Указание Центрального банка Российской Федерации от 06.11.2008 № 2121-У

     |      |выпущенным           долговым|                       |
     |      |обязательствам               |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |1.2.11|Чистый прирост/снижение    по|Статья 16 формы 0409806|
     |      |прочим обязательствам        |                       |
     |      |                             |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |1.3   |Итого по разделу 1           |X                      |
     |      |                             |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2     |Чистые денежные средства, полученные от/ использован-|
     |      |ные в  инвестиционной деятельности                |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2.1   |Приобретение ценных  бумаг  и|Статья 6 формы 0409806 |
     |      |других   финансовых  активов,|                       |
     |      |относящихся   к     категории|                       |
     |      |"имеющиеся  в  наличии    для|                       |
     |      |продажи"                     |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2.2   |Выручка от реализации и пога-|X                      |
     |      |шения ценных бумаг и других  |                       |
     |      |финансовых активов, относя-  |                       |
     |      |щихся к категории "имеющиеся |                       |
     |      |в наличии для продажи"       |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2.3   |Приобретение ценных    бумаг,|Статья 7 формы 0409806 |
     |      |относящихся     к   категории|                       |
     |      |"удерживаемые до погашения"  |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2.4   |Выручка от погашения   ценных|X                      |
     |      |бумаг,относящихся к категории|                       |
     |      |"удерживаемые до погашения"  |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2.5   |Приобретение   основных      |Статья 8 формы 0409806 |
     |      |средств, нематериальных акти-|                       |
     |      |вов и материальных запасов   |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2.6   |Выручка от реализации основ- |X                      |
     |      |ных средств, нематериальных  |                       |
     |      |активов и материальных запа- |                       |
     |      |сов                          |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2.7   |Дивиденды полученные         |Статья 11 формы 0409807|
     |      |                             |в части дивидендов,    |
     |      |                             |полученных за участие  |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |2.8   |Итого по разделу 2           |X                      |
     |      |                             |                       |
     |      |                             |                       |
     |      |                             |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |3     |Чистые денежные средства, полученные от/использован- |
     |      |ные в финансовой деятельности                     |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |3.1   |Взносы акционеров(участников)|Статья 19  +  статья 21|
     |      |в уставный капитал           |формы 0409806          |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |3.2   |Приобретение собственных ак- |статья 20 формы 0409806|
     |      |ций (долей), выкупленных    у|                       |
     |      |акционеров (участников)      |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |3.3   |Продажа собственных     акций|X                      |
     |      |(долей),      выкупленных   у|                       |
     |      |акционеров (участников)      |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |3.4   |Выплаченные дивиденды        |X                      |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |3.5   |Итого по разделу 3           |X                      |
     |      |                             |                       |
     |      |                             |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |4     |Влияние изменений официальных|X                      |
     |      |курсов  иностранных  валют по|                       |
     |      |отношению к рублю,установлен-|                       |
     |      |ных Банком России,на денежные|                       |
     |      |средства и их эквиваленты    |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |5     |Прирост/использование денеж- |X                      |
     |      |ных средств и их эквивалентов|                       |
     |      |                             |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |5.1   |Денежные средства    и     их|Статья (1 + 2 -  2.1)  |
     |      |эквиваленты на начало отчет- |формы 0409806          |
     |      |ного года                    |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |5.2   |Денежные средства и их экви- |Статья (1 + 2 -  2.1)  |
     |      |валенты  на конец  отчетного |формы 0409806          |
     |      |года                         |                       |
     |——————|—————————————————————————————|———————————————————————|
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |На   |На начало|Изменение   |Корректировки|Приток/отток     |
     |отче-|отчетного|за отчет-   |          |денежных  средств|
     |тную |года     |ный год (гр.|             |за  отчетный  год|
     |дату |         |4-гр.5)     |             |(гр. 5 + гр. 6)  |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |4    |5        |6           |7            |8                |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |X                |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |Сумма данных   по|
     |     |         |            |             |строкам  1.1.1  -|
     |     |         |            |             |1.1.2  + 1.1.3  -|
     |     |         |            |             |1.1.4  + 1.1.5  +|
     |     |         |            |             |1.1.6  + 1.1.7  -|
     |     |         |            |             |1.1.8 + 1.1.9    |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |-С1 - С14    |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |С2.1 + С15   |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |-С3.1        |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |-С9.1 -  С10 |                 |
     |     |         |            |С16 - С30.1  |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |С17 +  С28  +|                 |
     |     |         |            |С30.2        |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |С20          |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |Сумма данных   по|
     |     |         |            |             |строкам  1.2.1  +|
     |     |         |            |             |1.2.2  + 1.2.3  +|
     |     |         |            |             |1.2.4  + 1.2.5  +|
     |     |         |            |             |1.2.6  + 1.2.7  +|
     |     |         |            |             |1.2.8  + 1.2.9  +|
     |     |         |            |             |1.2.10 + 1.2.11  |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |С3.1 + С14.2 |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |-С22.1       |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |-С22.2       |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |-С2.1+ С2.2 +|                 |
     |     |         |            |С4.1  +  С9 +|                 |
     |     |         |            |С14.1 + С16 +|                 |
     |     |         |            |С20.2 - С24  |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |-С15.2       |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |-С4.2-С15.1 -|                 |
     |     |         |            |С17- С20.1  -|                 |
     |     |         |            |С21          |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |Сумма данных   по|
     |     |         |            |             |строкам 1.1 + 1.2|
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |X                |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |С1.1 + С3.2 -|                 |
     |     |         |            |С5+С6 + С14.3|                 |
     |     |         |            |- С23.1+С25.1|                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |-С25.1+С26.1 |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |С1.2+ С5 - С6|                 |
     |     |         |            |+ С14.4-С23.2|                 |
     |     |         |            |+ С25.2      |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |-С25.2+С26.2 |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |-С27 - С28  +|                 |
     |     |         |            |С29.1        |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |С27 - С29.2 +|                 |
     |     |         |            |С30          |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |-С9.2 + С10  |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |Сумма данных   по|
     |     |         |            |             |строкам 2.1 - 2.2|
     |     |         |            |             |+ 2.3 - 2.4 + 2.5|
     |     |         |            |             |- 2.6 + 2.7      |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |X                |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |         |            |С11+С12 - С13|                 |
     |     |         |            |- С31        |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |-С12         |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |С13          |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |С21 - С32    |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |Сумма данных   по|
     |     |         |            |             |строкам 3.1 + 3.2|
     |     |         |            |             |+ 3.3 + 3.4      |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |X    |X        |X           |X            |Сумма данных   по|
     |     |         |            |             |строкам 1.3 + 2.8|
     |     |         |            |             |+ 3.5 + 4        |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |X            |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     |     |X        |            |X            |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |     |         |            |             |                 |
     |—————|—————————|————————————|—————————————|—————————————————|
     __________________________________
      Определение корректировок приведено в Таблице 1 настоящего
пункта. Приведенные  в   Разработочной  таблице  корректировки   не
являются  исчерпывающими  и  при необходимости  в  них  могут  быть
внесены уточнения.
      Под операционной деятельностью в целях составления  Отчета
понимается основная, приносящая доход деятельность, а также  прочая
деятельность   кредитной   организации,  кроме   инвестиционной   и
финансовой.
      Под  инвестиционной  деятельностью  в  целях   составления
Отчета  понимается   приобретение  или  реализация   инвестиционных
активов, материальных либо финансовых активов, предназначенных  для
генерирования  будущих доходов  (притока  денежных средств),  кроме
финансовых   активов,   приобретение   и/или   реализация   которых
осуществляется  в   процессе   операционной  деятельности.   Потоки
денежных средств от инвестиционной деятельности показывают величину
доходов,  а  также  направление средств  кредитной  организации  на
приобретение инвестиционных активов.
      Под финансовой  деятельностью в  целях составления  Отчета
понимается деятельность,  которая приводит к  изменениям в  размере
и/или  составе  источников собственных  средств  (капитала),  и/или
долгосрочных заемных средств кредитной организации.
     
     Таблица 1
     
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |Номер|Код          |Определение корректировки               |
     |п/п  |обозначения  |                                        |
     |     |корректировки|                                        |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |1    |2            |3                                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |1    |С1           |сумма начисленного дисконта (премии)  по|
     |     |             |ценным бумагам. Корректировка С1 состоит|
     |     |             |из следующих сумм:                      |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |2    |С1.1         |сумма начисленного дисконта (премии)  по|
     |     |             |ценным бумагам, имеющимся в наличии  для|
     |     |             |продажи, на  конец отчетного периода  за|
     |     |             |вычетом  аналогичной  суммы  на   начало|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |3    |С1.2         |сумма начисленного дисконта (премии)  по|
     |     |             |ценным  бумагам   и  другим   финансовым|
     |     |             |активам, удерживаемым  до погашения,  на|
     |     |             |конец  отчетного   периода  за   вычетом|
     |     |             |аналогичной  суммы на  начало  отчетного|
     |     |             |периода                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |4    |С2.1         |сумма начисленного дисконта (премии)  по|
     |     |             |долговым   ценным  бумагам,   выпущенным|
     |     |             |кредитной    организацией,   на    конец|
     |     |             |отчетного периода за вычетом аналогичной|
     |     |             |суммы на начало отчетного периода       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |5    |С2.2         |разница между  номинальной стоимостью  и|
     |     |             |ценой  размещения  дисконтных   долговых|
     |     |             |обязательств,    выпущенных    кредитной|
     |     |             |организацией, на конец отчетного периода|
     |     |             |за вычетом  аналогичной суммы на  начало|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |6    |С3           |сумма переоценки    ценных   бумаг    по|
     |     |             |справедливой  стоимости,  отраженная  на|
     |     |             |счетах доходов и расходов и  собственных|
     |     |             |средств (капитала),  на конец  отчетного|
     |     |             |периода за вычетом аналогичной суммы  на|
     |     |             |начало отчетного периода.  Корректировка|
     |     |             |С3 состоит из следующих сумм:           |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |7    |С3.1         |чистая сумма  переоценки  ценных  бумаг,|
     |     |             |оцениваемых  по  справедливой  стоимости|
     |     |             |через прибыль или убыток, отраженная  на|
     |     |             |счетах  доходов  и  расходов,  на  конец|
     |     |             |отчетного периода за вычетом аналогичной|
     |     |             |суммы на начало отчетного периода       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |8    |С3.2         |чистая сумма  переоценки  ценных  бумаг,|
     |     |             |имеющихся   в   наличии   для   продажи,|
     |     |             |отраженная на счетах собственных средств|
     |     |             |(капитала), на  конец отчетного  периода|
     |     |             |за вычетом  аналогичной суммы на  начало|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |9    |С4.1         |балансовая стоимость   прочих   активов,|
     |     |             |списанных в течение отчетного периода  в|
     |     |             |корреспонденции  со счетами  резерва  на|
     |     |             |возможные     потери     по     условным|
     |     |             |обязательствам  кредитного характера  (с|
     |     |             |отрицательным знаком)                   |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |10   |С4.2         |балансовая стоимость       обязательств,|
     |     |             |погашенных в течение отчетного периода в|
     |     |             |корреспонденции  со счетами  резерва  на|
     |     |             |возможные     потери     по     условным|
     |     |             |обязательствам  кредитного характера  (с|
     |     |             |отрицательным знаком)                   |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |11   |С5           |общая балансовая стоимость ценных  бумаг|
     |     |             |и     других     финансовых     активов,|
     |     |             |переведенных в течение отчетного периода|
     |     |             |из категории  "имеющихся  в наличии  для|
     |     |             |продажи"  в категорию  "удерживаемые  до|
     |     |             |погашения"                              |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |12   |С6           |общая балансовая стоимость ценных  бумаг|
     |     |             |и     других     финансовых     активов,|
     |     |             |переведенных в течение отчетного периода|
     |     |             |из категории "удерживаемых до погашения"|
     |     |             |в  категорию  "имеющиеся в  наличии  для|
     |     |             |продажи"                                |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |13   |С9           |сумма требований по получению дивидендов|
     |     |             |по ценным бумагам по состоянию на  конец|
     |     |             |отчетного периода за вычетом аналогичной|
     |     |             |суммы по  состоянию на начало  отчетного|
     |     |             |периода. Значение корректировки С9 равно|
     |     |             |сумме значений корректировок С9.1 и С9.2|
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |14   |С9.1         |сумма требований по получению дивидендов|
     |     |             |по ценным   бумагам,   оцениваемым    по|
     |     |             |справедливой стоимости через прибыль или|
     |     |             |убыток                                  |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |15   |С9.2         |сумма требований по получению дивидендов|
     |     |             |по ценным  бумагам и  другим  финансовым|
     |     |             |активам, имеющимся в наличии для продажи|
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |16   |С10          |сумма дивидендов,  полученных в  течение|
     |     |             |отчетного  периода   по  инвестициям   в|
     |     |             |дочерние  и зависимые  (ассоциированные)|
     |     |             |организации                             |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |17   |С11          |сумма взносов  в   уставный  капитал   в|
     |     |             |неденежной форме,  отраженных на  счетах|
     |     |             |по учету  уставного  капитала в  течение|
     |     |             |отчетного   периода.   Сумма   указанной|
     |     |             |корректировки   отражается   со   знаком|
     |     |             |"минус" в строках разработочной таблицы,|
     |     |             |соответствующих виду активов, полученных|
     |     |             |в  качестве  взноса в  уставный  капитал|
     |     |             |(основные  средства,  ценные  бумаги   и|
     |     |             |т.п.)                                   |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |18   |С12          |общая номинальная стоимость  собственных|
     |     |             |акций  (долей),  выкупленных  в  течение|
     |     |             |отчетного  периода  с учетом  затрат  по|
     |     |             |сделке                                  |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |19   |С13          |общая номинальная стоимость  собственных|
     |     |             |выкупленных акций (долей), реализованных|
     |     |             |в течение отчетного периода             |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |20   |С14          |сумма начисленных процентных  (купонных)|
     |     |             |доходов.  Корректировка С14  состоит  из|
     |     |             |следующих сумм:                         |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |21   |С14.1        |сумма начисленных процентных доходов  по|
     |     |             |кредитам на  конец отчетного периода  за|
     |     |             |вычетом  аналогичной  суммы  на   начало|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |22   |С14.2        |сумма начисленных процентных  (купонных)|
     |     |             |доходов по  ценным бумагам,  оцениваемым|
     |     |             |по справедливой стоимости через  прибыль|
     |     |             |или убыток,  на конец отчетного  периода|
     |     |             |за вычетом  аналогичной суммы на  начало|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |23   |С14.3        |сумма начисленных процентных  (купонных)|
     |     |             |доходов по  ценным бумагам, имеющимся  в|
     |     |             |наличии для продажи, на конец  отчетного|
     |     |             |периода за вычетом аналогичной суммы  на|
     |     |             |начало отчетного периода                |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |24   |С14.4        |сумма начисленных процентных  (купонных)|
     |     |             |доходов по ценным бумагам,  удерживаемым|
     |     |             |до погашения, на конец отчетного периода|
     |     |             |за вычетом  аналогичной суммы на  начало|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |25   |С15          |сумма начисленных процентных  (купонных)|
     |     |             |расходов. Корректировка  С15 состоит  из|
     |     |             |следующих сумм:                         |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |26   |С15.1        |сумма обязательств  по уплате  процентов|
     |     |             |на конец  отчетного  периода за  вычетом|
     |     |             |аналогичной  суммы на  начало  отчетного|
     |     |             |периода                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |27   |С15.2        |сумма начисленных процентных  (купонных)|
     |     |             |расходов  по  долговым   обязательствам,|
     |     |             |выпущенным  кредитной  организацией,  на|
     |     |             |конец  отчетного   периода  за   вычетом|
     |     |             |аналогичной  суммы на  начало  отчетного|
     |     |             |периода                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |28   |С16          |сумма прочих   начисленных  доходов   на|
     |     |             |конец  отчетного   периода  за   вычетом|
     |     |             |аналогичной  суммы на  начало  отчетного|
     |     |             |периода                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |29   |С17          |сумма прочих  начисленных  расходов   на|
     |     |             |конец  отчетного   периода  за   вычетом|
     |     |             |аналогичной  суммы на  начало  отчетного|
     |     |             |периода                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |30   |С20          |задолженность за  вычетом требований  по|
     |     |             |уплате  налога   на  прибыль  на   конец|
     |     |             |отчетного периода за вычетом аналогичной|
     |     |             |суммы  на   начало  отчетного   периода.|
     |     |             |Корректировка С20  состоит из  следующих|
     |     |             |сумм:                                   |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |31   |С20.1        |задолженность по   уплате   налога    на|
     |     |             |прибыль на  конец  отчетного периода  за|
     |     |             |вычетом  аналогичной  суммы  на   начало|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |32   |С20.2        |требования по      возврату      излишне|
     |     |             |уплаченных  сумм  налога на  прибыль  на|
     |     |             |конец  отчетного   периода  за   вычетом|
     |     |             |аналогичной  суммы на  начало  отчетного|
     |     |             |периода                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |33   |С21          |задолженность по  выплате дивидендов  на|
     |     |             |конец  отчетного   периода  за   вычетом|
     |     |             |аналогичной  суммы на  начало  отчетного|
     |     |             |периода                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |34   |С22.1        |изменение суммы  резервов  на  возможные|
     |     |             |потери по кредитам банкам               |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |35   |С22.2        |изменение суммы  резервов  на  возможные|
     |     |             |потери по кредитам клиентам             |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |36   |С23.1        |изменение суммы резервов под обесценение|
     |     |             |некотируемых ценных   бумаг   и   других|
     |     |             |финансовых   активов   с   фиксированным|
     |     |             |сроком погашения  из  числа имеющихся  в|
     |     |             |наличии для продажи                     |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |37   |С23.2        |изменение суммы резервов под обесценение|
     |     |             |ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |38   |С25.1        |балансовая стоимость выбывших в  течение|
     |     |             |отчетного периода ценных бумаг и  других|
     |     |             |финансовых активов, имеющихся в  наличии|
     |     |             |для продажи                             |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |39   |С25.2        |балансовая стоимость выбывших в  течение|
     |     |             |отчетного    периода    ценных    бумаг,|
     |     |             |удерживаемых до погашения               |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |40   |С26.1        |доходы за вычетом расходов от реализации|
     |     |             |в течение отчетного периода ценных бумаг|
     |     |             |и других финансовых активов, имеющихся в|
     |     |             |наличии для продажи                     |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |41   |С26.2        |доходы за вычетом расходов от реализации|
     |     |             |в течение   отчетного   периода   ценных|
     |     |             |бумаг, удерживаемых до погашения        |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |42   |С27          |балансовая стоимость     за      вычетом|
     |     |             |накопленной  амортизации по  выбывшим  в|
     |     |             |течение   отчетного   периода   основным|
     |     |             |средствам и нематериальным активам      |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |43   |С28          |амортизационные отчисления  за  отчетный|
     |     |             |период   по    основным   средствам    и|
     |     |             |нематериальным активам                  |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |44   |С29.1        |изменение в  течение  отчетного  периода|
     |     |             |фонда   переоценки   основных   средств,|
     |     |             |произошедшим  в  результате   переоценки|
     |     |             |основных   средств   и    нематериальных|
     |     |             |активов                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |45   |С29.2        |сумма фонда переоценки основных средств,|
     |     |             |списанная в результате выбытия  основных|
     |     |             |средств                                 |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |46   |С30          |значение корректировки С30 равно разнице|
     |     |             |между значением  корректировки  С30.1  и|
     |     |             |значением корректировки С30.2           |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |47   |С30.1        |сумма доходов  от  реализации   основных|
     |     |             |средств и нематериальных активов        |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |48   |С30.2        |сумма расходов  от  реализации  основных|
     |     |             |средств и нематериальных активов        |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |49   |С31          |суммы фондов,  направленных  в   течение|
     |     |             |отчетного    периода    на    увеличение|
     |     |             |уставного  капитала,  за  вычетом  суммы|
     |     |             |уменьшения уставного капитала в  течение|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     |50   |С32          |суммы дивидендов, начисленные в  течение|
     |     |             |отчетного периода                       |
     |—————|—————————————|————————————————————————————————————————|
     
     4. Для составления  Отчета кредитные  организации могут  также
осуществлять корректировку активов и обязательств в части:
     4.1. операций обмена активов и (или) обязательств.
     Если в течение отчетного  периода имели место операции  обмена
активов и (или) обязательств, включая исполнение требований и (или)
обязательств по получению  (предоставлению) денежных средств  путем
передачи активов, отличных от  денежных средств и их  эквивалентов,
то в Разработочной таблице в графе 7:
     4.1.1. по  строке,  относящейся   к  полученному  активу   или
погашенному   обязательству,   отражается   балансовая    стоимость
полученного актива или погашенного обязательства на дату операции;
     4.1.2. по строке, относящейся  к переданному активу или  вновь
появившемуся  обязательству,   отражается  сумма,  определенная   в
подпункте 4.1.1 настоящего пункта, но со знаком "минус";
     4.2. влияния изменений официальных курсов иностранных валют по
отношению к  рублю,  установленных  Банком  России,  на  активы   и
обязательства.
     Корректировка определяется   по   каждой  группе   активов   и
обязательств в иностранной валюте оценочным путем: средний  остаток
за отчетный период (в единицах соответствующей иностранной  валюты)
активов  или   обязательств,  выраженных   в  иностранной   валюте,
умножается   на   изменение  официального   курса   соответствующей
иностранной  валюты по  отношению  к рублю,  установленному  Банком
России (в расчете на единицу соответствующей иностранной валюты) за
отчетный период.  Если данная сумма  положительна (прирост  активов
или  снижение   обязательств),  то   она  отражается   в  графе   7
Разработочной таблицы со знаком  "плюс", если отрицательная, то  со
знаком  "минус".   Одновременно  данная   величина  отражается   по
указанной графе Разработочной таблицы по строке "Влияние  изменений
официальных  курсов  иностранных   валют  по  отношению  к   рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты"
и  по строке  1.1.7  "Доходы за  вычетом  расходов по  операциям  с
иностранной валютой" с противоположным знаком.
     5. В Отчете:
     увеличение активных  статей  формы 0409806  и  расходов  формы
0409807 за отчетный период отражается со знаком "минус";
     уменьшение активных  статей  формы 0409806  и  расходов  формы
0409807 за отчетный период отражается со знаком "плюс";
     увеличение пассивных  статей  формы 0409806  и  доходов  формы
0409807 за отчетный период отражается со знаком "плюс";
     уменьшение пассивных  статей  формы 0409806  и  доходов  формы
0409807 за отчетный период отражается со знаком "минус";
     дебетовый оборот  по балансовым  счетам  отражается со  знаком
"минус";
     кредитовый оборот по  балансовым счетам  отражается со  знаком
"плюс".