долгу¦по процентам¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.1 ¦Задолженность на начало отчетного периода ¦ ¦ 100,0¦ 30,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2 ¦Изменение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ -100,0¦ 100,0¦ 8,0¦ 0,0¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате операций в отчетном периоде ¦ ¦ 0,0¦ 100,0¦ 8,0¦ 5,0¦ ¦ ¦(1.2.1.1+...+ 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.3¦Капитализировано (причислено)/начислено процентов ¦ ¦ 0,0¦ х ¦ 3,0¦ 5,0¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.6¦Просрочено ¦ х ¦ х ¦ 100,0¦ 5,0¦ х ¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 5,0¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1+...+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ ¦ 100,0¦ х ¦ х ¦ 5,0¦ +-------+----------------------------------------------------------------+-------------+--------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0¦ 130,0¦ 8,0¦ 0,0¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦1.6 ¦Проценты, начисленные в отчетном периоде ¦ ¦ 5,0¦ 3,0¦ 0,0¦ х ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.1.7. Передано с баланса Минфина России и других организаций По данной строке отражается рост задолженности в результате реализации соглашений с Минфином России, Банком России или другими организациями - резидентами о передаче задолженности с их баланса на баланс Внешэкономбанка. 1.2.1.8. Прочие операции По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7. 1.2.2. Снижение задолженности в результате операций По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде снижение задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8 по той же графе. По строке 1.2.2 сумма снижения задолженности отражается со знаком "плюс". 1.2.2.1. Погашено в денежной форме По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения за счет кассовых платежей. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет кассовых платежей начисленных до начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов. 1.2.2.2. Погашено в натуральной форме По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения за счет поставок товаров и оказания услуг. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет поставок товаров и оказания услуг начисленных до начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов. 1.2.2.3. Капитализировано (причислено) процентов В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности по начисленным процентам за счет их капитализации. (Равный по величине рост задолженности по основному долгу, возникающий в результате капитализации процентов, отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.3.) Пример. См. пример к строке 1.2.1.3. 1.2.2.4. Перенесено на более поздний срок погашения / переоформлено в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете По данной строке отражается снижение задолженности по старому кредитному соглашению, в результате заключения нового соглашения, в соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности, или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности. (Равное по величине увеличение задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4.) Пример. См. пример к строке 1.2.1.4. 1.2.2.5. Исключено из данного отчета / переоформлено в задолженность, не отражающуюся в данном отчете В любом отчете по данной строке отражается снижение задолженности в результате переоформления ее в задолженность, не отражающуюся в этом отчете (в том числе в результате переоформления ее в задолженность, отражающуюся в другом отчете раздела 1 Приложения). Кроме того, по данной строке показывается снижение задолженности, произошедшее в результате соответствующего изменения ее характеристик (например, исключение задолженности из отчета в связи с включением ее в задолженность, подпадающую под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, и необходимостью ее отражения в другом виде отчета). Пример. В результате соглашения задолженность перед частными кредиторами в размере 20990 тыс. долларов США по просроченному основному долгу и 1110 тыс. долларов по непросроченному долгосрочному основному долгу была переоформлена в ценные бумаги. Кроме того, за счет выпуска ценных бумаг на сумму 6036 тыс. долларов США была переоформлена часть задолженности по просроченным процентам, общая сумма которой на начало отчетного периода составила 9056 тыс. долларов. Оставшаяся часть задолженности по просроченным процентам в размере 3020 тыс. долларов США в течение отчетного периода была погашена за счет кассового платежа. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦ Просроченная задолженность ¦Непросроченные¦ ¦ строки¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------------------------¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная ¦долгосрочная ¦по основному долгу¦по процентам¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.1 ¦Задолженность на начало отчетного периода ¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 9056,0¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2 ¦Изменение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ -1110,0¦ -20990,0¦ -9056,0¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 9056,0¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1+...+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.1¦Погашено в денежной форме ¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 3020,0¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.5¦Включено/переоформлено в задолженность, не отражающуюся ¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 6036,0¦ ¦ ¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.2.6. Просрочено В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение непросроченной задолженности в результате нарушения сроков ее погашения. (Эквивалентное увеличение просроченной задолженности показывается по строке 1.2.1.6.) Пример. См. пример к строке 1.2.1.6. 1.2.2.7. Передано на баланс Минфина России и других организаций По данной строке отражается снижение задолженности в результате реализации соглашения с Минфином России, Банком России или другими организациями - резидентами о передаче задолженности на их баланс с баланса Внешэкономбанка. 1.2.2.8. Прощено По данной строке отражается снижение задолженности в результате соглашения с дебитором о прощении долга, включая соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов. Списание долга в одностороннем порядке отражается по строке 1.41. Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном периоде была переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная задолженность по предоставленным ссудам, в том числе 100,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 10,0 тыс. долларов просроченных процентов. При этом предусматривается списание 80,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 8,0 тыс. просроченных процентов (то есть новая задолженность составит 22,0 тыс. долларов). +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦ Просроченная задолженность ¦Непросроченные¦ ¦ строки¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------------------------¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная ¦долгосрочная ¦по основному долгу¦по процентам¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.1 ¦Задолженность на начало отчетного периода ¦ ¦ 0,0¦ 100,0¦ 10,0¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2 ¦Изменение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ 22,0¦ -100,0¦ -10,0¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1-1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате операций в отчетном периоде ¦ ¦ 22,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1+...+ 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено ¦ ¦ 22,0¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦в новую задолженность из задолженности, отражавшейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ 22,0¦ 100,0¦ 10,0¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1+...+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено ¦ ¦ 0,0¦ 20,0¦ 2,0¦ ¦ ¦ ¦в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦ 0,0¦ 80,0¦ 8,0¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 22,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.2.9. Прочие операции По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8. Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных обязательств в форме остатков по счетам "лоро" в отчетном периоде была погашена задолженность по предоставленным кредитам на сумму 8000,0 тыс. долларов США, в том числе 4000,0 тыс. долларов долгосрочного непросроченного основного долга, 3000,0 тыс. долларов США просроченного основного долга и 1000,0 тыс. долларов просроченных процентов. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦ Просроченная задолженность ¦Непросроченные¦ ¦ строки¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-------------------------------¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочные ¦долгосрочные ¦по основному долгу¦по процентам¦ ¦ +-------+--------------------------------------------------------+---------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+--------------------------------------------------------+---------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.1 ¦Задолженность на начало отчетного периода ¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0¦ 1000,0¦ ¦ +-------+--------------------------------------------------------+---------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2 ¦Изменение задолженности в результате операций в отчетном¦ ¦ -4000,0¦ -3000,0¦ -1000,0¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+--------------------------------------------------------+---------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0¦ 1000,0¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1... + 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+--------------------------------------------------------+---------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.9¦Прочие операции (взаимозачет с Польшей) ¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0¦ 1000,0¦ ¦ +-------+--------------------------------------------------------+---------------+-------------+------------------+------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.3. Изменения в задолженности в результате переоценки По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде изменение задолженности в результате переоценки. Понятие "изменения задолженности в результате переоценки" определено в Порядке составления и представления отчета по форме 401 (см. пункт II.4). 1.41. Списание долга в убыток, кроме прощения долга По данной строке в отчетах по операциям с иностранными активами показывается (со знаком "минус") снижение задолженности в результате одностороннего (то есть без уведомления дебитора) списания долга в убыток. Списание долга в убыток в результате прощения соответствующего соглашения с дебитором, включая соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов, отражается по строке 1.2.2.8. В отчетах по операциям с иностранными обязательствами строка 1.41 не заполняется. 1.42. Прочие изменения По данной строке показываются изменения задолженности, не являющиеся ни изменениями в результате операций, ни изменениями в результате переоценки и списания долга в убыток. Примером являются сторнирующие записи. 1.5. Задолженность на конец отчетного периода По данной строке показывается накопленная на конец отчетного периода задолженность, которая была отражена по графе 5 соответствующей строки раздела 1 формы 401. 1.6. Проценты, начисленные в отчетном периоде По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в отчетном периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются проценты, начисленные по задолженности, отражающейся именно в этой графе. По графе 5 данная строка не заполняется. Суммы процентов, учтенные по данной строке, должны быть также отражены по графе 6 раздела 1 формы 401. Пример. См. пример к строке 1.2.1.6. II.6. Взаимосвязи между показателями раздела 1 Приложения а) По каждой графе должно выполняться следующее соотношение: 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41 + 1.42 = 1.5 1.2 = 1.2.1 - 1.2.2 1.2.1 = 1.2.1.1 + 1.2.1.2 + 1.2.1.3 + 1.2.1.4 + 1.2.1.5 + 1.2.1.6 + 1.2.1.7 + 1.2.1.8 1.2.2 = 1.2.2.1 + 1.2.2.2 + 1.2.2.3 + 1.2.2.4 + 1.2.2.5 + 1.2.2.6 + 1.2.2.7 + 1.2.2.8 + 1.2.2.9 б) 1.2.2.3, гр. 5 = гр. 1.2.1.3, гр. 1 + 1.2.1.3, гр. 2 в) 1.2.2.4, гр. 1 + 1.2.2.4, гр. 2 + 1.2.2.4, гр. 3 + 1.2.2.4, гр. 4 + 1.2.2.4, гр. 5 = 1.2.1.4, гр. 1 + 1.2.1.4, гр. 2 г) 1.2.2.6, гр. 1 + 1.2.2.6, гр.2 = 1.2.1.6, гр. 3 д) 1.2.2.6, гр. 5 = 1.2.1.6, гр. 4 е) 1.6, гр. 1 + 1.6, гр. 2 = 1.2.1.3, гр. 5 ж) 1.6, гр. 3 + 1.6, гр. 4 = 1.2.1.3, гр. 4. Данные соответствия схематично представлены ниже: +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦ Просроченная задолженность ¦Непросроченные¦ ¦ строки¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------------¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная ¦долгосрочная ¦по основному долгу¦по процентам¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.1 ¦Задолженность на начало отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2 ¦Изменение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате операций в отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 +...+ 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.1¦Использовано в денежной форме ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.2¦Использовано в натуральной форме ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.3¦Капитализировано (причислено)/начислено процентов ¦ Б ¦ Б ¦ х ¦ Ж ¦ Е ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено ¦ В ¦ В ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦в новую задолженность из задолженности, отражавшейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.5¦Включено в данную таблицу/переоформлено из задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не отражавшейся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.6¦Просрочено ¦ х ¦ х ¦ Г ¦ Д ¦ х ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.7¦Передано с баланса Минфина России и других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.1.8¦Прочие операции (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1+...+ 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.1¦Погашено в денежной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.2¦Погашено в натуральной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.3¦Капитализировано (причислено) процентов ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ Б ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено ¦ В ¦ В ¦ В ¦ В ¦ В ¦ ¦ ¦в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.5¦Включено/переоформлено в задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не отражающуюся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ Г ¦ Г ¦ х ¦ х ¦ Д ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.7¦Передано на баланс Минфина России и других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.2.2.9¦Прочие операции (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.3 ¦Изменения в задолженности в результате переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.5 - 1.1 - 1.2 - 1.41 - 1.42) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.41 ¦Списание долга в убыток, кроме прощения долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.42 ¦Прочие изменения (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+-------------------+------------+--------------¦ ¦1.6 ¦Проценты, начисленные в отчетном периоде ¦ Е ¦ Е ¦ Ж ¦ Ж ¦ х ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ III. Порядок составления раздела 2 (Движение задолженности по Реструктурированным Кредитам и Процентным Облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом дополнений к ним) В разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам 1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы 401 данные о задолженности по реструктурированным кредитам и процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97. Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела 2.1 и подраздела 2.2. В подразделе 2.1 приводятся данные: - о процентных ставках по процентным облигациям и реструктурированным кредитам, действовавших в течение процентных периодов, начинающихся и / или заканчивающихся в отчетном периоде; - о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном периоде в погашение процентов, начисленных по реструктурированным кредитам. В подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности по процентным облигациям и реструктурированным кредитам в оригинальных валютах на начало и конец отчетного периода, а также об ее изменении в течение отчетного периода в разбивке по каждой дате таких изменений. Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост - со знаком "плюс". Пример заполнения подраздела 2.1 для отчета за второй квартал 1998 года Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦Процентные периоды, заканчивающиеся и/или начинающиеся в отчетном¦Процентная ставка,¦Курс пересчета процентов¦ ¦ строки ¦ периоде ¦процентов годовых¦ в доллары США ¦ +---------+------------------------------------------------------------------+------------------+-------------------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.1 ¦ Процентные Облигации в долларах США ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.1.1 ¦02.12.97-02.06.98 ¦ 6,71875¦ х ¦ +---------+------------------------------------------------------------------+------------------+-------------------------¦ ¦2.1.1.2 ¦02.06.98-02.12.98 ¦ 6,625¦ х ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2 ¦ Реструктурированные кредиты ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.1 ¦ В долларах США ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.1.1¦02.12.97-02.06.98 ¦ 6,71875¦ х ¦ +---------+------------------------------------------------------------------+------------------+-------------------------¦ ¦2.1.2.1.2¦02.06.98-02.12.98 ¦ 6,625¦ х ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.2 ¦ В немецких марках ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.2.1¦02.12.97-02.06.98 ¦ 5¦ 1,78¦ +---------+------------------------------------------------------------------+------------------+-------------------------¦ ¦2.1.2.2.2¦02.06.98-02.12.98 ¦ 4,65635¦ -¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.3 ¦ В японских иенах ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.3.1¦02.12.97-02.06.98 ¦ 1,71875¦ 139,0¦ +---------+------------------------------------------------------------------+------------------+-------------------------¦ ¦2.1.2.3.2¦02.06.98-02.12.98 ¦ 1,5¦ -¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.4 ¦ В швейцарских франках ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.4.1¦02.12.97-02.06.98 ¦ 3,3125¦ 1,48¦ +---------+------------------------------------------------------------------+------------------+-------------------------¦ ¦2.1.2.4.2¦02.06.98-02.12.98 ¦ 2,75¦ -¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.5 ¦ В экю ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.5.1¦02.12.97-02.06.98 ¦ 5,75¦ 0,91¦ +---------+------------------------------------------------------------------+------------------+-------------------------¦ ¦2.1.2.5.2¦02.06.98-02.12.98 ¦ 5,125¦ -¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ В евро ¦ +---------+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.6.1¦02.12.97-02.06.98 ¦ -¦ -¦ +---------+------------------------------------------------------------------+------------------+-------------------------¦ ¦2.1.2.6.2¦02.06.98-02.12.98 ¦ -¦ -¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде. Пример заполнения подраздела 2.2 Задолженность по Реструктурированным Кредитам на начало отчетного периода в оригинальных валютах составила: 20000 тыс. долларов США, 3000 тыс. немецких марок, 30000 тыс. японских иен, 140 тыс. швейцарских франков, 70 тыс. экю, по Процентным Облигациям - 6000 тыс. долларов США. В течение отчетного периода были начислены проценты по Реструктурированным Кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70 тыс. немецких марок, 257 тыс. японских иен, 2 тыс. швейцарских франков, 2 тыс. экю и по Процентным Облигациям - в размере 206 тыс. долларов США. Часть этих начисленных процентов была выплачена за счет выпуска новых Процентных Облигаций на сумму 380 тыс. долларов США. Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед вновь присоединившимися (к соглашению от 06.10.97) кредиторами 02.06.98 была переоформлена в Процентные Облигации на сумму 10 тыс. долларов и реструктурированные кредиты на сумму 100 тыс. долларов США и 20 тыс. немецких марок. Наконец, 15.06.98 были выкуплены Процентные Облигации номиналом 50 тыс. долларов США за 40 тыс. долларов США. Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным Кредитам и Процентным Облигациям (в тыс. единиц оригинальной валюты) +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦ Процентные ¦ Реструктурированные кредиты ¦ ¦ ¦строки ¦ ¦ облигации в +--------------------------------------------------------------¦ Тип изменений ¦ ¦ ¦ ¦ долларах США ¦в долларах¦в немецких¦в японских¦в швейцарских¦В ЭКЮ ¦В евро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США ¦ марках ¦ иенах ¦ франках ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.1 ¦Остаток на начало периода ¦ 6000,0¦ 20000,0¦ 3000,0¦ 30000,0¦ 140,0¦ 70,0¦ 0,0¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.2 ¦Изменения в результате операций ¦ 350,0¦ 100,0¦ 20,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.2.1¦02.06.98 ¦ 380,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦Выпуск для выплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начисленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентов ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.2.2¦02.06.98 ¦ 10,0¦ 100,0¦ 20,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦Выпуск для вновь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присоединившихся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторов ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.2.3¦15.06.98 ¦ -40,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦Выкуп ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.3 ¦Изменения в результате переоценки, ¦ -10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ х ¦ ¦ ¦возникающей при выкупе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности на вторичном рынке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.3.1¦15.06.98 ¦ -10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.4 ¦Прочие изменения ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.5 ¦Остаток на конец периода ¦ 6340,0¦ 20100,0¦ 3020,0¦ 30000,0¦ 140,0¦ 70,0¦ 0,0¦ х ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.6 ¦Проценты, начисленные к платежу ¦ 206,0¦ 680,0¦ 70,0¦ 257,0¦ 2,0¦ 2,0¦ 0,0¦ х ¦ ¦ ¦в течение отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------+----------------+----------+----------+----------+-------------+-------+-------+------------------¦ ¦2.2.6.1¦02.06.98 ¦ 206,0¦ 680,0¦ 70,0¦ 257,0¦ 2,0¦ 2,0¦ 0,0¦ х ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ IV. Порядок составления раздела 3 (Движение средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах) В разделе 3 Приложения представляются данные о движении средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат расшифровкой строк 1А3 и 1П1, 1П2 раздела 1 формы 401, по которым отражается движение средств по депозитам до востребования текущим / расчетным счетам, включая счета в клиринговых валютах. Раздел 3 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела 3.1 и подраздела 3.2. В таблице 3.1 отражается движение средств по счетам в пределах активного сальдо, а в таблице 3.2 - в пределах пассивного сальдо. В остальном правила заполнения подразделов 3.1 и 3.2 совпадают. В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 Приложения указывается страна кредитора / дебитора, которому / у которых открыты счета. В графе 2 указывается наименование валюты счета. В графе 3 отражается остаток по счету в оригинальной валюте на начало отчетного периода, в графе 6 - остаток по счету в оригинальной валюте на конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения остатка по счету в результате операций. Понятие "изменений задолженности в результате операций" определено в Порядке составления и представления отчета по форме 401 (см. пункт II.4). Прочие изменения остатка по счету отражаются в графе 5. Списание суммы средств с имеющего активное сальдо счета, которое приводит к образованию пассивного сальдо, отражается в графах 4 или 5 подраздела 3.1 Приложения в размере активного сальдо по этому счету и в графах 4, 5 таблицы 3.2 в размере оставшейся части (с противоположным знаком). Пример. Остаток по счету отчитывающейся организации в Центральном банке Китайской Народной Республики составил 10 тыс. швейцарских франков по расчетам с Китаем. В отчетном периоде был осуществлен платеж за импорт товаров в размере 15 тыс. швейцарских франков. Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам (расшифровка строки 1А3 раздела 1 формы 401) (в тыс. единиц оригинальной валюты) +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦Страна¦ Валюта ¦ Остаток ¦ Изменения остатка ¦Изменения остатка за счет¦ Остаток ¦ ¦строки¦ ¦ ¦на начало периода¦в результате операций¦сторно и прочих изменений¦на конец периода¦ +------+------+---------------------------------------+-----------------+---------------------+-------------------------+----------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+------+---------------------------------------+-----------------+---------------------+-------------------------+----------------¦ ¦3.1.1 ¦Китай ¦Швейцарский франк по расчетам с Китаем ¦ 10,0¦ -10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам (в тыс. единиц оригинальной валюты) +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦Страна¦ Валюта ¦ Остаток ¦ Изменения остатка ¦Изменения остатка за счет¦ Остаток ¦ ¦строки¦ ¦ ¦на начало периода¦в результате операций¦сторно и прочих изменений¦на конец периода¦ +------+------+---------------------------------------+-----------------+---------------------+-------------------------+----------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+------+---------------------------------------+-----------------+---------------------+-------------------------+----------------¦ ¦3.2.1 ¦Китай ¦Швейцарский франк по расчетам с Китаем ¦ 0,0¦ 5,0¦ 0,0¦ 5,0¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ V. Порядок составления раздела 4 (Движение задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией) В разделе 4 Приложения представляются данные о движении задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат расшифровкой соответствующих строк раздела 1 формы 401. В графе 1 указывается номер строки раздела 1 формы 401, по которой отражена задолженность, показанная в разделе 4 Приложения. В графе 2 указывается страна зарубежного импортера. В графе 3 указывается наименование валюты задолженности. В графе 4 отражается остаток задолженности в оригинальной валюте на начало отчетного периода, в графе 6 - остаток задолженности в оригинальной валюте на конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения задолженности в результате операций. Понятие "изменений задолженности в результате операций" определено в Порядке составления и представления отчета по форме 401 (см. пункт II.4). Прочие изменения задолженности отражаются в графе 5. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409402 +--------------------------------------------------+ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ по СОАТО +-----------------------------------¦ ¦ ¦по ОКПО¦Регистрационный номер¦ БИК ¦ +--------------+-------+---------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------+ ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫЕ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ за _____________ (месяц) ____ года Наименование кредитной организации: _____________________________ Почтовый адрес: _________________________________________________ Форма N 402 Ежемесячно Перечень направляемых на ______ листах (включая титульный лист) отчетов: +----------------------------------------------------------------+ ¦ Вид отчета ¦ Ненужное зачеркнуть ¦ +------------------------------+---------------------------------¦ ¦Отчет по дальнему зарубежью ¦Данные нулевые / Данные ненулевые¦ +------------------------------+---------------------------------¦ ¦Отчет по странам СНГ ¦Данные нулевые / Данные ненулевые¦ +----------------------------------------------------------------+ Отчеты с нулевыми данными могут не направляться на бумажных носителях отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть): +-------------------------+ ¦основной / альтернативный¦ +-------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон М.П. Наименование отчитывающейся кредитной организации ___ стр. X из Y Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке Отчет по ________________________________ за ______________ г. (указать вид отчета: по дальнему (отчетный период) зарубежью, странам СНГ) (тыс. долларов США) +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦ В иностранной валюте ¦ В российских рублях ¦ ¦строки ¦ +--------------------------------------+--------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ платежи в пользу ¦ поступления ¦ поступления ¦ платежи в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ нерезидентов по ¦ от нерезидентов ¦ от резидентов ¦ резидентов по ¦ ¦ ¦ ¦поручению клиентов-¦в пользу клиентов-¦в пользу клиентов-¦поручению клиентов-¦ ¦ ¦ ¦ резидентов ¦ резидентов ¦ нерезидентов ¦ нерезидентов ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР1 ¦Импорт/экспорт товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР1.1 ¦Авансовые платежи, по которым поставка товаров не была ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществлена до конца отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР1.2 ¦Платежи против поставок товаров в предыдущие отчетные периоды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР1.3 ¦Платежи против поставок товаров в текущем отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР2 ¦Услуги, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР3 ¦Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР3.1 ¦Проценты по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР3.2 ¦Проценты по долговым ценным бумагам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме процентов по ГКО - ОФЗ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР3.10 ¦Проценты по прочим активам/обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР4 ¦Дивиденды и другие доходы по участию в капитале, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР5 ¦Безвозмездные перечисления, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР6 ¦Перечисления по поручению/в пользу физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР6.1 ¦По поручению/в пользу резидентов - граждан России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР6.2 ¦По поручению/в пользу резидентов - иностранных граждан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР6.3 ¦По поручению/в пользу нерезидентов ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7 ¦Обязательства резидентов перед нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме процентов и дивидендов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7.1 ¦Ссуды, привлеченные резидентами от нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7.2 ¦Финансовый лизинг ¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7.3 ¦Долговые ценные бумаги, выпущенные резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и приобретенные нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7.3.1¦Долговые ценные бумаги федеральных органов власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ГКО-ОФЗ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7.3.2¦Долговые ценные бумаги местных органов власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7.3.3¦Долговые ценные бумаги прочих резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7.4 ¦Участие нерезидентов в капитале резидентов (в форме акций, паев) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР7.10 ¦Прочие обязательства резидентов перед нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР8 ¦Требования резидентов к нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме процентов и дивидендов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР8.1 ¦Переводы средств на счета и со счетов резидентов в банках - ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР8.2 ¦Ссуды, предоставленные резидентами нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР8.3 ¦Долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦и приобретенные резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР8.4 ¦Участие резидентов в капитале нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР8.10 ¦Прочие требования резидентов к нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР9 ¦Приобретение/продажа резидентами земли и недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на территории других государств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР10 ¦Приобретение (выкуп)/продажа земли и недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами на территории России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-----------------------------------------------------------------+-------------------+------------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР11 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Кроме строки ПР6.3, по которой в графе 1 отражаются операции между нерезидентами, особый порядок заполнения имеют также строки ПР8.3, ПР8.4 (он изложен в Порядке составления и представления отчетов по форме 402). Главный бухгалтер _______________ (подпись) ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ ПО ФОРМЕ N 402 ("ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫЕ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ") I. Общие положения I.1. Цель сбора информации Собираемая информация используется для составления платежного баланса России. I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации. I.3. Порядок и сроки представления отчетов Отчеты по форме N 402 уполномоченные банки (по перечню) ежемесячно направляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 1 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Перечень банков, отчитывающихся по форме N 402, определяется и пересматривается Управлением платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России. Если в каком-либо из отчетов данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот отчет, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов. I.4. Единицы измерения Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пункте II.6 данного Порядка. I.5. Вопросы к Банку России В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-96, e-mail: [email protected]). В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: [email protected]). I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет. I.7. Структура формы В форме 402 отражаются платежи и поступления по операциям между резидентами и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке. Данные по форме представляются по следующим видам отчетов: - "дальнее зарубежье"; - "страны СНГ". I.8. Включение данных по филиалам отчитывающегося банка Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств. II. Характеристика формы и определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке II.1. Определения используемых в данной отчетности понятий Определения понятий резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран СНГ, используемых в данной отчетности, полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 401. II.2. Резиденты, данные об операциях которых включаются в отчет по форме 402 В форме 402 отражаются операции с нерезидентами следующих резидентов: предприятий, финансовых организаций, не являющихся кредитными организациями (например, инвестиционных фондов), физических лиц, федеральных и местных органов власти, общественных организаций. Далее по тексту данного Порядка, если нет оговорок, под термином клиент - резидент или резидент понимается одно из вышеперечисленных юридических или физических лиц - резидентов. II.3. Графы формы Все данные группируются по четырем графам: в графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов, совершенные по поручению клиентов - резидентов (кроме кредитных организаций); в графе 2 отражаются поступления в иностранной валюте на счета отчитывающегося банка от нерезидентов в пользу его клиентов - резидентов (кроме кредитных организаций); в графе 3 отражаются поступления на счета клиентов - нерезидентов в российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И") от резидентов (кроме кредитных организаций); в графе 4 отражаются платежи со счетов клиентов - нерезидентов в российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И") в пользу резидентов (кроме кредитных организаций). II.4. Трактовка платежей, осуществляемых транзитом через другие уполномоченные банки В графе 1 отражаются как переводы нерезидентам, осуществленные отчитывающимся банком непосредственно через его счета "ностро" или аккредитивные счета в банках - нерезидентах (или счета "лоро" нерезидентов), так и переводы, осуществленные другими банками - резидентами по поручению отчитывающегося банка (например, по причине отсутствия необходимых для платежа корреспондентских отношений). Аналогично в графе 2 отражаются переводы, поступающие от нерезидентов непосредственно на счета отчитывающегося банка в банках - нерезидентах (в пользу клиентов), а также на счета других банков - резидентов с дальнейшим перечислением на счета отчитывающегося банка (в пользу клиентов). II.5. Определения клиентских операций Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у клиента возникает обязательство перед банком по возмещению расходов, понесенных последним в результате платежа. Данное обязательство клиента может быть немедленно погашено за счет дебетования расчетного счета клиента. Таким образом, платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у банка либо возникает требование к клиенту, либо снижаются обязательства перед клиентом. Другими словами, признаком платежа по поручению клиентов является снижение нетто - задолженности банка перед клиентами. Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк производит платеж за осуществляемый одним из его клиентов импорт товаров в размере 100 тыс. долларов за счет средств клиента на его расчетном счете в банке, по которому клиент может получить овердрафтный кредит в размере 20 тыс. долларов. Остаток по счету клиента составлял 80 тыс. долларов. Кроме указанного платежа, со своего счета "ностро" в иностранном банке банк размещает депозит в другом банке - нерезиденте на сумму в 50 тыс. долларов. Платеж в сумме 100 тыс. долларов совершен по поручению клиента, так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются обязательства банка перед клиентом на 80 тыс. долларов за счет дебетования его расчетного счета, а с другой - увеличиваются требования к клиенту на 20 тыс. долларов в форме овердрафтного кредита. Поэтому этот платеж должен быть отражен в отчете по форме 402. Платеж в сумме 50 тыс. долларов не является совершенным по поручению клиента, так как в результате платежа не произошло снижения нетто - задолженности банка перед клиентами, и, следовательно, он не должен отражаться в отчете по форме 402. Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку - нерезиденту покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента - импортера. Данный платеж не отражается в отчете по форме 402, так как в результате платежа задолженность банка перед клиентом не изменяется. Затем после получения товара переведенное покрытие списывается. Данное списание отражается в отчете по форме 402, так как в его результате отчитывающийся банк получает требование к клиенту - импортеру. Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями в пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка возникает обязательство перед клиентами, или, иначе говоря, увеличивается нетто - задолженность перед ними. II.6. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США В отчете по форме 402 все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и представления отчетов по форме 401. Источником информации для заполнения отчета по форме 402 являются данные об операциях клиентов банка, которыми он располагает как агент валютного контроля, и другие данные, которые получены им от клиентов. II.7. Правила отражения возвратов платежей Если в отчетном периоде на счета отчитывающегося банка была возвращена сумма ранее осуществленного по поручению клиента платежа, то этот возврат показывается со знаком "минус" по той же строке, по которой был отражен сам платеж. Аналогично, если в отчетном периоде отчитывающийся банк возвратил ранее поступившую в пользу клиента сумму платежа, то этот возврат показывается со знаком "минус" по той же строке, по которой было отражено само поступление. II.8. Правила представления числовых показателей Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0"). Показатели в данной отчетности могут принимать отрицательные значения только по причине отражения возврата на счета отчитывающегося банка неосуществленных платежей. По поводу единиц измерения см. пункт I.4. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов и обязательств к группе стран, изложенными в Порядке составления и представления отчетности по форме 401. III. Порядок заполнения отдельных строк III.1. ПР1.1. Авансовые платежи, по которым поставка товаров не была осуществлена до конца отчетного периода В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода. В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода. III.2. ПР1.2. Платежи против поставок товаров в предыдущие отчетные периоды В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды. В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды. III.3. ПР1.3. Платежи против поставок товаров в текущем отчетном периоде В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, по которым поставка товаров была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде. В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде. Кроме товаров, требующих таможенного оформления, в пункты III.1, III,2, III.3 включаются платежи и поступления за приобретение у нерезидентов и продажу нерезидентам товаров вне таможенной территории, например, продажа российскими судами за границей рыбы, выловленной ими в открытом море. III.4. ПР2. Услуги, всего В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 2 - суммы платежей в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов за оказанные ими услуги. В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 4 - платежи, осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке, в пользу резидентов за оказанные ими (резидентами) услуги. III.5. ПР3.1. Проценты по ссудам В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу клиентов. В графе 3 отражаются поступающие от дебиторов - резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу кредиторов - резидентов. III.6. ПР3.2. Проценты по долговым ценным бумагам, кроме процентов по ГКО - ОФЗ В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам процентов по выпущенным резидентами долговым ценным бумагам, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу клиентов - держателей этих ценных бумаг. В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов по выпущенным резидентами долговым ценным бумагам (кроме ГКО - ОФЗ), а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов по выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу держателей - резидентов. III.7. ПР3.10. Проценты по прочим активам / обязательствам В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам процентов в иностранной валюте по обязательствам клиентов перед нерезидентами, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по требованиям к нерезидентам, поступающие в пользу клиентов, являющихся их держателями, кроме процентных платежей, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2. В графе 3 отражаются суммы процентов по обязательствам резидентов перед нерезидентами, поступающие от дебиторов - резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2. III.8. ПР4. Дивиденды и другие доходы по участию в капитале, всего В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам дивидендов по приобретенным ими акциям, выпущенным резидентами, а также суммы распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию нерезидентов в капитале резидентов. В графе 2 показываются суммы дивидендов в иностранной валюте по акциям, выпущенным нерезидентами, поступающие в пользу клиентов, являющихся их держателями, а также суммы распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию в капитале нерезидентов, поступающие в пользу клиентов - собственников этих паев. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы дивидендов по акциям, выпущенным резидентами, и суммы распределенной прибыли по паевому участию в капитале резидентов. В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу держателей - резидентов дивидендов по акциям, выпущенным нерезидентами, а также платежи в пользу собственников - резидентов распределенной прибыли по паевому участию в капитале нерезидентов. III.9. ПР5. Безвозмездные перечисления, всего В графе 1 показываются осуществленные по поручению юридических лиц - клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам налогов, штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в капитал этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10), выплаты в иностранной валюте пенсий, пособий российским гражданам, проживающим за границей, платежи в иностранной валюте в качестве безвозмездной помощи иностранным государствам и другие безвозмездные перечисления. В графе 2 отражаются поступающие от нерезидентов в пользу клиентов - юридических лиц суммы штрафов, налогов, безвозмездной помощи в иностранной валюте и другие безвозмездные перечисления в иностранной валюте. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в капитал этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10), и другие безвозмездные перечисления. В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи штрафов, налогов, перечисляемые в пользу резидентов, и другие безвозмездные перечисления в пользу резидентов. III.10. ПР6.1. По поручению / в пользу резидентов - граждан России В графе 1 отражаются переводы в иностранной валюте за границу, осуществленные по поручению резидентов - граждан России по текущим операциям, например, переводы родственникам за границей, а в графе 2 - переводы в иностранной валюте по текущим операциям, поступающие из-за границы в пользу резидентов - граждан России, в том числе переводы родственников из-за границы, пенсии и пособия, полученные из-за границы. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов - граждан России на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи по текущим операциям, а в графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи по текущим операциям, перечисляемые в пользу резидентов - граждан России. Включаются переводы по поручению / в пользу резидентов - граждан России, осуществленные в соответствии с Порядком осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 г. N 508. III.11. ПР6.2. По поручению / в пользу резидентов - иностранных граждан Данная строка заполняется аналогично строке ПР6.1. III.12. ПР6.3. По поручению / в пользу нерезидентов В графе 1 отражаются переводы иностранной валюты за границу, осуществленные по поручению физических лиц - нерезидентов, временно находящихся в России, например, переводы родственникам за границей, а в графе 2 - переводы иностранной валюты резидентов нерезидентам, временно находящимся в России, например, в качестве оплаты труда, гонораров. В графах 3 и 4 проставляется знак "x". Включаются переводы по поручению / в пользу резидентов - граждан России, осуществленные в соответствии с Порядком осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 г. N 508. III.13. ПР7.1. Ссуды, привлеченные резидентами от нерезидентов В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам в погашение основного долга по ссудам, привлеченным ими от нерезидентов, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов в качестве предоставленных им ссуд. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным резидентам, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве предоставленных им ссуд. III.14. ПР7.2. Финансовый лизинг В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения обязательств по финансовому лизингу (кроме обязательств по процентам за кредитование по финансовому лизингу, если такие выделяются отдельно), т.е. платежи за аренду оборудования или недвижимости на весь срок или большую часть срока их экономической эксплуатации. В графе 2 проставляется знак "x". В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для погашения обязательств резидентов по финансовому лизингу. В графе 4 проставляется знак "x". III.15. ПР7.3.1 - ПР7.3.3. Долговые ценные бумаги, выпущенные резидентами и приобретенные нерезидентами (кроме ГКО - ОФЗ) В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа или погашения долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка). В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), в том числе при первичной эмиссии и на вторичном рынке. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая кредитные организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа или погашения долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме ГКО - ОФЗ). В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов (не включая кредитные организации) для приобретения у них долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме ГКО - ОФЗ). III.16. ПР7.4. Участие нерезидентов в капитале резидентов (в форме акций, паев) В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа обыкновенных, привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов. В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них акций, выпущенных резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка). В графе 2 отражаются приобретения акций и паев как при первичной эмиссии, так и на вторичном рынке. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая кредитные организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа обыкновенных, привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов. В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов (не включая кредитные организации) для приобретения у них акций, выпущенных резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка). III.17. ПР7.10. Прочие обязательства резидентов перед нерезидентами В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения или выкупа основного долга по обязательствам резидентов перед нерезидентами, кроме платежей, отраженных по строкам ПР7.1 - ПР7.4. В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.4. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.4. В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.4. III.18. ПР8.1. Переводы средств на счета и со счетов резидентов в банках - нерезидентах В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов переводы на их расчетные счета, открытые непосредственно в банках - нерезидентах, или для размещения в депозиты в банках - нерезидентах. В графе 2 отражаются переводы клиентами средств с их счетов, открытых непосредственно в банках - нерезидентах, а также переводы клиентами средств, образовавшихся за счет погашения депозитов в банках - нерезидентах, на их счета в отчитывающемся банке. В графах 3 и 4 проставляется знак "x". Пример. Получив разрешение Банка России на открытие счета в иностранном банке, предприятие - резидент поручает отчитывающемуся банку перевести средства в размере 100 тыс. долларов США с его счета в этом банке на указанный счет в иностранном банке. +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ В иностранной валюте ¦ В российских рублях ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------------------------------¦ ¦Номер ¦ ¦ Платежи в пользу ¦ Поступления ¦ Поступления ¦ Платежи в пользу ¦ ¦строки¦ ¦ нерезидентов по ¦от нерезидентов в¦ от резидентов ¦ резидентов по ¦ ¦ ¦ ¦поручению клиентов-¦пользу клиентов- ¦в пользу клиентов-¦поручению клиентов-¦ ¦ ¦ ¦ резидентов ¦резидентов ¦ нерезидентов ¦ нерезидентов ¦ +------+--------------------------------------+-------------------+-----------------+------------------+-------------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +------+--------------------------------------+-------------------+-----------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР8.1 ¦Переводы средств на счета и со счетов ¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ ¦резидентов в банках - нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ III.19. ПР8.2. Ссуды, предоставленные резидентами нерезидентам В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам в качестве предоставления ссуд, а в графе 2 - суммы погашения в иностранной валюте основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам, поступающие на счета кредиторов - клиентов в отчитывающемся банке. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях средства в качестве предоставления ссуд, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам. III.20. ПР8.3. Долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и приобретенные резидентами В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк), в оплату долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами. В графе 2 отражаются поступающие на счета клиентов в отчитывающемся банке суммы средств в иностранной валюте от погашения нерезидентами долговых ценных бумаг или продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) этих ценных бумаг. В графе 3 и 4 проставляется знак "x". Обратите внимание: по данной строке помимо платежей и поступлений между резидентами и нерезидентами отражаются платежи и поступления между резидентами, что является исключением из общего правила заполнения данной формы отчетности. Пример. Получив разрешение Банка России на приобретение долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, предприятие - резидент приобретает за границей выпущенные нерезидентами облигации за 100 тыс. долларов США и затем перепродает часть из них отчитывающемуся банку за 50 тыс. долларов, и часть - другому банку - резиденту за 25 тыс. долларов. Все расчеты предприятие осуществляет через свои счета в отчитывающемся банке. +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ В иностранной валюте ¦ В российских рублях ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------------------------------¦ ¦Номер ¦ ¦ Платежи в пользу ¦ Поступления ¦ Поступления ¦ Платежи в пользу ¦ ¦строки¦ ¦ нерезидентов по ¦от нерезидентов в¦ от резидентов ¦ резидентов по ¦ ¦ ¦ ¦поручению клиентов-¦пользу клиентов-¦в пользу клиентов-¦поручению клиентов-¦ ¦ ¦ ¦ резидентов ¦ резидентов ¦ нерезидентов ¦ нерезидентов ¦ +------+------------------------------------------+-------------------+-----------------+------------------+-------------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +------+------------------------------------------+-------------------+-----------------+------------------+-------------------¦ ¦ПР8.3 ¦Долговые ценные бумаги, выпущенные ¦ 100,0¦ 75,0¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦нерезидентами и приобретенные резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ (Приобретение ценных бумаг отчитывающимся банком за 50 тыс. долларов также должно быть отражено в разделе 1.) III.21. ПР8.4. Участие резидентов в капитале нерезидентов В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках - нерезидентах, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие в пользу клиентов от продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) этих ценных бумаг или паев. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках - нерезидентах, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им в отчитывающемся банке счетов в российских рублях платежи в пользу резидентов, для выкупа у них акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в капитале нерезидентов. Обратите внимание: по данной строке помимо платежей и поступлений между резидентами и нерезидентами отражаются платежи и поступления между резидентами, что является исключением из общего правила заполнения данной формы отчетности. III.22. ПР8.10. Прочие требования резидентов к нерезидентам В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для приобретения требований к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.4. В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте от погашения или продажи нерезидентам требований к ним, поступающие на счета клиентов в отчитывающемся банке, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.4. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения требований к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.4. В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов для выкупа или погашения требований к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.4. III.23. ПР9. Приобретение / продажа резидентами земли и недвижимости на территории других государств В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для приобретения земли и недвижимости на территории других государств без образования там юридического лица, выступающего их собственником. В графе 2 отражаются суммы платежей в иностранной валюте, поступающих в пользу клиентов от продажи земли и недвижимости на территории других государств, юридическим владельцем которых являлся этот клиент. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения земли и недвижимости на территории других государств без образования там юридического лица, выступающего их собственником. В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи за выкуп земли и недвижимости на территории других государств, поступающие в пользу резидентов - юридических владельцев. III.24. ПР10. Приобретение (выкуп) / продажа земли и недвижимости нерезидентами на территории России В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам для выкупа у них земли и недвижимости на территории России, владельцем которых юридически выступали эти нерезиденты. В графе 2 отражаются суммы платежей, поступающих в пользу клиентов от продажи нерезидентам земли и недвижимости на территории России, которые становятся их юридическими владельцами. В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа у нерезидентов земли и недвижимости на территории России, владельцем которых юридически выступали эти нерезиденты. В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи за приобретение земли и недвижимости на территории России, поступающие в пользу резидентов - юридических владельцев. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Июль
|
