|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 27.07.2004 № 1481-У ¦ 713 ¦Грузовые перевозки трубопроводным транспортом ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 7212, 7222 ¦Грузовые перевозки водным транспортом ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 7211, 7221 ¦Пассажирские перевозки водным транспортом ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 732 ¦Грузовые перевозки воздушным транспортом ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 731 ¦Пассажирские перевозки воздушным транспортом ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 733 ¦Транспортировка в космическом пространстве ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 700a ¦Прочие транспортные перевозки ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 743 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного¦
¦ ¦транспорта ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 744 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги автомобильного¦
¦ ¦транспорта ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 749 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги для трубопроводного¦
¦ ¦транспорта ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 745 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 746 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги воздушного¦
¦ ¦транспорта ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 700b ¦Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов¦
¦ ¦транспорта ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 747 ¦Услуги туристических агентств и туристических операторов ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦752, 753, 754 ¦Телекоммуникационные услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 751 ¦Почтовые и курьерские услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 811 ¦Финансовые услуги (за исключением страхования) ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 8112 ¦Финансовая аренда (лизинг) ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 81211а ¦Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни¦
¦ ¦(прямое страхование) ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 81211b ¦Страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое¦
¦ ¦страхование) ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 81294а ¦Страховые взносы (премии) по договорам страхования¦
¦ ¦внешнеторговых грузов (прямое страхование) ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 81294b ¦Страховые выплаты по договорам страхования внешнеторговых¦
¦ ¦грузов (прямое страхование) ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 8129а ¦Страховые взносы (премии) по другим видам прямого¦
¦ ¦страхования ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 8129b ¦Страховые выплаты по другим видам прямого страхования ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 812а ¦Страховые взносы (премии) по договорам перестрахования ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 812b ¦Страховые выплаты по договорам перестрахования ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 812с ¦Прочие страховые платежи и поступления ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 814 ¦Услуги, вспомогательные по отношению к страхованию ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 82 ¦Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 83 ¦Аренда машин и оборудования без оператора ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 84 ¦Компьютерные услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 85 ¦Услуги в области исследований и разработок ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 861 ¦Юридические (правовые) услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 862, 863 ¦Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту,¦
¦ ¦консультационные услуги пo налогообложению ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 864 ¦Маркетинг, изучение общественного мнения ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 865, 866 ¦Консультационные услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 867 ¦Услуги в области архитектуры, инженерные услуги, услуги в¦
¦ ¦технических областях ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 871 ¦Реклама ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 879 ¦Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок,¦
¦ ¦конференций и симпозиумов ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 87909 ¦Услуги посреднические в области торговли ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦881, 882, 883 ¦Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству,¦
¦ ¦рыболовству, горнодобывающей промышленности ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 884 ¦Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными¦
¦ ¦режимами переработки ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 884а ¦Прочая переработка товаров, сырья ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 88442 ¦Полиграфические работы и издательские услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 885 ¦Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со¦
¦ ¦строительными работами ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 886 ¦Ремонт товаров ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 892 ¦Активы нефинансовые нематериальные ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 91 ¦Государственные услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 91123 ¦Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 92, 93 ¦Услуги в сфере образования и медицинского обслуживания ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 92а ¦Услуги, связанные с получением образования ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 93а ¦Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 961 ¦Аудиовизуальные и связанные с ними услуги ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 962 ¦Услуги информационных агентств ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 963, 964 ¦Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации¦
¦ ¦спортивных мероприятий ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 97 ¦Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 499а ¦Членские взносы в международные и другие организации ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 499b ¦Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых¦
¦ ¦таможенными органами) ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 499с ¦Гранты и прочие безвозмездные перечисления ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 499d ¦Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по¦
¦ ¦решению судебных органов ¦
+------------------+------------------------------------------------------------¦
¦ 499е ¦Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами ¦
+-------------------------------------------------------------------------------+
_____________________________________
В Отчете указывается только один из указанных кодов (любой).
V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг, передачи
информации, результатов интеллектуальной деятельности
и операций неторгового характера
V.1. К строительным услугам (код 51) относятся работы по
сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие
строительству (исследование и подготовка строительного участка и так
далее), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского
строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента,
кровельные, бетонные работы и другое), монтаж оборудования,
строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по
прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, а также работы
по ремонту зданий, помещений и сооружений (железнодорожных путей,
автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах
и другое).
V.2. Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) - услуги, связанные с
организацией проживания, питания.
V.3. Грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным
(код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и
воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом
пространстве (код 733) - услуги по перевозке всех видов грузов. К
данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе
с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.
V.4. К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111),
автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным
(код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров как на
регулярной, так и на нерегулярной основе. К данному виду услуг
относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если
осуществляется перевозка пассажиров.
Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские
билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также
автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических
агентств и туристических операторов (код 747).
V.5. Прочие транспортные перевозки (код 700а) - по данной позиции
отражаются транспортные услуги в том случае, когда неизвестен вид
транспорта, которым осуществляются перевозки, или неизвестен вид
перевозки: грузовая или пассажирская.
V.6. Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного
(код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749),
водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта - к этой категории
услуг относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным
средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и
автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные
работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские,
навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на
аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по
управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных
станций); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей,
железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт и обслуживание
транспортных средств; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных
средств; спасательные операции; платежи за право прохода транспорта по
территории государства, в его территориальных водах и воздушном
пространстве; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту
(демередж), а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание
погрузки груза (диспач); комиссионные вознаграждения транспортным
агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими
перевозками; прочие сопутствующие операции. В данной форме отчетности
не отражаются платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и
другие материально-технические запасы для организации транспортных
работ.
V.7. Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов
транспорта (код 700b) - по данной позиции отражаются вспомогательные и
дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда
неизвестен вид транспорта.
V.8. Услуги туристических агентств и туристических операторов
(код 747) - услуги по организации туристического обслуживания, включая
комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. К
данному виду услуг не относятся операции, связанные с перечислением
средств за провозные документы (пассажирские билеты), которые
отражаются как пассажирские перевозки.
Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов, а
также автобусных туров учитываются по коду 747 в полном объеме,
включая стоимость провозных документов.
V.9. Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) - передача
звуковой информации, изображений и других информационных потоков через
системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой
связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс; услуги по
аренде и техническому обслуживанию сетей передачи звука, изображения и
данных. К данному виду услуг относятся услуги провайдеров -
организаций, предоставляющих доступ в сеть Интернет.
V.10. Почтовые и курьерские услуги (код 751) - почтовое
обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и
так далее), а также служба курьерской связи.
V.11. Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) -
услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные
услуги (за исключением страхования). К ним относятся начисленные
комиссии за: открытие аккредитивов; обмен наличной валюты,
конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по
тарифу); снятие наличных денежных средств; исполнение платежных
поручений; инкассо и приобретение (продажу) чеков; открытие расчетных
счетов и выдачу кредитных карт; за управление активами, их учет и
хранение ценностей, ценных бумаг; использование программ выпуска
депозитарных расписок; брокерские комиссии; прочие услуги по
преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, а также
консультации по всем видам финансового посредничества.
V.12. Финансовая аренда (лизинг) (код 8112) - в Отчете отражаются
расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором
(лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие
выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому
соответствует полная амортизация оборудования или ее существенной
части.
Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), не являющегося
услугой, работой, результатом интеллектуальной собственности или
операцией неторгового характера, является исключением.
V.13. Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни
(код 81211а), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код
81294а), по другим видам прямого страхования (код 8129а), по договорам
перестрахования (код 812а) - поступления (платежи) денежных средств в
виде страховых взносов (премий) по договорам страхования жизни,
внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также
перестрахования.
V.I4. Страховые выплаты по договорам страхования жизни (код
81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294b),
по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам
перестрахования (код 812b) - поступления (платежи) денежных средств в
результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные
(выплаченные) при досрочном расторжении договоров.
V.15. Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) -
сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета
между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а
также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам
перестрахования.
V.16. К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код
814), относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров,
оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету
страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные
услуги по вопросам страхования.
V.17. Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда
(код 82), - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды зданий и
сооружений, включая аренду жилищного фонда, условиями которых не
предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет
аренды.
V.18. Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - в
Отчете отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств и
другого движимого имущества, включая морские и воздушные суда,
условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права
собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока аренды
предмет аренды возвращается арендодателю.
В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки
учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо
как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731) в
зависимости от совершаемых операций.
V.19. Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с
созданием и внедрением программного обеспечения, обработкой данных,
созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением
консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию
вычислительной техники.
V.20. Услуги в области исследований и разработок (код 85) -
услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и
экспериментальным разработкам в различных сферах наук: естественных и
технических, общественных и гуманитарных.
V.21. Юридические (правовые) услуги (код 861) - консультирование
и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах;
предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации
и советы общего характера, подготовка юридических документов,
соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с
созданием организации; услуги по составлению документов, завещаний,
доверенностей и тому подобное; услуги государственных и частных
нотариусов, третейских судей, а также патентных поверенных.
V.22. Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту,
консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) - услуги по
проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов,
налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному
виду услуг относятся также услуги оценщиков.
V.23. Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги
по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по
социальным, экономическим, политическим и другим вопросам.
V.24. Консультационные услуги (коды 865, 866) - услуги по
оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи,
касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений
финансового характера и так далее. К данному виду услуг относятся
также услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения
квалификации, а также платежи за участие в них; экспертиза проектов, в
том числе представленных на условиях тендера.
V.25. К услугам в области архитектуры, инженерным услугам,
услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области
архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над
строительными работами и так далее), инженерные услуги в области
проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги,
консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с
инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по
геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии;
технические испытания, исследования и сертификация продукции.
V.26. Реклама (код 871) - услуги по созданию и размещению рекламы
в средствах массовой информации, включая покупку времени и места;
услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные
щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие
строки, оформление витрин, реклама на транспорте и так далее); аренда
места для рекламы. К данному виду услуг относится также спонсорство,
любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ,
услуг.
V.27. Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок,
конференций и симпозиумов (код 879) - комплекс работ, связанных с
организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций
и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не
отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных
выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964.
V.28. Услуги посреднические в области торговли (код 87909) -
комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами
и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с услугами. Исключаются
комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам),
отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с
кодами 743, 744, 745, 746, 749; комиссионные вознаграждения
туристических агентств и операторов отражаются как услуги
туристических агентств и операторов с кодом 747, а также комиссионные
вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811).
По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные
резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми
агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз
товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с
таможенной территории Российской Федерации).
Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами,
дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к
российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.
V.29. Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей
и обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883), - услуги по
сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей,
в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с
пожарами и так далее. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых
месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее.
V.30. Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными
режимами переработки (код 884) - к данному виду услуг, исключительно в
целях настоящей отчетности, относится переработка на территории
Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными режимами
переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в
соответствии с таможенными режимами переработки. При этом указанные
операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов
переработки.
V.31. Прочая переработка товаров, сырья (код 884а) - к данному
виду услуг относятся переработка сырья на территории Российской
Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за
рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано
(импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт
переработки не вывозится из страны переработки.
V.32. Полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) -
комплексные работы по производству печатной продукции (включая
изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной
продукции); услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек,
буклетов и так далее, издание периодических публикаций, тиражирование
аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды
издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков
документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и тому
подобное), при условии, что указанная продукция не относится к
российскому экспорту или импорту товаров.
V.33. Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со
строительными работами (код 885), - работы по монтажу (демонтажу)
оборудования, не отраженные по коду 51. В данную отчетность не
включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в
общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.
V.34. Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая
капитальный ремонт транспортных средств.
V.35. Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную
группу включены права пользования земельными участками, природными
ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки,
товарные знаки, авторские права и вознаграждения за использование
произведений другими лицами, контракты со спортсменами и спортклубами,
организационные расходы, включая расходы по регистрации предприятия,
брокерское место и так далее.
V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги,
связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств,
военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов,
международных организаций; другие услуги, оказанные органами
государственного управления - как российскими, так и иностранными.
По данному коду отражаются следующие операции: перечисления
денежных средств на содержание российских посольств, консульств,
военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и
так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи
расположенных на территории Российской Федерации международных
организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств
иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их
функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с
обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с
обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе
услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов,
оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за
использование государственной символики и так далее.
Потребляемые (приобретаемые) органами государственного
управления, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в
данном Перечне (строительные, юридические, реклама и так далее),
должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861,
871 и так далее).
Членские взносы в международные организации отражаются по коду
499а.
V.37. Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123)
- это услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по
электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие
жилищно-коммунальные услуги.
V.38. Услуги в области образования и медицинского обслуживания
(коды 92, 93) - услуги, оказываемые российскими преподавателями и
медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и
медицинскими работниками в Российской Федерации, включая оплату услуг,
предоставляемых заочно.
V.39. Услуги, связанные с получением образования (код 92а), -
обучение российских школьников, студентов, аспирантов за рубежом, а
также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов в
Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.
V.40. Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение
(код 93а), - услуги, предоставленные российскими медицинскими
учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.п.,
иностранным гражданам, а также услуги, предоставленные иностранными
медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и
т.п., гражданам Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к
кодам 92, 93.
V.41. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961)
относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных
фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и
телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право
демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио. По этой
позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам,
постановщикам и тому подобное.
V.42. Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение
средств массовой информации сводками новостей, фотографическим
материалом и тематическими статьями; передача данных и информационное
обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных
вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные
агентства и другие организации (например, "Рейтер", РИА "Новости",
"Гарант", "Консультант" и тому подобное), а также оплата коммерческих
веб-сайтов в Интернете. К данному виду услуг относится индивидуальная
подписка на книги и периодические издания.
V.43. Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации
спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек,
архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги
по организации и проведению книжных и художественных выставок,
ярмарок, а также платежи за участие в них; услуги по организации любых
видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги
помещений, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения
спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому
подобное.
V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97),
включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из
вышеперечисленных групп (например, услуги по подбору персонала, найму
рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных
агентств; чистка и уборка помещений; устный и письменный перевод;
секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и другое).
V.45. Членские взносы в международные и другие организации (код
499а) - ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в фонды
международных организаций, объединений, ассоциаций, в том числе
выплачиваемые государственными органами.
V.46. Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов,
взимаемых таможенными органами) (код 499b) - оплата установленных
законодательствами Российской Федерации и иностранных государств
налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины; налоги, взимаемые
таможенными органами).
Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной
деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете
эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности
отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога.
Таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в
соответствии с нормативными актами Российской Федерации и иностранных
государств, отражаются с кодом 499е.
Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами
иностранных государств, а также законодательством Российской
Федерации, для целей данного Отчета рассматривается как оплата за
соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов, взимаемые
с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как
вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745);
сборы за парковку автотранспорта как вспомогательные и дополнительные
услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы, сборы за
регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование государственной
символики, консульские сборы и тому подобное как государственные
услуги (код 91) и так далее.
V.47. Гранты и прочие безвозмездные перечисления (код 499с) -
денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами
и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и
юридическими лицами), международными учреждениями, а также
международными некоммерческими и благотворительными организациями
(фондами); перечисления денежных средств, переходящих в порядке
наследования и дарения, пожертвования и так далее. К данному виду
операций относятся также пенсии; алименты, выплачиваемые без решения
суда; стипендии.
V.48. Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по
решению судебных органов (код 499d). К данной группе операций
относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с
возмещением ущерба, а также выплаты по решению судебных органов,
включая выплаты алиментов по решению суда.
Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями
договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги,
передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или
операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость
работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности, операций неторгового характера включаются все
обусловленные условиями договора выплаты - как увеличивающие, так и
уменьшающие их первоначальную стоимость, а выплаты неустоек,
осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение
обязательств по договору, должны отражаться как возврат (см. пункт
III.13).
Не отражаются в Отчете выплаты по решению судебных органов,
связанные с расчетами за товары, по ценным бумагам, кредитам и так
далее (см. пункт I.9).
V.49. Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами
(код 499е), - таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными
органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и
иностранных государств.
Приложение 9
к Указанию Банка России
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
+---------------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦территории+----------------------------------------¦
¦ по ОКАТО ¦по ¦основной ¦регистрационный¦БИК¦
¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+----------+----+---------------+---------------+---¦
+---------------------------------------------------+
СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ,
ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВЕ, СОВЕРШЕННЫХ
МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
за ___________ (месяц) ____ г.
Наименование кредитной организации ______________________________
Почтовый адрес __________________________________________________
Код формы 0409405
Месячная
+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе ¦ Характеристика ценной бумаги ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------+-------------------------------------------------------------¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумма платежа по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Номер ¦ Дата ¦Код типа¦код вида¦ код ¦количество,¦ код ¦ операции, ¦ резидент ¦ нерезидент ¦ эмитент ценной ¦регистрационный¦ дата ¦ дата ¦ код ¦Примечание¦
¦строки¦операции¦ ценной ¦операции¦направления¦ штук ¦ валюты¦ валютных единиц ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ номер ценной ¦регистрации¦погашения¦валюты¦ ¦
¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ платежа ¦ (долей) ¦платежа+-----------------+----------------+-------------------+----------------¦ бумаги ¦ выпуска ¦ ценной ¦ценной¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего¦ в том ¦ ¦ ¦ ¦ код ¦наименование¦код¦ ¦ ценной ¦ бумаги ¦бумаги¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ числе: ¦ ¦ ¦ ¦страны¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаченные¦наименование¦код¦наименование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (доходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------+--------+--------+-----------+-----------+-------+-----+-----------+------------+---+------------+------+------------+---+---------------+-----------+---------+------+----------¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
+------+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦1 ¦ Раздел 1. Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, ¦
¦ ¦ а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО) ¦
+------+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------+--------+--------+-----------+-----------+-------+-----+-----------+------------+---+------------+------+------------+---+---------------+-----------+---------+------+----------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦2 ¦ Раздел 2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, ¦
¦ ¦ паев, выплаты распределенной части прибыли ¦
+------+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦2.1 ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------+--------+--------+-----------+-----------+-------+-----+-----------+------------+---+------------+------+------------+---+---------------+-----------+---------+------+----------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦3 ¦ Раздел 3. Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность ¦
+------+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦3.1 ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------+--------+--------+-----------+-----------+-------+-----+-----------+------------+---+------------+------+------------+---+---------------+-----------+---------+------+----------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0409405
"Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами,
долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных
между резидентами и нерезидентами"
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация используется для составления
платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. Отчетность по форме 0409405 "Сведения о расчетах по
операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе,
совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее - Отчет)
представляется уполномоченными банками. Источником информации для
составления Отчета являются расчетные и прочие документы по операциям
отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае
возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета
рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в
распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными
разъяснениями.
I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент", "внутренние и внешние
ценные бумаги" (далее - ценные бумаги) используются для составления
Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской
Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов,
находящиеся на территории других государств и имеющие статус
юридического лица другого государства, а также структуры Союзного
государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в
качестве нерезидентов.
I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока
погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных
доходов и расходов, просроченной задолженности, операций по договорам
с обратной продажей (РЕПО) совпадают с определениями, указанными в
Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет
уполномоченного банка об иностранных операциях".
I.6. В Отчете отражаются:
собственные операции отчитывающегося уполномоченного банка с
нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными банком
(далее - Банк);
операции по брокерским, агентским договорам, договорам
доверительного управления, совершенные Банком:
в интересах клиентов - резидентов (далее - операции
клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам) с нерезидентами.
Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции
клиентов-резидентов, а не Банка;
в интересах клиентов - нерезидентов (далее - операции
клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам) с резидентами.
Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции
клиентов-нерезидентов, а не Банка. В Отчет включаются только операции
по договорам, в соответствии с которыми Банк действует от своего
имени, но за счет клиента-нерезидента. В Отчете также отражаются
операции Банка, совершенные в интересах клиентов-нерезидентов по
брокерским договорам (как от своего имени, так и от имени клиента) с
резидентами, через торговые площадки российских бирж по клирингу;
операции Банка в качестве платежного агента или номинального
держателя ценных бумаг; собственные операции клиентов-резидентов
(кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и
нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая
ценные бумаги, выпущенные Банком), а также операции с долями, паями в
имуществе:
выпуск, покупка и продажа на первичном и вторичном рынках,
включая операции выбытия-приобретения по договору мены или
взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит
зачисление на счет (списание со счета);
операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);
погашение долговых ценных бумаг;
выкуп акций эмитентом; долей, паев в уставном капитале
юридического лица;
внесение вкладов и приобретение долей, паев в имуществе
юридического лица (резидента или нерезидента);
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества;
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и
иным ценным бумагам;
погашение просроченной задолженности по основному долгу и
процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов,
начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и
процентам.
I.8. Не подлежат отражению в Отчете:
операции, в которых оба контрагента являются резидентами или оба
контрагента являются нерезидентами;
операции с государственными краткосрочными бескупонными
облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина
России;
производные финансовые инструменты. Под производными финансовыми
инструментами понимаются финансовые инструменты, которые привязаны к
другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью
которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными
финансовыми рисками, независимо от основного инструмента. К числу
производных финансовых инструментов в целях отчетности по форме
0409405 относятся опционы (валютные, процентные, товарные и тому
подобное), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие
инструменты, как соглашения о валютных или процентных свопах;
затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг
(расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за
консультационные, информационные и регистрационные услуги;
вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям,
обеспечивающим заключение и исполнение сделок).
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде
в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не
позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на
территории других государств и не являющиеся самостоятельными
юридическими лицами.
II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:
в случае полного или частичного возврата суммы по сделке,
например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения
контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне
или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами,
включенных отчитывающимся уполномоченным банком в отчеты за предыдущие
периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), корректировку
следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий
период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо
указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение
допускается только по таким показателям, как "количество ценных
бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а сумму
возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в
отчетах тех банков, которые или клиенты которых осуществляли
первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений),
осуществленных до введения данной формы отчетности, в Отчет не
включаются.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных
исправление производится посредством повторного представления
отчетности, содержащей исправленные значения показателей.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться по телефону: (095) 771-41-84
(факс: (095) 923-29-30 или 771-44-60), е-mail: [email protected].
III. Порядок составления Отчета
III.1. Отчет состоит из трех разделов.
В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже
ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и
вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей
(РЕПО)" отражаются:
собственные операции Банка (не включая операции по покупке,
продаже ценных бумаг, осуществленные Банком через брокеров-резидентов,
в том числе кредитные организации);
операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам;
операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам;
собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных
организаций), в том числе клиентов-брокеров.
В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса),
выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и
иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части
прибыли" отражаются:
собственные операции Банка;
операции Банка, выступающего в качестве платежного агента,
номинального держателя;
собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных
организаций), в том числе клиентов-брокеров.
В разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по
основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая
проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:
собственные операции Банка;
операции Банка, выступающего в качестве платежного агента,
номинального держателя;
собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных
организаций), в том числе клиентов-брокеров.
III.2. Графа 1 "Дата операции". В данной графе для собственных
операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата
перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в
соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных
бумаг.
Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается
дата осуществления расчетов по операции.
III.3. Графа 2 "Код типа ценной бумаги". В данной графе
указывается один из следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и
облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации банков-резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных
центральных (национальных) банков;
BON6 - облигации банков-нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов -
нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя банков-резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги
российских эмитентов ;
DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги
иностранных эмитентов ;
_____________________________________
В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные
бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов,
удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или
облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну
ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной
бумаги.
DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-резидентов;
DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков -
нерезидентов;
DOL1 - доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц -
резидентов;
DOL2 - доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц -
нерезидентов;
ОТН1 - другие виды ценных бумаг;
ОТН2 - для неидентифицированных ценных бумаг, а также для
операций с несколькими типами ценных бумаг, выделить которые не
представляется возможным.
III.4. Графа 3 "Код вида операции". В разделе 1 Отчета в данной
графе указывается один из следующих кодов:
11 - покупка (продажа) ценных бумаг (не включая операции по
договорам с обратной продажей);
12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операции по
договору с обратной продажей (РЕПО);
13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операции по
договору с обратной продажей (РЕПО).
III.5. Графа 4 "Код направления платежа". Указывается
соответствующий код направления платежа.
С кодом "INR" в Отчете отражаются поступления от
нерезидентов :
в пользу Банка по собственным операциям с ценными бумагами;
в пользу клиентов-резидентов по брокерским договорам;
в пользу клиентов-резидентов, полученные Банком в качестве
номинального держателя или платежного агента;
в пользу клиентов-резидентов по их собственным операциям.
С кодом "OUTR" в Отчете отражаются платежи в пользу
нерезидентов , осуществленные:
_____________________________________
Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
Банком по собственным операциям с ценными бумагами;
Банком в качестве номинального держателя или платежного агента;
клиентами-резидентами по брокерским договорам;
клиентами-резидентами по собственным операциям.
С кодом "OUTN" в Отчете отражаются платежи клиентов-нерезидентов
по брокерским договорам в пользу резидентов (кроме
клиентов-резидентов).
С кодом "INN" в Отчете отражаются поступления от резидентов
(кроме клиентов-резидентов) в пользу клиентов-нерезидентов по
брокерским договорам.
III.6. Графа 5 "Количество, штук (долей)". Количество ценных
бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей)
указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для
операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке
по ценным бумагам, в графе 5 указывается их общее количество. Операции
по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных
средств (происходит зачисление на счет (списание со счета),
отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг и
приобретение других ценных бумаг.
III.7. Графа 6 "Код валюты платежа". Указывается цифровой код
валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют
(ОКВ).
III.8. Графы 7 и 8 "Сумма платежа по операции, валютных единиц".
Показатели граф 7 и 8 отражаются в единицах валюты, указанной в графе
6, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 7 указывается
общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (до выплаты налоговых
платежей). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 8 для
процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется
сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного
(купонного) дохода. Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае
отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графах 7 и 8
указывается общая сумма соответствующего платежа.
Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением
денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета),
отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг и
как покупка других ценных бумаг. При этом в графе 19 "Примечание" для
каждой операции дается соответствующее пояснение.
III.9. В графах 9 и 10 "Резидент" приводятся данные о резиденте -
участнике операции. В графе 9 "Наименование" указывается наименование
юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств.
Торговые площадки Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ),
Московской фондовой биржи (МФБ), Фондовой биржи PTC (PTC) и других
российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать
в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном
контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных
предпринимателей) в данной графе проставляется "ФЛ", для физических
лиц - индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям,
совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским,
агентским договорам, договорам доверительного управления, а также
клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального
держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента,
а не Банка.
В графе 10 "Код" указываются:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций) -
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;
для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии
с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.
Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей графа 10 не
заполняется.
Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве
номинального держателя (платежного агента) в графах 9 и 10 указываются
наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в
имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не
Банка.
III.10. В графах 11 и 12 "Нерезидент" приводятся данные о
нерезиденте - участнике операции. В графе 11 "Наименование"
указывается наименование юридического лица - нерезидента, включая
банки-нерезиденты, для физических лиц - нерезидентов проставляется
"ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах
клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам
доверительного управления, в данной графе указывается наименование
клиента-нерезидента, а не Банка.
В графе 12 "Код страны" для нерезидентов (юридических и
физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств
и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории
Российской Федерации, указывается код страны материнской компании.
Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 12
проставляется "997". Для международных организаций в данной графе
проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента
проставляется "999".
Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве
номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и 12
указываются наименование и код страны - нерезидента, выпустившего
ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным,
приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.
III.11. В графах 13 и 14 "Эмитент ценной бумаги" приводятся
данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, доли,
паи в имуществе. В графе 13 "Наименование" для юридических лиц -
резидентов, включая кредитные организации, указывается полное
наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой
формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов
указывается наименование управляющей компании, а в скобках -
наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе
указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе
расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском,
английском языках или языке оригинала.
В графе 14 "Код" для резидентов, включая кредитные организации,
указывается ИНН, а для нерезидентов - цифровой код страны в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории Российской Федерации, указывается код
страны материнской компании. Если страна материнской компании
неизвестна, то в графе 14 проставляется "997". Для международных
организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных
о стране нерезидента указывается код "999".
Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации об
эмитентах ценных бумаг, входящих в пакет) наименования эмитентов
отражаются в графе 13 через символ ";" (точка с запятой) без отступов
(пробелов). Графа 14 для операций с пакетом ценных бумаг заполняется
аналогичным образом.
Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей
Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан
Реестр эмитентов. Данные по эмитентам, указанным в Реестре и
дополнениях к нему, отражаются в графах 13 и 14 в соответствии с
реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы заполняются на
основании имеющейся у Банка информации.
III.12. Графа 15 "Регистрационный номер ценной бумаги". Для
эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается номер
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии
указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN).
Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается
ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код,
присвоенный национальным регистрационным агентством или другой
заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается
использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов
отчитывающегося уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных
другими организациями, не являющимися регистрационными. Для
неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров),
присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также
присвоенных Банком для их учета.
Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о
регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их
регистрационные номера отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с
запятой) без отступов (пробелов).
Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей
Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан
Реестр эмиссионных ценных бумаг. Данные по эмиссионным ценным бумагам,
указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графах 15 - 18
в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным
в Реестре, а также долям, вкладам, паям в имуществе графа 15
заполняется на основании имеющейся у Банка информации.
III.13. В графе 16 "Дата регистрации выпуска ценной бумаги"
указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для
неэмиссионных ценных бумаг - дата их составления. Дата указывается в
формате "дд.мм.гггг". Для долей, паев, вкладов в имуществе, а также
для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", графа 16
не заполняется.
III.14. В графе 17 "Дата погашения ценной бумаги" заполняется
только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате
"дд.мм.гггг". По векселям с погашением "не ранее определенной даты"
указывается дата, после которой вексель может быть предъявлен к
оплате. Для векселей "до востребования", долей, паев, вкладов в
имуществе, а также для операций, имеющих в графе 19 "Примечание"
запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.
III.15. В графе 18 "Код валюты ценной бумаги" указывается
согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код
валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (долей).
Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях, проставляется
код "643". Для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись
"ПАКЕТ", данная графа не заполняется.
III.16. В графе 19 "Примечание" приводится дополнительная
информация по следующим операциям:
для операций мены (взаимозачета) ценных бумаг, связанных с
движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со
счета), в данной графе указывается "МЕНА";
для платежей за ценные бумаги, осуществляемых в рассрочку, в
данной графе указывается "РАССРОЧКА";
для платежей за пакет, состоящий из ценных бумаг разных эмитентов
или разных типов ценных бумаг, в данной графе указывается "ПАКЕТ";
для операций по счетам клиентов-брокеров (зачисление на
специальные брокерские счета денежных средств нерезидентов для
инвестирования в ценные бумаги, а также по возврату клиентом-брокером
денежных средств нерезиденту) в данной графе указывается "БРОКЕР".
III.17. В рамках одного операционного дня допускается агрегация
платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в
Отчете, кроме показателей граф 5, 7 и 8. Расчеты за ценные бумаги,
осуществляемые в рассрочку в течение одного отчетного периода, могут
агрегироваться. При этом в графе 1 "Дата операции" указывается дата
последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку.
III.18. Если в расчетных документах, представляемых
клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами,
отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики
ценных бумаг, то соответствующие графы Отчета не заполняются.
Приложение 10
к Указанию Банка России
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
+---------------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦территории+----------------------------------------¦
¦ по ОКАТО ¦по ¦основной ¦регистрационный¦БИК¦
¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+----------+----+---------------+---------------+---¦
+---------------------------------------------------+
СВЕДЕНИЯ О ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ИЗ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ В ПОЛЬЗУ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И РАСЧЕТАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ
С НЕРЕЗИДЕНТАМИ
за ___________ (квартал) ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________
Почтовый адрес __________________________________________________
Код формы 0409407
Квартальная
в целых единицах соответствующей валюты
Раздел 1. Переводы, осуществленные по поручению физических
лиц и в их пользу через системы денежных переводов
(заполняется только кредитными организациями, выполняющими
функции расчетных центров для соответствующих систем
денежных переводов)
+--------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ Наименование операции ¦ Цифровой код валюты перевода по ¦
¦ ¦Общероссийскому классификатору валют¦
¦ +-------------------------------------¦
¦ ¦ ... ¦ ... ¦
¦ +------------------+------------------¦
¦ ¦количество ¦ ¦количество ¦ ¦
¦ ¦ операций, ¦сумма ¦ операций, ¦ сумма¦
¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦
¦ +-----------+------+-----------+------¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------------------------------------------------------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы из Российской Федерации в страны СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------+
Раздел 2. Прочие переводы физических лиц из Российской Федерации
и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ Цифровой код валюты перевода по ¦
¦ ¦ ¦Общероссийскому классификатору валют¦
¦ ¦ +-------------------------------------¦
¦ Наименование операции ¦Код операции¦ ... ¦ ... ¦
¦ ¦ +------------------+------------------¦
¦ ¦ ¦количество ¦ ¦количество ¦ ¦
¦ ¦ ¦ операций, ¦сумма ¦ операций, ¦ сумма¦
¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦
¦ +------------+-----------+------+-----------+------¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦2.1. Переводы физических лиц-резидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦Переводы из Российской Федерации в страны¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дальнего зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы из Российской Федерации в страны СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы в Российскую Федерацию из стран¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дальнего зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦ 2.2. Переводы физических лиц-нерезидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их ¦
¦ пользу ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦Переводы из Российской Федерации в страны¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дальнего зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы из Российской Федерации в страны СНГ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы в Российскую Федерацию из стран¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дальнего зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦ 2.3. Переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц, резидентская принадлежность которых ¦
¦ не определена ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------¦
¦Переводы в Российскую Федерацию из стран¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дальнего зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
Раздел 3. Расчеты физических лиц - резидентов с нерезидентами
на территории Российской Федерации
+--------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ Цифровой код валюты перевода по ¦
¦ ¦ ¦Общероссийскому классификатору валют¦
¦ ¦ +-------------------------------------¦
¦ Наименование операции ¦Код операции¦ ... ¦ ... ¦
¦ ¦ +------------------+------------------¦
¦ ¦ ¦количество ¦ ¦количество ¦ ¦
¦ ¦ ¦ операций, ¦сумма ¦ операций, ¦ сумма¦
¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ ¦
¦ +------------+-----------+------+-----------+------¦
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Поступления в пользу физических лиц -резидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------+------------+-----------+------+-----------+------¦
¦Платежи физических лиц - резидентов в пользу¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0409407
"Сведения о переводах физических лиц из
Российской Федерации и в Российскую Федерацию
в пользу физических лиц и расчетах физических
лиц - резидентов с нерезидентами"
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме 0409407
"Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в
Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц
- резидентов с нерезидентами" (далее - Отчет) используется для
составления платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность
информации, сообщенной в данной форме отчетности, гарантируется.
I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и
"нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации.
I.4. В Отчете отражаются:
переводы, осуществленные за пределы территории Российской
Федерации физическими лицами непосредственно из Российской Федерации;
переводы, поступившие из-за пределов территории Российской
Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской Федерации;
расчеты на территории Российской Федерации физических лиц -
резидентов с нерезидентами, связанные с оплатой работ, услуг, передачи
информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также
безвозмездными перечислениями.
I.5. В состав Содружества Независимых Государств (СНГ), кроме
Российской Федерации, входят: Азербайджан, Армения, Белоруссия,
Грузия, Казахстан, Киргизия, Молдавия, Таджикистан, Туркмения,
Узбекистан, Украина.
I.6. В Отчете не отражаются:
транзитные переводы через Российскую Федерацию (переводы,
перевододатели и переводополучатели которых находятся за пределами
территории Российской Федерации);
переводы, за исключением операций, связанных с оплатой работ,
услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности,
а также безвозмездными перечислениями, перевододатели и
переводополучатели которых находятся на территории Российской
Федерации;
переводы физических лиц, являющихся индивидуальными
предпринимателями, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в
их пользу и расчеты физических лиц, являющихся индивидуальными
предпринимателями, с нерезидентами.
II. Порядок представления Отчета
II.1. Кредитные организации и их филиалы ежеквартально, не
позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в
электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка
России, осуществляющие надзор за их деятельностью.
Кредитные организации, а также территориальные банки
многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные
филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории
(зарегистрированные в одном территориальном учреждении Банка России).
Филиалы кредитных организаций, а также подчиненные
территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных
организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской
Федерации (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях
Банка России), представляют Отчет непосредственно в территориальные
учреждения Банка России по месту своего нахождения.
Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами
территории Российской Федерации, не представляют Отчет.
II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных
данных (в пределах последних двенадцати месяцев) исправление
производится посредством повторного представления отчетности,
содержащей исправленные значения показателей, одновременно с
представлением Отчета за тот период, в котором были выявлены факты
недостоверности представленных данных.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться: тел. (095) 771-42-99; факс
(095) 771-44-60; e-mail: [email protected].
III. Порядок составления Отчета
III.1. Раздел 1 "Переводы, осуществленные по поручению физических
лиц и в их пользу через системы денежных переводов" заполняется только
кредитными организациями, выполняющими функции расчетных (клиринговых)
центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень
которых приведен в графе 5 пункта III.9 настоящего Порядка. В разделе
отражаются данные обо всех переводах, осуществленных непосредственно
из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации
физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающейся кредитной
организации и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также
поступивших из-за пределов территории Российской Федерации
непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.
III.2. Раздел 2 "Прочие переводы физических лиц из Российской
Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц" включает в
себя данные о прочих переводах, не отраженных в разделе 1, которые в
зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской
Федерации классифицируются по трем подразделам.
В разделе 2 кредитные организации отражают все переводы,
осуществленные по поручению физических лиц, в том числе через системы
денежных переводов, не указанные в графе 7 пункта III.9. Операции
кредитных организаций, указанных в графе 5 пункта III.9, которые были
осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в графе 7
пункта III.9, также отражаются в разделе 2.
III.2.1. В подразделе 2.1 "Переводы физических лиц - резидентов
из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу"
отражаются:
переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета),
как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов -
переводополучателей, так и отправленные резидентами -
перевододателями;
переводы в валюте Российской Федерации (с открытием счета и без
открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу
резидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в
уполномоченных банках, так и отправленные резидентами-перевододателями
в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных
банках;
все переводы со счетов (вкладов) физических лиц - резидентов,
открытых в уполномоченных банках, на их счета, открытые за пределами
территории Российской Федерации, и переводы на счета физических лиц -
резидентов, открытые в уполномоченных банках, с их счетов, открытых за
пределами территории Российской Федерации.
В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного
пользования;
покупка, продажа ценных бумаг, купонных платежей по ним и выплаты
дивидендов;
предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты
процентов по ним;
взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы;
покупка, продажа платежных документов;
приобретение прав на недвижимое имущество;
а также расчеты с использованием платежных карт.
В графе 1 "Код операции" подраздела 2.1 указывается один из
следующих кодов:
Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации,
результатов интеллектуальной деятельности;
Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии,
алименты, выплаты наследства;
Код "3" - перечисление заработной платы;
Код "4" - платежи за товары, приобретаемые для личных целей;
Код "5" - прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 4.
III.2.2. В подразделе 2.2 "Переводы физических лиц - нерезидентов
из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу"
отражаются:
все переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия
счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу
нерезидентов - переводополучателей, так и отправленные
нерезидентами - перевододателями;
все переводы в валюте Российской Федерации (с открытием и без
открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу
нерезидентов - переводополучателей со счетов банков - нерезидентов в
уполномоченных банках, так и отправленные нерезидентами -
перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков - нерезидентов
в уполномоченных банках.
III.2.3. В подразделе 2.3 "Переводы в Российскую Федерацию в
пользу физических лиц, резидентская принадлежность которых не
определена" отражаются поступления в пользу физических лиц только в
том случае, если на момент составления Отчета невозможно определить,
является ли переводополучатель резидентом или нерезидентом Российской
Федерации.
III.3. В разделе 3 "Расчеты физических лиц - резидентов с
нерезидентами на территории Российской Федерации" отражаются следующие
поступления и платежи между физическими лицами - резидентами и
нерезидентами, совершенные на территории Российской Федерации: гранты,
пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты
наследства, а также поступления в пользу физических лиц - резидентов
от нерезидентов и платежи физических лиц - резидентов в пользу
нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации,
результатов интеллектуальной деятельности.
Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе 3
не отражаются, в том числе:
купля (продажа) товаров;
покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты
дивидендов;
предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты
процентов по ним;
взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы;
приобретение прав на недвижимое имущество.
В графе 1 "Код операции" раздела 3 указывается один из следующих
кодов:
Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации,
результатов интеллектуальной деятельности;
Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии,
алименты, выплаты наследства.
Если на момент составления Отчета отсутствует информация,
позволяющая отразить операцию в разделе 3, то она включается в Отчет
за тот период, в котором будут получены соответствующие документы.
III.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за
предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев),
отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их
возврат.
В разделах 1, 2 возврат поступивших, но невыплаченных денежных
средств вычитается из общей суммы поступивших в отчетном периоде
денежных средств. Полученное сальдо отражается по строкам "переводы в
Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья" или "переводы в
Российскую Федерацию из стран СНГ" в соответствующих графах "Сумма" и
"Количество операций, единиц". Аналогичным образом по строкам
"переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья" или
"переводы из Российской Федерации в страны СНГ" отражаются возвраты
ранее отправленных переводов.
В разделе 3 возвраты поступивших (выплаченных) денежных средств
вычитаются из общей суммы поступивших (выплаченных) в отчетном периоде
денежных средств и отражаются по строкам "Поступления в пользу
физических лиц - резидентов от нерезидентов" ("Платежи физических лиц
- резидентов в пользу нерезидентов") в соответствующих графах "Сумма"
и "Количество операций, единиц".
В подразделе 2.1 при отражении возврата переводов и разделе 3 при
отражении возврата платежей (поступлений) показатель в графе "Код
операции" должен быть тождественен данным первоначального перевода,
платежа (поступления).
Если переводы, платежи (поступления), а также их возвраты
осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же
валюте, с одним и тем же кодом операции, то в Отчете указанные
операции сальдируются.
Возвраты денежных средств по операциям, осуществленным до 1
апреля 2004 года, в Отчет не включаются.
III.5. В графе 1 "Код операции" указывается один из кодов
операций, пояснения к которым приведены в пункте IV.
В подразделах 2.2 и 2.3 код операции не указывается.
III.6. В графах "Количество операций, единиц" отражается общее
количество операций, осуществленных в отчетном периоде.
III.7. В графах "Сумма" отражается общая сумма операций,
определяемая на валовой основе. Суммы указываются в целых единицах
соответствующего вида валюты.
III.8. Для целей настоящей отчетности датой проведения перевода,
платежа (поступления) считается дата осуществления операции между
отчитывающейся кредитной организацией и банком-корреспондентом или
между отчитывающимся филиалом кредитной организации и ее головным
офисом.
III.9. Перечень кредитных организаций, представляющих раздел 1
Отчета.
+---------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Номер¦Наименование ¦Код по¦Регистрационный¦ Наименование кредитной ¦ БИК ¦Наименование ¦
¦ п/п ¦ территории ¦ОКАТО ¦ номер ¦ организации - расчетного ¦ ¦ системы ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (клирингового) центра ¦ ¦ денежных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ переводов ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 1 ¦Москва, город¦ 1145 ¦ 1073 ¦АКБ "РУССЛАВБАНК" (ЗАО) ¦044552685¦ Contact ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 2 ¦Москва, город¦ 1145 ¦ 2827 ¦ООО МКБ "МОСКОМПРИВАТБАНК"¦044585342¦ PrivatMoney ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 3 ¦Москва, город¦ 1145 ¦ 2771 ¦КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО) ¦044585184¦ UNIStrim ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 4 ¦Москва, город¦ 1145 ¦ 2999 ¦КБ "СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК"¦044579918¦ Ria Envia ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ООО) ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 5 ¦Москва, город¦ 1145 ¦ 2291 ¦ОАО "ИМПЭКСБАНК" ¦044525788¦сеть срочных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ денежных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ переводов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Импэксбанка ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 6 ¦Москва, город¦ 1145 ¦ 2968 ¦КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО) ¦044525762¦ Migom ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 7 ¦Москва, город¦ 1145 ¦ 2726-С ¦ООО НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ¦044525299¦Western Union¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ВОСТОК" ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+------+---------------+--------------------------+---------+-------------¦
¦ 8 ¦Москва, город¦ 1145 ¦ 3443 ¦ООО КБ "АНЕЛИК РУ" ¦044583616¦ Anelik ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------+
Операции кредитных организаций, осуществленные через расчетные
(клиринговые) центры систем денежных переводов, указанные в графе 7
данного пункта, в разделе 2 не отражаются.
IV. Пояснения к кодам операций
IV.1. Выполнение работ, предоставление услуг, передача
информации, результатов интеллектуальной деятельности (код 1).
К данному коду относятся платежи (поступления) за выполнение
работ, предоставление услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности (строительные услуги, услуги гостиниц,
ресторанов, туристических агентств и операторов, услуги по
транспортным перевозкам, услуги связи, финансовые, юридические,
консультационные услуги и другие виды работ, услуг, передачи
информации, результатов интеллектуальной деятельности).
IV.2. Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии,
алименты, выплаты наследства (код 2).
Отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные
организации; гранты; выплаты, компенсации, связанные с возмещением
ущерба; полученные стипендии и пенсии; алименты и прочие выплаты на
содержание детей; перечисление денежных средств, переходящих в порядке
наследования или дарения.
IV.3. Перечисление заработной платы (код 3).
Поступление заработной платы, премий и прочие перечисления по
трудовым договорам в пользу физических лиц - резидентов.
IV.4. Платежи за товары, приобретаемые для личных целей (код 4).
Каталожная торговля, платежи за товары, не связанные с
осуществлением предпринимательской деятельности.
IV.5. Прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 4 (код 5).
Прочие переводы, в том числе все переводы, цель которых не может
быть выяснена на момент составления Отчета.
Приложение 11
к Указанию Банка России
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
+---------------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦территории+----------------------------------------¦
¦ по ОКАТО ¦по ¦основной ¦регистрационный¦БИК¦
¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+----------+----+---------------+---------------+---¦
+---------------------------------------------------+
СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
"__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации ______________________________
Почтовый адрес __________________________________________________
Код формы 0409639
Годовая
Раздел 1
Сведения о документах, регулирующих функции
системы внутреннего контроля кредитной организации
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ Наличие, ¦Кем и когда¦ ¦
¦ Сведения о внутренних документах кредитной организации ¦отсутствие¦ принят ¦Примечание¦
¦ ¦ ¦(утвержден)¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+----------+-----------+----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---------------------------------------------------------------+----------+-----------+----------¦
¦ Документы, определяющие: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1. Порядок организации системы внутреннего контроля в¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации, включая содержание и структуру системы¦ ¦ ¦ ¦
¦внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления¦ ¦ ¦ ¦
¦внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля советом директоров, единоличным (его заместителями)¦ ¦ ¦ ¦
¦и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации.¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2. Порядок деятельности службы внутреннего контроля¦ ¦ ¦ ¦
¦(положение о службе внутреннего контроля), в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ цели и сферу деятельности службы внутреннего контроля; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ принципы (стандарты) и методы деятельности службы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦контроля; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ статус службы внутреннего контроля в организационной¦ ¦ ¦ ¦
¦структуре кредитной организации, ее задачи, полномочия, права и¦ ¦ ¦ ¦
¦обязанности, а также взаимоотношения с другими подразделениями¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации, в том числе осуществляющими контрольные¦ ¦ ¦ ¦
¦функции; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подчиненность, подотчетность, обязанности и ответственность¦ ¦ ¦ ¦
¦руководителя службы внутреннего контроля; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ порядок участия службы внутреннего контроля в разработке¦ ¦ ¦ ¦
¦внутренних документов кредитной организации; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ порядок представления службой внутреннего контроля: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ информации о выявленных нарушениях и мерах, принятых по их¦ ¦ ¦ ¦
¦устранению; ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сводных отчетов о всех недостатках, выявленных системой¦ ¦ ¦ ¦
¦внутреннего контроля (не реже одного раза в полгода); ¦ ¦ ¦ ¦
¦ оценки состояния системы внутреннего контроля (ежегодно) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 3. Организационную структуру кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 4. Порядок распределения прав и обязанностей, согласования¦ ¦ ¦ ¦
¦решений, делегирования полномочий при совершении банковских¦ ¦ ¦ ¦
¦операций и других сделок ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 5. Порядок представления отчетов и информации (указать виды¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетов и информации, предназначенных как для внутрибанковского¦ ¦ ¦ ¦
¦использования, в том числе связанных с функционированием¦ ¦ ¦ ¦
¦системы внутреннего контроля, так и для внешних пользователей¦ ¦ ¦ ¦
¦(Банк России, налоговые органы, Пенсионный фонд Российской¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации и тому подобное) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 6. Порядок управления информационными потоками (получением и¦ ¦ ¦ ¦
¦передачей информации) и обеспечения информационной безопасности¦ ¦ ¦ ¦
¦ 7. Порядок обеспечения защиты и безопасности банковской¦ ¦ ¦ ¦
¦информации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 8. Порядок управления банковскими рисками (указать виды¦ ¦ ¦ ¦
¦рисков и соответствующие документы) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 9. Планы действий кредитной организации в случае¦ ¦ ¦ ¦
¦возникновения непредвиденных обстоятельств. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 10. Другие документы ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Комментарии:
Раздел 2
Сведения о службе внутреннего контроля
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ Наименование ¦На начало года¦На конец года¦Примечание¦
+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------------------------------------------------------------+--------------+-------------+----------¦
¦1. Численность служащих службы внутреннего контроля, чел.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1.1. Штатная. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1.2. Фактическая. ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. Численность служащих кредитной организации, чел.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2.1. Штатная. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2.2. Фактическая. ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. Количество филиалов кредитной организации. ¦ ¦ ¦ ¦
¦4. Количество филиалов, в которых имеется службы внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦ контроля. ¦ ¦ ¦ ¦
¦5. Численность служащих службы внутреннего контроля в¦ ¦ ¦ ¦
¦ филиале, чел.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 5.1. Штатная. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 5.2. Фактическая. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
Комментарии:
Раздел 3
Сведения о проверках, проведенных
службой внутреннего контроля
+-----------------------------------------------------------------------------+
¦ Наименование ¦Показатели¦Примечание¦
+-------------------------------------------------------+----------+----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------------------+----------+----------¦
¦1. Наличие планов проверок: ¦ ¦ ¦
¦ 1.1. перспективных (на год, несколько лет); ¦ ¦ ¦
¦ 1.2. текущих (на квартал, на месяц и другое). ¦ ¦ ¦
¦2. Количество проверок, проведенных службой внутреннего¦ ¦ ¦
¦контроля, всего: ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
¦ 2.1. в головном офисе; ¦ ¦ ¦
¦ 2.2. в филиалах. ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------------------+
Комментарии:
Руководитель (Ф.И.О.)
Руководитель службы внутреннего контроля (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0409639
"Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в
кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с
Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об
организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских
группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4
февраля 2004 года N 7) (далее - Положение Банка России от 16 декабря
2003 года N 242-П).
2. В разделе 1 "Сведения о документах, регулирующих функции
системы внутреннего контроля кредитной организации":
2.1. По строке 10 "Другие документы" указываются в том числе
документы, определяющие политику кредитной организации на всех
сегментах финансовых рынков, включая депозитную и кредитную политику
кредитной организации (документы, определяющие порядок привлечения и
представления (возврата) кредитов, и так далее).
2.2. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются
краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей
примерной структуре:
общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;
пояснения по отдельным позициям раздела.
Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка
России от 16 декабря 2003 года N 242-П отдельные функции службы
внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав
банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой
кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения
об этом представляются в территориальные учреждения Банка России по
месту обслуживания каждой из указанных кредитных организаций, входящих
в состав банковской группы. При этом указываются основания для
передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых)
функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении
передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.
3. В разделе 2 "Сведения о службе внутреннего контроля":
3.1. По строкам 1 "Численность служащих службы внутреннего
контроля" и 2 "Численность служащих кредитной организации" информация
указывается без учета филиалов.
3.2. По строкам 5.1 "Штатная" и 5.2 "Фактическая" сведения
приводятся по каждому из филиалов, в которых имеется служба
внутреннего контроля.
3.3. В Комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются
краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей
примерной структуре:
общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;
пояснения по отдельным позициям раздела.
4. В Комментариях к разделу 3 "Сведения о проверках, проведенных
службой внутреннего контроля", указываются:
перечень основных проверок и выявленных нарушений;
основные выводы и меры, принятые по устранению выявленных
нарушений.
5. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на
1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения
Банка России:
кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20
января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением
многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным;
Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
