|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 06.11.2008 № 2121-УЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) У К А З А Н И Е от 6 ноября 2008 г. N 2121-У г. Москва О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Зарегистрировано Минюстом России 28 ноября 2008 года Регистрационный N 12754 1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 6 ноября 2008 года N 31) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17 сентября 2007 года N 10155, 11 декабря 2007 года N 10669, 10 сентября 2008 года N 12253 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007 года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55, от 17 декабря 2007 года N 69, от 23 сентября 2008 года N 51-52) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения. 1.1. В приложении 1: Форма отчетности 0409110 с учетом изменений, внесенных подпунктом 1.1.1, составляется по состоянию на 1 января 2009 года. 1.1.1. в форме отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации": в разделе I: графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "A/14.1"; графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "A/14.2"; разделы II и III изложить в следующей редакции: " |————————————————————————————————————————————————————————————| | Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования | | отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 18 | S12406/1.2 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 19 | S16203/1.2 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 20 | S16305/4.1 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 21 | S16305/4.2 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 22 | S17101/1.1 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 23 | S17201/1.1 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 24 | S25302/4.1 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 25 | S25302/4.2 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 26 | S27101/2.1 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 27 | S27201/2.1 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, | | используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных | | организаций | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 28 | 5101 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 29 | 6101 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| | 30 | 6102 | | |————————|—————————————————————————————————————|—————————————| "; 1.1.2. в таблице пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации": строку 4 изложить в следующей редакции: " |————|————————|——————————————————————————————————————————————| | 4 | A/14.1 | Балансовые счета N 315, 316 в части| | | | обязательств по возврату кредитору -| | | | кредитной организации заимствованных ценных| | | | бумаг | |————|————————|——————————————————————————————————————————————| "; строку 7 изложить в следующей редакции: " |————|————————|——————————————————————————————————————————————| | 7 | A/14.2 | Балансовые счета N 423, 426, 427, 428, 429,| | | | 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438,| | | | 439, 440 в части обязательств по возврату| | | | кредитору - некредитной организации| | | | заимствованных ценных бумаг | |————|————————|——————————————————————————————————————————————| "; разделы II и III изложить в следующей редакции: " |————————————————————————————————————————————————————————————| | Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования | | отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 18 | S12406/1.2 | Символ 12406 формы отчетности 0409102 в| | | | части доходов от оказания| | | | консультационных и информационных услуг| | | | в связи с предоставлением ссуд | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 19 | S16203/1.2 | Символ 16203 формы отчетности 0409102 в| | | | части доходов от открытия и ведения| | | | ссудных счетов клиентов | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 20 | S16305/4.1 | Символ 16305 формы отчетности 0409102 в| | | | части доходов от восстановления сумм| | | | резервов на возможные потери,| | | | сформированных под требования по| | | | получению процентных доходов по| | | | предоставленным кредитам, депозитам и| | | | иным размещенным средствам, включая| | | | средства, размещенные на| | | | корреспондентских счетах | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 21 | S16305/4.2 | Символ 16305 формы отчетности 0409102 в| | | | части доходов от восстановления сумм| | | | резервов на возможные потери,| | | | сформированных под требования по| | | | получению процентных доходов по| | | | вложениям в ценные бумаги | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 22 | S17101/1.1 | Символ 17101 формы отчетности 0409102 в| | | | части штрафов, пеней, неустоек,| | | | отнесенных на доходы по операциям с| | | | кредитными организациями привлечения и| | | | предоставления (размещения) денежных| | | | средств | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 23 | S17201/1.1 | Символ 17201 формы отчетности 0409102 в| | | | части доходов прошлых лет, выявленных в| | | | отчетном году, полученных от кредитных| | | | организаций по операциям привлечения и| | | | предоставления (размещения) денежных| | | | средств | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 24 | S25302/4.1 | Символ 25302 формы отчетности 0409102 в| | | | части отчислений в резервы на возможные| | | | потери, сформированные под требования по| | | | получению процентных доходов по| | | | предоставленным кредитам, депозитам и| | | | иным размещенным средствам, включая| | | | средства, размещенные на| | | | корреспондентских счетах | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 25 | S25302/4.2 | Символ 25302 формы отчетности 0409102 в| | | | части отчислений в резервы на возможные| | | | потери, сформированные под требования по| | | | получению процентных доходов по| | | | вложениям в ценные бумаги | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 26 | S27101/2.1 | Символ 27101 формы отчетности 0409102 в| | | | части штрафов, пеней, неустоек,| | | | отнесенных на расходы по операциям с| | | | кредитными организациями привлечения и| | | | предоставления (размещения) денежных| | | | средств | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 27 | S27201/2.1 | Символ 27201 формы отчетности 0409102 в| | | | части расходов прошлых лет, выявленных в| | | | отчетном году, по операциям с кредитными| | | | организациями привлечения и| | | | предоставления (размещения) денежных| | | | средств | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, | | используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных | | организаций | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 28 | 5101 | Средства нераспределенной прибыли| | | | прошлых лет, а также другие источники,| | | | направленные на погашение убытков| | | | завершившегося отчетного года по решению| | | | годового собрания акционеров| | | | (участников) кредитной организации | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 29 | 6101 | Балансовый счет N 70602 в части| | | | положительной переоценки ценных бумаг,| | | | текущая (справедливая) стоимость которых| | | | определена кредитной организацией при| | | | отсутствии средневзвешенной цены,| | | | раскрываемой организатором торговли на| | | | рынке ценных бумаг | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| | 30 | 6102 | Балансовый счет N 70607 в части| | | | отрицательной переоценки ценных бумаг,| | | | текущая (справедливая) стоимость которых| | | | определена кредитной организацией при| | | | отсутствии средневзвешенной цены,| | | | раскрываемой организатором торговли на| | | | рынке ценных бумаг | |————|—————————————|—————————————————————————————————————————| "; 1.1.3. в абзаце втором пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" слова ", полученные банком по ссудным операциям," заменить словами "по ссудным операциям банка"; 1.1.4. форму отчетности 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию; 1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами": в наименовании слово "правил" заменить словами "порядка ведения кассовых операций и"; в абзацах первом и втором слово "правил" заменить словами "порядка ведения кассовых операций и"; в абзаце четвертом третье предложение исключить; абзац пятый изложить в следующей редакции: "По строке 2 не отражаются организации, которые не контролируются кредитными организациями (их филиалами) по соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами, включая бюджетные организации; представительства иностранных государств; религиозные организации; организации, по счетам которых осуществлялись операции в безналичном порядке, а также не осуществлялись операции по внесению, получению наличных денег со своих банковских счетов в течение года, определяемого с даты проведения последней операции по внесению, получению наличных денег."; в абзаце шестом слово "касс" заменить словами "наличных денег"; 1.1.6. примечание 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" изложить в следующей редакции: " Включаются в зависимости от срока. Сроком привлечения ценной бумаги, учитываемой на балансовых счетах 501, 502 и 503, следует считать срок до погашения с момента приобретения кредитной организацией каждой ценной бумаги отдельно вне зависимости от принадлежности учитываемых ценных бумаг одному выпуску."; Форма отчетности 0409316 с учетом изменений, внесенных подпунктом 1.1.7, составляется по состоянию на 1 января 2009 года. 1.1.7. графы 8 и 9 строк 2, 2.2 и 4 формы отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" дополнить знаком "X"; Форма отчетности 0409316 с учетом изменений, внесенных подпунктом 1.1.8, составляется по состоянию на 1 января 2009 года. 1.1.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах": в пункте 3: второе предложение абзаца третьего подпункта 3.2 исключить; подпункт 3.3 после слова "ежегодных" дополнить словом "(полугодовых)"; в пункте 4: в подпункте 4.2 слова "В строке 2 графах 5 и 6" заменить словами "В графах 5 и 6 строк 2 и 4"; в подпункте 4.6 слова "В графах 5 и 6" заменить словами "В графах 5 и 6 строк 1 и 3"; Форма отчетности 0409345 с учетом изменений, внесенных подпунктом 1.1.9, составляется по состоянию на 1 января 2009 года. 1.1.9. раздел "Справочно:" формы отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в следующей редакции: "Справочно: |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| | Группировка счетов по размеру| Количество | Общая сумма | | остатка, тыс. руб. | счетов, шт. | обязательств| | | | по вкладам, | | | | тыс.руб. | |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| | 1 | 2 | 3 | |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| | До 100 (включительно) | | | |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| | От 100 до 200 (включительно) | | | |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| | От 200 до 400 (включительно) | | | |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| | От 400 до 700 (включительно) | | | |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| | От 700 до 1000 (включительно) | | | |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| | Свыше 1000 | | | |———————————————————————————————|——————————————|—————————————| "; 1.1.10. абзацы шестой и седьмой пункта 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" изложить в следующей редакции: "Отражению в Отчете также подлежат требования к кредитным организациям и обязательства кредитной организации перед кредитными организациями по возврату денежных средств, предоставленных (полученных) по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг (сделки РЕПО). По сделкам РЕПО в графе 1 Отчета рядом с порядковым номером указывается знак "*". В случае заключения сделки РЕПО через брокера на бирже (в т.ч. если брокером является кредитная организация) в графах 2 - 4 Отчета в качестве контрагента по сделке указывается кредитная организация - конечный контрагент."; 1.1.11. в абзаце первом пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках" слова "места жительства" заменить словом "гражданства"; Форма отчетности 0409806 с учетом изменений, внесенных подпунктом 1.1.12, составляется по состоянию на 1 января 2009 года. 1.1.12. раздел III формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" изложить в следующей редакции: " |————————————————————————————————————————————————————————————| | III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 19 | Средства акционеров (участников) | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у| | | | | акционеров (участников) | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 21 | Эмиссионный доход | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 22 | Резервный фонд | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 23 | Переоценка по справедливой стоимости| | | | | ценных бумаг, имеющихся в наличии для| | | | | продажи | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 24 | Переоценка основных средств | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые| | | | | убытки) прошлых лет | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за| | | | | отчетный период | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| | 27 | Всего источников собственных средств | | | |————|————————————————————————————————————————|———————|——————| "; 1.1.13. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)": пункт 1 изложить в следующей редакции: "1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета. Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после его опубликования."; в пункте 2: абзац первый изложить в следующей редакции: "2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица)."; в абзаце втором слова "формы 0409101" заменить словами "отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 0409101)"; в абзаце первом пункта 3 слова "N 9176 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21), в соответствии с требованиями подпункта 1.5.3 пункта 1.5 Указания Банка России N 1530-У" заменить словами "N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)"; в "Разработочной таблице для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)": в графе 3 строки 12 цифры "A315/14.1" заменить цифрами "A/14.1"; в графе 3 строки 13 цифры "A438/14.2" заменить цифрами "A/14.2"; графу 3 строки 13.1 дополнить словами "- часть A/14.2"; графу 3 строки 14 изложить в следующей редакции: "A/14.1 + A/14.2"; раздел III изложить в следующей редакции: " |————————————————————————————————————————————————————————————| | III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 19| Средства акционеров | 102, за исключением части | | | (участников) | незарегистрированного | | | | уставного капитала | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 20| Собственные акции | 105 | | | (доли), выкупленные у| | | | акционеров (участников) | | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 21| Эмиссионный доход | 10602 | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 22| Резервный фонд | 10701 | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 23| Переоценка по | 10603 - 10605 | | | справедливой стоимости| | | | ценных бумаг, имеющихся| | | | в наличии для продажи | | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 24| Переоценка основных | 10601 | | | средств | | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 25| Нераспределенная прибыль| 108 - 109 + (707(П) - 707(А) | | | (непокрытые убытки)| + 70801 - 70802) | | | прошлых лет | | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 26| Неиспользованная прибыль| По состоянию на 1 апреля, 1 | | | (убыток) за отчетный| июля, 1 октября: 706(П - А) | | | период | По состоянию на 1 января: | | | | 70801 - 70802 | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| | 27| Всего источников | Ст. 19 - ст. 20 + ст. 21 + | | | собственных средств | ст. 22 + ст. 23 + ст. 24 + | | | | ст. 25 + ст. 26 | |———|—————————————————————————|——————————————————————————————| "; примечание 7 к "Разработочной таблице для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" исключить; 1.1.14. в форме отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)": графу 2 строки 20 изложить в следующей редакции: "Прибыль (убыток) до налогообложения"; графу 2 строки 22 изложить в следующей редакции: "Прибыль (убыток) после налогообложения"; после строки 22 дополнить строками следующего содержания: " |——————|————————————————————————————————————————|——————|—————| | 23 | Выплаты из прибыли после| | | | | налогообложения, всего, в том числе: | | | |——————|————————————————————————————————————————|——————|—————| | 23.1 | Распределение между акционерами| | | | | (участниками) в виде дивидендов | | | |——————|————————————————————————————————————————|——————|—————| | 23.2 | Отчисления на формирование и пополнение| | | | | резервного фонда | | | |——————|————————————————————————————————————————|——————|—————| | 24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за| | | | | отчетный период | | | |——————|————————————————————————————————————————|——————|—————| "; 1.1.15. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)": пункт 1 изложить в следующей редакции: "1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета. Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после его опубликования."; в пункте 2: абзац первый изложить в следующей редакции: "2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица)."; в абзаце втором слова "формы 0409102" заменить словами "отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - форма 0409102)"; в абзаце первом пункта 3 слова "итоговым данным Отчета о прибылях и убытках, составленного в соответствии с Указанием Банка России N 1530-У" заменить словами "данным графы 6 регистра (документа) синтетического учета Отчет о прибылях и убытках, составляемого по форме приложения 4 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)"; в "Разработочной таблице для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)": строки 19 - 22 изложить в следующей редакции: " |——|——————————————————————————|——————————————————————————————| |19|Операционные расходы |222 (кроме 22201) + 232 +| | | |24103 + 25301 + 25303 + 261 +| | | |262 + 263 + 264 (кроме 26411)| | | |+ 271 (кроме 27101) + 272| | | |(кроме 27201) + 273 | |——|——————————————————————————|——————————————————————————————| |20|Прибыль (убыток) до|ст. 18 - ст. 19 | | |налогообложения | | |——|——————————————————————————|——————————————————————————————| |21|Начисленные (уплаченные) |28101 + 26411 | | |налоги | | |——|——————————————————————————|——————————————————————————————| |22|Прибыль (убыток) после|ст. 20 - ст. 21 | | |налогообложения | | |——|——————————————————————————|——————————————————————————————| "; после строки 22 дополнить строками следующего содержания: " |——————|———————————————————————————————|—————————————————————| | 23 | Выплаты из прибыли после| ст. 23.1 + ст. 23.2 | | | налогообложения, всего, в том| | | | числе: | | |——————|———————————————————————————————|—————————————————————| | 23.1 | Распределение между | 32001 | | | акционерами (участниками) в| | | | виде дивидендов | | |——————|———————————————————————————————|—————————————————————| | 23.2 | Отчисления на формирование и| 32002 | | | пополнение резервного фонда | | |——————|———————————————————————————————|—————————————————————| | 24 | Неиспользованная прибыль | ст. 22 - ст. 23 | | | (убыток) за отчетный период | | |——————|———————————————————————————————|—————————————————————| "; примечание 4 к "Разработочной таблице для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" исключить; 1.1.16. форму отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию; Формы отчетности 0409813 и 0409814 с учетом изменений, внесенных подпунктом 1.1.17, составляются по состоянию на 1 января 2009 года. 1.1.17. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" дополнить: формой отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" в редакции приложения 3 к настоящему Указанию; формой отчетности 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" в редакции приложения 4 к настоящему Указанию; 1.2. в приложении 2: 1.2.1. графу 3 строки 42 изложить в следующей редакции: "По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом: кредитные организации, не имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом"; 1.2.2. в строке 55: графу 2 после слов "и иных активов" дополнить словами "(публикуемая форма)"; в графе 3 слова "не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1 октября" заменить словами "в течение 3 рабочих дней после опубликования"; 1.2.3. в графе 2 строки 58 слово "правил" заменить словами "порядка ведения кассовых операций и"; 1.2.4. дополнить строками 61а и 61б следующего содержания: " |—————————|———————————————|——————————————|———————————————————| | 61а | Сведения об | Кредитные | Указание Банка | | | обязательных | организации | России от 16| | | нормативах | (включая | января 2004 | | | (публикуемая | небанковские | года N 1376-У| | | форма) (код| кредитные | "О перечне, формах| | | формы 0409813)| организации) | и порядке | | | | - в течение 3| составления и| | | | рабочих дней| представления форм| | | | после даты| отчетности | | | | опубликования| кредитных | | | | годовых | организаций в| | | | отчетов | Центральный банк| | | | | Российской | | | | | Федерации" | |—————————|———————————————|——————————————|———————————————————| | 61б | Отчет о | Кредитные | Указание Банка | | | движении | организации | России от 16| | | денежных | (включая | января 2004 года N| | | средств | небанковские | 1376-У "О перечне,| | | (публикуемая | кредитные | формах и порядке| | | форма) (код| организации) | составления и| | | формы 0409814)| - в течение 3| представления форм| | | | рабочих дней| отчетности | | | | после даты| кредитных | | | | опубликования| организаций в| | | | годовых | Центральный банк| | | | отчетов | Российской | | | | | Федерации" | |—————————|———————————————|——————————————|———————————————————| "; 2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2009 года, за исключением подпунктов 1.1.17 и 1.2.4 пункта 1. Подпункты 1.1.17 и 1.2.4 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением форм отчетности 0409110, 0409316, 0409345, 0409806, 0409807, 0409808, 0409813, 0409814 с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.2, 1.1.7 - 1.1.9, 1.1.12 - 1.1.17 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 января 2009 года. Формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации", 0409316 "Сведения о жилищных кредитах", 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)", 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)", 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)", 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.2, 1.1.7 - 1.1.9, 1.1.12 - 1.1.17 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 января 2009 года. Председатель Центрального банка Российской Федерации С.М. Игнатьев Приложение 1 к Указанию Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Банковская отчетность |——————————|—————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |территории| | |по ОКАТО |————|———————————————|———————————————|————| | |по | основной |регистрационный|БИК | | |ОКПО|государственный| номер | | | | |регистрационный| (/порядковый | | | | |номер | номер) | | |——————————|————|———————————————|———————————————|————| |——————————|————|———————————————|———————————————|————| ИНФОРМАЦИЯ О ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ по состоянию на "__" _______ г. Наименование кредитной организации (ее филиала) ______________ Почтовый адрес _______________________________________________ Код формы 0409212 Полугодовая |—————|———————————————————————|—————|————————————————————————| |Номер|Наименование показателя|Итого|Проверки, проведенные | |п/п | |(гр.4| | | | |+ гр| | | | |5) | | | | | |—————————————|——————————| | | | |кредитной | совместно| | | | |организацией | с другими| | | | |(ее филиалом)| органами | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| | |Проверки соблюдения | | | | | |организациями порядка| | | | | |ведения кассовых| | | | | |операций и работы с| | | | | |наличными деньгами | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |1 |Количество | | | X | | |обслуживаемых | | | | | |организаций | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |2 |Количество | | | X | | |контролируемых | | | | | |организаций | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |3 |Установлены лимиты | | | X | | |остатков наличных денег| | | | | |(количество | | | | | |организаций) | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |4 |Сумма установленных | | | X | | |лимитов остатков| | | | | |наличных денег (тыс.| | | | | |руб.) | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |5 |Фактически проверено | | | | | |(количество | | | | | |организаций) | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |6 |Допущено нарушений, | | | X | | |включая установленные| | | | | |совместными проверками| | | | | |(количество | | | | | |организаций), | | | | | | в том числе: | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |6.1 |нарушения, | | | X | | |установленные | | | | | |совместными проверками| | | | | |(количество | | | | | |организаций) | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |7 |Сумма нарушений | | | | | |(тыс.руб.), в том| | | | | |числе: | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |7.1 |превышение лимитов | | | | | |остатков наличных денег| | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |7.2 |несоблюдение | | | | | |предельного размера| | | | | |расчетов наличными| | | | | |деньгами | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |7.3 |неоприходование | | | | | |(неполное | | | | | |оприходование) наличных| | | | | |денег, полученных в| | | | | |кредитной организации | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |8 |другие нарушения |X |X | X | | |(количество | | | | | |организаций): | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |8.1 |расходование наличных | | | | | |денег, поступивших за| | | | | |проданные товары,| | | | | |выполненные работы и| | | | | |оказанные услуги, без| | | | | |согласования с| | | | | |кредитной организацией | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |8.2 |несоблюдение | | | | | |согласованных с| | | | | |кредитной рганизацией| | | | | |условий расходования| | | | | |наличных денег,| | | | | |поступивших за| | | | | |проданные товары,| | | | | |выполненные работы и| | | | | |оказанные услуги | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |8.3 |расходование наличных | | | | | |денег, полученных по| | | | | |денежному чеку, не по| | | | | |целевому назначению | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |8.4 |расходование наличных | | | | | |денег, полученных в| | | | | |уплату платежей | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |8.5 |ненадлежащее оформление| | | | | |кассовых документов и| | | | | |книг, ведущихся для| | | | | |учета кассовых операций| | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| | |Меры, принятые по| | | | | |результатам проверок | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| |9 |Направлено сведений | | | X | | |налоговым органам| | | | | |(количество | | | | | |организаций) | | | | |—————|———————————————————————|—————|—————————————|——————————| Руководитель (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ____________ г. Приложение 2 к Указанию Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Банковская отчетность |——————————|—————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |территории| | |по ОКАТО |————|———————————————|———————————————|————| | |по | основной |регистрационный|БИК | | |ОКПО|государственный| номер | | | | |регистрационный| (/порядковый | | | | |номер | номер) | | |——————————|————|———————————————|———————————————|————| |——————————|————|———————————————|———————————————|————| ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (публикуемая форма) по состоянию на 1 _____________ года Кредитной организации ________________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес _______________________________________________ Код формы 0409808 Квартальная |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |Номер|Наименование |Данные на|Прирост |Данные на | |п/п |показателя |начало |(+)/ |соответствующую| | | |отчетного|снижение|дату отчетного | | | |периода |(-) за |периода | | | | |отчетный| | | | | |период | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1 |2 |3 |4 |5 | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1 |Собственные сред- | | | | | |ства (капитал) | | | | | |(тыс.руб.),всего, | | | | | |в том числе: | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.1 |Уставный капитал | | | | | |кредитной организа-| | | | | |ции,в том числе: | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.1.1|Номинальная стои- | | | | | |мость зарегистри- | | | | | |рованных обыкновен-| | | | | |ных акций (долей) | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.1.2|Номинальная стои- | | | | | |мость зарегистриро-| | | | | |ванных привилегиро-| | | | | |ванных акций | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.1.3|Незарегистрирован- | | | | | |ная величина устав-| | | | | |ного капитала неак-| | | | | |ционерных кредитных| | | | | |организаций | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.2 |Собственные акции | | | | | |(доли), | | | | | |выкупленные у | | | | | |акционеров | | | | | |(участников) | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.3 |Эмиссионный доход | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.4 |Резервный фонд | | | | | |кредитной | | | | | |организации | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.5 |Нераспределенная | | | | | |прибыль (непокры- | | | | | |тые убытки): | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.5.1|прошлых лет | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.5.2|отчетного года | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.6 |Нематериальные | | | | | |активы | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.7 |Субординированный | | | | | |кредит (займ, | | | | | |депозит, облигаци- | | | | | |онный займ) по ос- | | | | | |таточной стоимости | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |1.8 |Источники (часть | | | | | |источников) капита-| | | | | |ла, для формирова- | | | | | |ния которых инвес- | | | | | |торами использованы| | | | | |ненадлежащие активы| | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |2 |Нормативное значе- | |X | | | |ние достаточности | | | | | |собственных | | | | | |средств (капитала) | | | | | |(процентов) | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |3 |Фактическое значе- | |X | | | |ние достаточности | | | | | |собственных | | | | | |средств (капитала) | | | | | |(процентов) | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |4 |Фактически | | | | | |сформированные ре- | | | | | |зервы на возможные | | | | | |потери (тыс. руб.),| | | | | |всего, в том числе:| | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |4.1 |по ссудам, ссудной | | | | | |и приравненной к | | | | | |ней задолженности | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |4.2 |по иным активам, по| | | | | |которым существует | | | | | |риск | | | | | |понесения потерь, и| | | | | |прочим потерям | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |4.3 |по условным | | | | | |обязательствам | | | | | |кредитного | | | | | |характера, | | | | | |отраженным на вне- | | | | | |балансовых счетах и| | | | | |срочным сделкам | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| |4.4 |под операции с | | | | | |резидентами офшор- | | | | | |ных зон | | | | |—————|———————————————————|—————————|————————|———————————————| Раздел "Справочно": 1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ________, в том числе вследствие: 1.1. выдачи новых ссуд ________; 1.2. изменения качества ссуд _________; 1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России ______; 1.4. иных причин ________; 2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ________, в том числе вследствие: 2.1. списания безнадежных ссуд _________; 2.2. погашения ссуд __________; 2.3. изменения качества ссуд _________; 2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России ______; 2.5. иных причин __________. Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" __________ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)" 1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета. Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после его опубликования. Раздел "Справочно:" составляется, публикуется и представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2009 года. 2. Строки 1.1 - 1.8 Отчета заполняются на основе формы отчетности 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" на соответствующую отчетную дату. По состоянию на 1 января заполняются на основе данных годового отчета, составленного в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета, и в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71). 3. По строкам 2 и 3 Отчета отражаются соответственно нормативное и фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36). Значения приводятся с одним десятичным знаком после запятой. 4. По строке 4 Отчета отражается общая (совокупная) величина сформированных кредитной организацией резервов на возможные потери, в том числе: по строке 4.1 и в разделе "Справочно:" Отчета величина резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированного в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36), а также резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, сформированного в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49) (далее - Положение Банка России N 283-П); по строке 4.2 величина резерва на возможные потери по иным активам, по которым существует риск понесения потерь и прочим потерям, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 283-П; по строке 4.3 величина резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 283-П; по строке 4.4 Отчета величина резерва на возможные потери по операциям с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38). Приложение 3 к Указанию Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Банковская отчетность |——————————|—————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |территории| | |по ОКАТО |————|———————————————|———————————————|————| | |по | основной |регистрационный|БИК | | |ОКПО|государственный| номер | | | | |регистрационный| (/порядковый | | | | |номер | номер) | | |——————————|————|———————————————|———————————————|————| |——————————|————|———————————————|———————————————|————| СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ (публикуемая форма) по состоянию на 1 января ____ года Кредитной организации ________________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес _______________________________________________ Код формы 0409813 Годовая процент |——————|—————————————————|—————————————|—————————————————————| |Номер | Наименование | Нормативное | Фактическое значение| |п/п | показателя | значение | | | | | |——————————|——————————| | | | | на |на | | | | | отчетную |предыдущую| | | | | дату |отчетную | | | | | |дату | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |1 | Достаточность | | | | | | собственных | | | | | | средств | | | | | | (капитала) банка| | | | | | (Н1) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |2 | Показатель | | | | | | мгновенной | | | | | | ликвидности | | | | | | банка (Н2) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |3 | Показатель | | | | | | текущей | | | | | | ликвидности | | | | | | банка (Н3) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |4 | Показатель | | | | | | долгосрочной | | | | | | ликвидности | | | | | | банка (Н4) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|———————|——|———————|——| |5 | Показатель | |Макси- | |Макси- | | | | максимального | |мальное| |мальное| | | | размера риска на| | | | | | | | одного заемщика| |———————|——|———————|——| | | или группу| | | | | | | | связанных | |Мини- | |Мини- | | | | заемщиков (Н6) | |мальное| |мальное| | |——————|—————————————————|—————————————|———————|——|———————|——| |6 | Показатель | | | | | | максимального | | | | | | размера крупных| | | | | | кредитных рисков| | | | | | (Н7) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |7 | Показатель | | | | | | максимального | | | | | | размера | | | | | | кредитов, | | | | | | банковских | | | | | | гарантий и| | | | | | поручительств, | | | | | | предоставленных | | | | | | банком своим| | | | | | участникам | | | | | | (акционерам) | | | | | | (Н9.1) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |8 | Показатель | | | | | | совокупной | | | | | | величины риска| | | | | | по инсайдерам| | | | | | банка (Н10.1) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |9 | Показатель | | | | | | использования | | | | | | собственных | | | | | | средств | | | | | | (капитала) банка| | | | | | для приобретения| | | | | | акций (долей)| | | | | | других | | | | | | юридических лиц| | | | | | (Н12) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |10 | Показатель | | | | | | соотношения | | | | | | суммы ликвидных| | | | | | активов сроком| | | | | | исполнения в| | | | | | ближайшие 30| | | | | | календарных дней| | | | | | к сумме| | | | | | обязательств | | | | | | РНКО (Н15) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |11 | Показатель | | | | | | максимальной | | | | | | совокупной | | | | | | величины | | | | | | кредитов | | | | | | клиентам -| | | | | | участникам | | | | | | расчетов на| | | | | | завершение | | | | | | расчетов (Н16) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |12 | Показатель | | | | | | предоставления | | | | | | РНКО от своего| | | | | | имени и за свой| | | | | | счет кредитов| | | | | | заемщикам, кроме| | | | | | клиентов -| | | | | | участников | | | | | | расчетов (Н16.1)| | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |13 | Показатель | | | | | | минимального | | | | | | соотношения | | | | | | размера | | | | | | предоставленных | | | | | | кредитов с| | | | | | ипотечным | | | | | | покрытием и| | | | | | собственных | | | | | | средств | | | | | | (капитала) (Н17)| | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |14 | Показатель | | | | | | минимального | | | | | | соотношения | | | | | | размера | | | | | | ипотечного | | | | | | покрытия и| | | | | | объема эмиссии| | | | | | облигаций с| | | | | | ипотечным | | | | | | покрытием (Н18) | | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| |15 | Показатель | | | | | | максимального | | | | | | соотношения | | | | | | совокупной суммы| | | | | | обязательств | | | | | | кредитной | | | | | | организации -| | | | | | эмитента перед| | | | | | кредиторами, | | | | | | которые в| | | | | | соответствии с| | | | | | федеральными | | | | | | законами имеют| | | | | | приоритетное | | | | | | право на| | | | | | удовлетворение | | | | | | своих требований| | | | | | перед | | | | | | владельцами | | | | | | облигаций с| | | | | | ипотечным | | | | | | покрытием, и| | | | | | собственных | | | | | | средств | | | | | | (капитала) (Н19)| | | | |——————|—————————————————|—————————————|——————————|——————————| Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" __________ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" 1. Отчетность по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета. 2. Отчет заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30, от 13 апреля 2005 года N 19, от 4 июля 2007 года N 38), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69) и нормативным актом Банка России об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции. 3. По строке 5 Отчета отражается максимальное и минимальное фактическое значение показателя максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), определенного в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И, из 10 самых больших значений Н6 по заемщикам (группам связанных заемщиков), являющихся кредитными организациями, и из 20 - по заемщикам (группам связанных заемщиков) некредитных организаций. 4. Отчет подлежит заполнению кредитной организацией только в части показателей, которые она рассчитывает исходя из характера своей деятельности (банк, расчетная небанковская кредитная организация, небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции). Пример. Банк, не осуществляющий эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, заполняет Отчет по следующему кругу показателей: Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1); Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2); Показатель текущей ликвидности банка (Н3); Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4); Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7); Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1); Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). Приложение 4 к Указанию Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Банковская отчетность |——————————|—————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |территории| | |по ОКАТО |————|———————————————|———————————————|————| | |по | основной |регистрационный|БИК | | |ОКПО|государственный| номер | | | | |регистрационный| (/порядковый | | | | |номер | номер) | | |——————————|————|———————————————|———————————————|————| |——————————|————|———————————————|———————————————|————| ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (публикуемая форма) за ____________________ г. (отчетный год) Кредитной организации ________________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес _______________________________________________ Код формы 0409814 Годовая тыс. руб. |—————————|———————————————————————|———————————|——————————————| | Номер | Наименование статей | Денежные | Денежные | | п/п | | потоки | потоки за | | | | за | предыдущий | | | | отчетный | отчетный | | | | период | период | |—————————|———————————————————————|———————————|——————————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | |—————————|———————————————————————|———————————|——————————————| | 1 | Чистые денежные средства, полученные| | | от/использованные в операционной деятельности | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1 | Денежные средства, | | | | | полученные от/| | | | | использованные в| | | | | операционной | | | | | деятельности до| | | | | изменений в| | | | | операционных активах и| | | | | обязательствах, всего,| | | | | в том числе: | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.1 | Проценты полученные | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.2 | Проценты уплаченные | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.3 | Комиссии полученные | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.4 | Комиссии уплаченные | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.5 | Доходы за вычетом| | | | | расходов по операциям с| | | | | финансовыми активами,| | | | | оцениваемыми по| | | | | справедливой стоимости| | | | | через прибыль или| | | | | убыток, имеющимися в| | | | | наличии для продажи | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.6 | Доходы за вычетом| | | | | расходов по операциям с| | | | | ценными бумагами,| | | | | удерживаемыми до| | | | | погашения | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.7 | Доходы за вычетом| | | | | расходов по операциям с| | | | | иностранной валютой | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.8 | Прочие операционные | | | | | доходы | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.9 | Операционные расходы | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.1.10 | Расход/возмещение по | | | | | налогу на прибыль | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2 | Прирост/снижение чистых| | | | | денежных средств от| | | | | операционных активов и| | | | | обязательств, всего, в| | | | | том числе: | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.1 | Чистый прирост/снижение| | | | | по обязательным| | | | | резервам на счетах в| | | | | Банке России | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.2 | Чистый прирост/снижение| | | | | по вложениям в ценные| | | | | бумаги, оцениваемым по| | | | | справедливой стоимости| | | | | через прибыль или| | | | | убыток | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.3 | Чистый прирост/снижение| | | | | по средствам в| | | | | кредитных организациях | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.4 | Чистый прирост/снижение| | | | | по ссудной| | | | | задолженности | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.5 | Чистый прирост/снижение| | | | | по прочим активам | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.6 | Чистый прирост/снижение| | | | | по кредитам, депозитам| | | | | и прочим средствам| | | | | Банка России | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.7 | Чистый прирост/снижение| | | | | по средствам других| | | | | кредитных организаций | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.8 | Чистый прирост/снижение| | | | | по средствам клиентов| | | | | (некредитных | | | | | организаций) | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.9 | Чистый прирост/снижение| | | | | по финансовым| | | | | обязательствам, | | | | | оцениваемым по| | | | | справедливой стоимости| | | | | через прибыль или| | | | | убыток | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.10 | Чистый прирост/снижение| | | | | по выпущенным долговым| | | | | обязательствам | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.2.11 | Чистый прирост | | | | | (снижение) по прочим| | | | | обязательствам | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 1.3 | Итого по разделу 1 (ст.| | | | | 1.1 + ст. 1.2) | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2 | Чистые денежные средства, полученные| | | от/использованные в инвестиционной деятельности | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2.1 | Приобретение ценных | | | | | бумаг и других| | | | | финансовых активов,| | | | | относящихся к категории| | | | | "имеющиеся в наличии| | | | | для продажи" | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2.2 | Выручка от реализации и| | | | | погашения ценных бумаг| | | | | и других финансовых| | | | | активов, относящихся к| | | | | категории "имеющиеся в| | | | | наличии для продажи" | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2.3 | Приобретение ценных | | | | | бумаг, относящихся к| | | | | категории "удерживаемые| | | | | до погашения" | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2.4 | Выручка от погашения| | | | | ценных бумаг,| | | | | относящихся к категории| | | | | "удерживаемые до| | | | | погашения" | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2.5 | Приобретение основных | | | | | средств, нематериальных| | | | | активов и материальных| | | | | запасов | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2.6 | Выручка от реализации| | | | | основных средств,| | | | | нематериальных активов| | | | | и материальных запасов | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2.7 | Дивиденды полученные | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 2.8 | Итого по разделу 2| | | | | (сумма строк с 2.1 по| | | | | 2.7) | | | |—————————|————————————————————————|———————————|—————————————| | 3 | Чистые денежные средства, полученные| | | от/использованные в финансовой деятельности | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 3.1 | Взносы акционеров | | | | | (участников) в уставный| | | | | капитал | | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 3.2 | Приобретение | | | | | собственных акций| | | | | (долей), выкупленных у| | | | | акционеров (участников)| | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 3.3 | Продажа собственных | | | | | акций (долей),| | | | | выкупленных у| | | | | акционеров (участников)| | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 3.4 | Выплаченные дивиденды | | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 3.5 | Итого по разделу 3| | | | | (сумма строк с 3.1 по| | | | | 3.4) | | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 4 | Влияние изменений | | | | | официальных курсов| | | | | иностранных валют по| | | | | отношению к рублю,| | | | | установленных Банком| | | | | России, на денежные| | | | | средства и их| | | | | эквиваленты | | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 5 | Прирост/использование | | | | | денежных средств и их| | | | | эквивалентов | | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 5.1 | Денежные средства и их| | | | | эквиваленты на начало| | | | | отчетного года | | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| | 5.2 | Денежные средства и их| | | | | эквиваленты на конец| | | | | отчетного года | | | |—————————|————————————————————————|————————————|————————————| Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" __________ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" 1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета. 2. В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата (отток) (или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их эквивалентов, обусловленных деятельностью кредитной организации. В целях составления Отчета под эквивалентами денежных средств понимаются краткосрочные высоколиквидные вложения, свободно конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному риску изменения стоимости. 3. Отчет составляется на основании формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), формы отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - форма 0409807) по состоянию на 1 января с учетом корректировок, осуществляемых в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица). Разработочная таблица для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |Номер |Наименование статей |Статьи бухгалтерского | |п/п | |баланса (форма 0409806)| | | |и отчета о прибылях и | | | |убытках (форма 0409807)| |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1 |2 |3 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1 |Чистые денежные средства, полученные от/ использован-| | |ные в операционной деятельности | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1 |Денежные средства, полученные|X | | |от/использованные в операцио-| | | |нной деятельности до измене-| | | |ний в операционных активах и| | | |обязательствах, всего, в том| | | |числе: | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.1 |Проценты полученные |Статья 1 формы 0409807 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.2 |Проценты уплаченные |Статья 2 формы 0409807 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.3 |Комиссии полученные |Статья 12 формы 0409807| |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.4 |Комиссии уплаченные |Статья 13 формы 0409807| |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.5 |Доходы за вычетом расходов по|Статья 6 + статья 7 | | |операциям с финансовыми|формы 0409807 | | |активами, оцениваемыми по| | | |справедливой стоимости через| | | |прибыль или убыток,имеющимися| | | |в наличии для продажи | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.6 |Доходы за вычетом расходов по|Статья 8 формы 0409807 | | |операциям с ценными бумагами,| | | |удерживаемыми до погашения | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.7 |Доходы за вычетом расходов по|Статья 9 + статья 10 | | |операциям с иностранной валю-|формы 0409807 | | |той | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.8 |Прочие операционные доходы |Статья 11 (за исключе- | | | |нием дивидендов, полу- | | | |ченных за участие) + | | | |статья 17 формы 0409807| |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.9 |Операционные расходы |Статья 19 формы 0409807| | | | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.1.10|Расход/возмещение по налогу |Статья 21 формы 0409807| | |на прибыль | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2 |Прирост/снижение чистых дене-|X | | |жных средств от операционных | | | |активов и обязательств, | | | |всего, в том числе: | | | | | | | | | | | | | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.1 |Чистый прирост/снижение по|Статья 2.1 формы | | |обязательным резервам на |0409806 | | |счетах в Банке России | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.2 |Чистый прирост/снижение по|Статья 4 формы 0409806 | | |вложениям в ценные бумаги,| | | |оцениваемым по справедливой| | | |стоимости через прибыль или| | | |убыток | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.3 |Чистый прирост/снижение по|Статья 3 формы 0409806 | | |средствам в кредитных| | | |организациях | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.4 |Чистый прирост/снижение по|Статья 5 формы 0409806 | | |ссудной задолженности | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.5 |Чистый прирост/снижение по|Статья 9 формы 0409806 | | |прочим активам | | | | | | | | | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.6 |Чистый прирост/снижение по|Статья 11 формы 0409806| | |кредитам, депозитам и прочим| | | |средствам Банка России | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.7 |Чистый прирост/снижение по|Статья 12 формы 0409806| | |средствам других кредитных| | | |организаций | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.8 |Чистый прирост/снижение по|Статья 13 формы 0409806| | |средствам клиентов (некреди- | | | |тных организаций) | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.9 |Чистый прирост/снижение по|Статья 14 формы 0409806| | |финансовым обязательствам,| | | |оцениваемым по справедливой| | | |стоимости через прибыль или| | | |убыток | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |1.2.10|Чистый прирост/снижение по|Статья 15 формы 0409806| Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
