Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2012 № 2926-У

после строки 55 дополнить строками 56 и 57 следующего содержания:

«	56	6101	Балансовый счет № 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
	57	6102	Балансовый счет № 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг	»;

1.1.6. в форме отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»:

в разделе 2:

в графе 2 строк 2.1.5 и 2.2.5 слова «свыше 180 дней» заменить словами «от 181 до 360 дней»;

после строки 2.1.5 дополнить строкой 2.1.6 следующего содержания:

«

2.1.6

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

»;

после строки 2.2.5 дополнить строкой 2.2.6 следующего содержания:

«

2.2.6

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

»;

разделы 3 и 4 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию:

в разделе «Справочно» строки 1.2.1 и 2.2.1 исключить;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»:

абзац третий пункта 7 исключить;

в абзаце шестом пункта 12 слово «17-го» заменить словом «16-го»;

1.1.8. в абзаце шестом пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией» слово «17-го» заменить словом «14-го»;

1.1.9. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»:

в абзаце шестом пункта 3 цифры «16-18» заменить цифрой «18»;

в абзаце шестом пункта 19 слово «17-го» заменить словом «16-го»;

1.1.10. в абзаце шестом пункта 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» слово «17-го» заменить словом «16-го»;

1.1.11. строки 1-7 формы отчетности 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» изложить в следующей редакции;

«

АКТИВЫ 1. Денежные средства, включая остатки на корреспондентских счетах, всего, в том числе:

1.1. II категории качества

2. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

3. Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе:

3.1. II категории качества

4. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, всего, в том числе:

4.1. II категории качества

5. Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, всего, в том числе:

5.1. II категории качества

6. Прочие активы, всего, в том числе:

6.1. II категории качества

7. ИТОго ЛИКВИДНЫХ активов (ст.1+2+3+4+5+6)

»;

1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»:

в абзаце третьем пункта 1 слово «16-го» заменить словом «15-го»;

абзац второй пункта 2 изложить в следующей редакции:

«При оценке сроков востребования (погашения) активов и обязательств в случае отсутствия в договоре четко определенных сроков востребования (погашения) активов и обязательств, основываясь на принципе осмотрительности, активы относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее поздним из возможных сроков востребования активов, обязательства – по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков погашения обязательств.»;

в первом предложении пункта 3 слова «к I категории качества» заменить словами «к I и II категории качества за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним, определенные»;

в абзаце четвертом пункта 5 слова «исходя из срока обращения ценных бумаг» заменить словами «из срока возврата ценных бумаг по сделке РЕПО»;

1.1.13. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией»:

в абзаце третьем пункта 2 слово «19-го» заменить словом «14-го»;

в третьем предложении пункта 3 слова «сумма операций» заменить словами «суммарный объем операций за отчетный период»;

абзац третий пункта 4 дополнить предложением следующего содержания: «Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов № 44601, 44901, 45201 и 45608, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 5 только при заполнении строки 7.3.»;

в пункте 5:

абзацы восьмой и девятый изложить в следующей редакции:

«операции мены и новации векселей;

изменение условий кредитного договора (ставки и валюты номинирования) до истечения срока договора.»;

второе предложение абзаца одиннадцатого изложить в следующей редакции: «Суммарные объемы и ставка по кредитам, предоставленным за отчетный месяц физическим лицам и нефинансовым организациям с использованием банковских карт, в том числе кредитам «овердрафт», отражаются в строке 7.3 Отчета.»;

пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания:

«При заполнении строки 7.3 Отчета средняя ставка не рассчитывается. Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт (графы 2,4 строки 7.3 Отчета), определяется как максимальная из номинальных процентных ставок, установленных соответствующими договорами.»;

1.1.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам»:

в абзаце третьем пункта 2 слово «19-го» заменить словом «14-го»;

в третьем предложении пункта 3 слова «сумма операций» заменить словами «суммарный объем операций за отчетный период»;

абзац девятый пункта 5 изложить в следующей редакции:

«операции мены и новации векселей.»;

1.1.15. в пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)»:

абзац первый после слов «за отчетным» дополнить словом «периодом»;

в абзаце третьем слово «12-го» заменить словом «11-го»;

в абзаце шестом слова «начиная с 1 января 2012 года» исключить;

1.1.16. в форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»:

в разделе 2 слова «Справочно: процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов ______, процент.» исключить;

в разделе 3:

в названии слова «и требований Т1 и Т2» исключить;

в названии графы 1 слово «(требования)» исключить;

строки «Н17», «Н19», «Т1» и «Т2» исключить;

в разделе 4:

в названии слова «, требований Т1 и Т2» исключить;

в названии граф 2 и 3 слово «(требования)» исключить;

в названии графы 4 слова «(требование)» и «(нарушено)» исключить;

1.1.17. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»:

пункт 3 признать утратившим силу;

в абзаце первом пункта 4 слова «, за исключением значений Т1 и Т2, которые приводятся в формате целого числа» исключить;

в пункте 5 слова «требования Т1 и Т2,» исключить;

пункт 7 изложить в следующей редакции:

«7. Информация по кодам 8935, 8951, по обязательному нормативу Н18 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.»;

в пункте 8:

абзац первый после слов «за отчетным» дополнить словом «периодом»;

в абзаце третьем слово «15-го» заменить словом «14-го»;

1.1.18. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах»:

в пункте 7:

абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:

«для производных финансовых инструментов, договоры по которым не предусматривают поставку базисного актива, – справедливая стоимость базисного актива (активов) на отчетную дату, выраженная в рублях по курсу соответствующей иностранной валюты или по учетной цене соответствующего драгоценного металла, установленным Банком России. В графе 5 приводится информация по договорам на покупку базисного актива, в графе 6 – по договорам на продажу базисного актива;

по контрактам типа валютный своп и своп на акции приводится информация только по второй (срочной) части сделки. По процентным и валютно-процентным своп-контрактам – требование отражает только покупатель свопа (осуществляющий выплаты по фиксированной ставке), а обязательство – продавец.»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«В графах 3 и 4 раздела 3 Отчета справедливая стоимость производных финансовых инструментов, определяемая в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 4 июля 2011 года № 372-П «О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года № 21445 («Вестник Банка России» от 4 августа 2011 года № 43), приводится по видам производных финансовых инструментов и базисным активам по ним.»;

первое предложение пункта 8 после слова «сделкам» дополнить словами «и производным финансовым инструментам»;

абзац шестой пункта 8¹ изложить в следующей редакции:

«в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг»;

в абзаце шестом пункта 9 слово «17-го» заменить словом «16-го»;

1.1.19. в абзаце третьем пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» слово «17-го» заменить словом «16-го»;

1.1.20. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»:

в графе 1 таблицы пункта II.2:

в строке символа 16 слово «(депозитам)» исключить;

строку символа 31 изложить в следующей редакции: «Поступления на банковские счета физических лиц»;

в строках символов 37 и 72 слова «расчетно-кассового центра Банка России» заменить словами «учреждения Банка России»;

в пункте II.3:

в абзацах двенадцатом, семнадцатом, пятьдесят шестом, пятьдесят девятом слово «(депозитам)» исключить;

в абзаце тридцатом слово «взноса» заменить словом «поступления»;

в абзацах тридцать пятом – тридцать восьмом, шестьдесят седьмом – семидесятом слова «расчетно-кассового центра Банка России» заменить словами «учреждения Банка России»;

абзац второй пункта III.4 изложить в следующей редакции:

«Символ 99 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от юридических лиц (за исключением кредитных организаций) или индивидуальных предпринимателей, которые привлекаются кредитной организацией в целях осуществления деятельности, предусмотренной Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872).»;

в абзаце третьем пункта III.5 слово «6-го» заменить словом «5-го»;

1.1.21. раздел I формы отчетности 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.22. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)»:

в первом предложении пункта 1 слова «системах с использованием платежных карт» заменить словами «системах с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт (далее – платежные карты)»;

пункт 2 дополнить подпунктом 2.4 следующего содержания:

«2.4. Отчет реорганизованной кредитной организации (ее филиала) за отчетный период, в течение которого она (он) осуществляла (осуществлял) свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации (ее филиала).»;

в абзаце первом пункта 3 цифры «6-20» заменить цифрами «6-26»;

абзац четвертый подпункта 5.5 пункта 5 изложить в следующей редакции:

«Также в раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например: взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и в целях увеличения остатка электронных денежных средств, и тому подобное (далее – прочие операции), таможенные платежи.»;

в пункте 6:

в абзаце первом слово «банковские» заменить словом «платежные»;

подпункт 6.1 изложить в следующей редакции:

«6.1. Головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий обслуживание своих клиентов – держателей платежных карт в соответствии с договорами банковского счета (кредитного договора), включает в раздел I сведения обо всех операциях, совершенных в рублях и иностранной валюте на территории Российской Федерации и за ее пределами клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

операции по получению клиентами наличных денежных средств;

безналичные операции (платежи за товары (работы, услуги), включая оплату коммунальных услуг, таможенные платежи, прочие операции).»;

в подпункте 6.2:

в первом предложении слова «расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым головной офис (филиал) кредитной организации выдал предоплаченные карты» заменить словами «платежных карт»;

во втором предложении слово «банковской» заменить словом «платежной»;

в подпунктах 6.3 – 6.5 слово «банковских» заменить словом «платежных»;

в подпункте 6.6:

в абзаце первом слова «, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт» исключить;

в абзаце третьем цифры «, 16, 18, 20» исключить;

в подпункте 6.7 слово «банковских» заменить словом «платежных», слова «(расчетных, кредитных и предоплаченных карт)» исключить;

подпункт 6.9 изложить в следующей редакции:

«6.9. В графах 13-26 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме безналичных операций, совершенных с использованием платежных карт. При этом в графах 15-18 указываются сведения по способам осуществления безналичных операций: посредством мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобное (далее – абонентские устройства мобильной связи), через сеть Интернет, а в графах 19-26 – по их назначению (платежи за товары (работы, услуги), таможенные платежи, прочие операции).

Графа 13 раздела I должна быть равна сумме граф 19, 21, 23, 25, а графа 14 – сумме граф 20, 22, 24, 26.»;

в абзаце четвертом пункта 7 слово «банковской» заменить словом «платежной»;

в пункте 8:

в абзаце первом слова «мобильных телефонов» заменить словами «абонентских устройств мобильной связи»;

в абзаце первом подпункта 8.4 слова «мобильных телефонов» заменить словами «абонентских устройств мобильной связи»;

в абзацах втором и третьем подпункта 8.5 слова «валюте Российской Федерации» заменить словом «рублях»;

1.1.23. форму отчетности 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.24. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:

в пункте 2:

в абзаце втором слова «В разделах 1 и 5» заменить словами «В разделе 1»;

подпункт 2.3.4 признать утратившим силу;

дополнить подпунктом 2.4 следующего содержания:

«2.4. Отчет реорганизованной кредитной организации (ее филиала) за отчетный период, в течение которого она (он) осуществляла (осуществлял) свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованной кредитной организации (ее филиала) в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью правопреемника.»;

пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых клиентам – резидентам и нерезидентам в рублях и в иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения платежей (кроме транзитных счетов).

По строке 1.1 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты, на основании договора банковского счета на балансовых счетах №№ 401-408, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с использованием расчетных карт и кредитных карт. Кроме того, расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами) указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам, являющимся участниками расчетов, в том числе организованного рынка ценных бумаг, в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).

По строке 1.2 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам – физическим лицам на балансовых счетах №№ 408, 42301-42307, 42309-42315, 42601-42607, 42609-42615, 47603, 47605, 47608, 47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе с использованием расчетных карт и кредитных карт. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).

В строках 1.1 и 1.2 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на отчетную дату на балансовых счетах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, независимо от того, осуществлялись ли с них платежи в отчетном периоде.

По строке 1.2.1 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам – физическим лицам на балансовых счетах №№ 40817, 40820.

По строкам 1.1.1, 1.2.2 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1 и 1.2 Отчета соответственно, по которым с начала отчетного года (в отчетности на 1 апреля – в течение 3 месяцев, в отчетности на 1 июля, 1 октября, 1 января – соответственно в течение 6, 9 и 12 месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, включая платежи, совершенные с использованием расчетных и кредитных карт, а также операции по выдаче наличных денег в случае невозможности выделения таких операций. В графе «Сумма» указываются остатки денежных средств на счетах (на отчетную дату), по которым проводились операции. В строку 1.2.2 Отчета не включаются счета, по которым проводились только операции по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными средствами.

По строке 1.1.2 Отчета указывается количество счетов из строки 1.1 Отчета, открытых в кредитной организации (ее филиале) платежным агентам (операторам по приему платежей и платежным субагентам), деятельность которых регулируется  Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 23, ст. 2758; № 48, ст. 5739; 2010, № 19, ст. 2291; 2011, № 27, ст. 3873).

По строке 1.1.3 Отчета указывается количество счетов из строки 1.1 Отчета, открытых в кредитной организации (ее филиале) банковским платежным агентам (субагентам), деятельность которых регулируется Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872).

По строкам 1.1.1.1, 1.2.2.1 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1.1 и 1.2.2 Отчета соответственно, по которым клиенты могут направлять распоряжения дистанционным способом: по телекоммуникационным каналам связи, посредством сообщений с использованием мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобное (далее – абонентских устройств мобильной связи), через сеть Интернет, посредством системы «Клиент-банк» и других способов дистанционного доступа к банковским счетам, в том числе количество счетов, открытых на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных карт и кредитных карт.

В строки 1.1.1.1, 1.2.2.1 Отчета не включаются сведения о счетах, к которым обеспечен дистанционный доступ с применением сети Интернет или абонентских устройств мобильной связи для получения информации только о состоянии счета клиента.

По строкам 1.1.1.1.1, 1.2.2.1.1 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 Отчета соответственно, по которым клиенты могут направлять распоряжения о списании денежных средств с их счетов через сеть Интернет, в том числе посредством системы «Клиент-банк», предусматривающей использование сети Интернет.

По строке 1.2.2.1.2 Отчета указывается количество счетов из строки 1.2.2.1 Отчета, по которым клиенты могут направлять распоряжения о списании денежных средств с их счетов посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи.

Сведения о счетах, по которым клиенты могут направлять распоряжения кредитной организации (ее филиалу) о списании денежных средств дистанционным способом с использованием сети Интернет или посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, указываются по строкам 1.2.2.1.1 и 1.2.2.1.2 Отчета, независимо от способа проведения платежа, выбранного клиентом в отчетном периоде.

По строке 1.3 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество корреспондентских счетов, открытых кредитной организацией (ее филиалом) другим кредитным организациям (их филиалам) и банкам-нерезидентам. Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами) указывается количество счетов участников расчетов, открытых кредитным организациям (их филиалам), в том числе другим расчетным небанковским кредитным организациям (их филиалам). В графах 5 и 6 указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).»;

в пункте 4:

в абзаце первом слова «валюте Российской Федерации» заменить словом «рублях»;

абзац десятый подпункта 4.1 после слова «расчетного» дополнить словом «(платежного)», после слова «расчетному» дополнить словом «(платежному)»;

в подпункте 4.2:

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«операции по погашению (кроме строк 2.4.1.1.2.1, 2.4.1.2.2, 2.4.2.1.2.1, 2.4.2.2.2) и выдаче займов и (или) кредитов, включая межбанковские кредиты»;

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

«операции, связанные с электронными денежными средствами»;

в пункте 5:

в абзаце первом слова «переводы физических лиц без открытия банковского счета плательщику» заменить словами «переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица»;

в абзаце пятом слова «в разделе 2 Отчета указываются только в строке «Справочно» подраздела 2.1 Отчета» заменить словами «указываются в соответствующих строках подраздела 2.1 Отчета»;

в подпункте 5.1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3-6 Отчета указываются общее количество и сумма платежей платежными поручениями (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных в отчетном периоде по распоряжениям (в том числе по заявлениям на перевод иностранной валюты) клиентов кредитной организации (ее филиала), а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.»;

в абзаце втором слова «поручений физических лиц на перевод без открытия банковского счета плательщику» заменить словами «распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица»;

в подпункте 5.2:

в первом предложении слова «на основании аккредитивов, составленных на основании заявлений на открытие аккредитива» заменить словами «по аккредитивам, составленным на основании распоряжений об открытии аккредитива»;

во втором предложении слова «завершены операции по исполненным (частично исполненным) аккредитивам» заменить словами «исполняющим банком было осуществлено исполнение аккредитива в полной сумме (в части суммы аккредитива)»;

в подпункте 5.3 слова «платежных требований» заменить словами «требований получателей средств (включая платежные требования)»;

в подпункте 5.4 слова «поступивших в кредитную организацию плательщика (ее филиал) инкассовых поручений» заменить словами «инкассовых поручений, поступивших в кредитную организацию плательщика (ее филиал) от получателя средств, взыскателя средств либо составленных ею (им) по распоряжениям взыскателей средств, не являющихся инкассовыми поручениями»;

подпункты 5.7-5.10 изложить в следующей редакции:

«5.7. В строках «по распоряжениям в электронном виде» и «составленных в электронном виде» раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, распоряжения на осуществление которых были составлены и переданы в электронном виде¹ клиентами кредитной организации (ее филиалом) либо самой кредитной организацией (ее филиалом) (в том числе по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, с использованием системы «Клиент-банк», посредством системы «Телефонный банкинг» и тому подобное).

____________________

¹ Пункт 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года № 24667 («Вестник Банка России« от 28 июня 2012 года № 34).

В строках 2.1.2.1 и 2.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма платежей по аккредитивам, распоряжения об открытии которых плательщиком были представлены в банк–эмитент в электронном виде.

5.8. В строках «через сеть Интернет» раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде по распоряжениям, представленным в кредитную организацию (ее филиал) через сеть Интернет, в том числе посредством системы «Клиент-банк», предусматривающей использование сети Интернет.

5.9. В строке «посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи» раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде по распоряжениям, представленным клиентами – физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) посредством сообщений, направленных с использованием абонентских устройств мобильной связи.

5.10. В строке 2.4 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица, осуществленных в отчетном периоде физическими лицами путем представления распоряжения непосредственно в подразделение кредитной организации (ее филиала) либо посредством банкоматов¹ либо платежных терминалов². При этом в строку 2.4 Отчета включаются сведения о следующих переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица, осуществленных как в пределах Российской Федерации, так и за ее пределы:

в пользу физического лица-переводополучателя на банковский счет, открытый ему в другом подразделении данной кредитной организации либо в другой кредитной организации, либо в банке-нерезиденте;

в пользу физического лица-переводополучателя без открытия банковского счета переводополучателю;

в пользу юридического лица, в том числе в целях оплаты услуг мобильной связи, интернет-провайдеров, телевидения, электросвязи, жилищно-коммунальных услуг, уплаты налогов и сборов, штрафов и тому подобного, а также в целях погашения выданных физическому лицу этим юридическим лицом займов и (или) кредитов.

____________________

¹ Термин «банкомат» приводится в пункте 1.3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года № 6431, 30 октября 2006 года № 8416, 8 октября 2008 года № 12430, 9 декабря 2011 года № 22528 («Вестник Банка России» от 30 марта 2005 года № 17, от 9 ноября 2006 года № 60, от 17 октября 2008 года № 58, от 19 декабря 2011 года № 71).

² Термин «платежный терминал» приводится в статье 1 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 21, ст. 1957; 2009, № 23,  ст. 2776; № 29, ст. 3599; 2010, № 31, ст. 4161; 2011, № 27, ст. 3873; 2012, № 26, ст. 3447).

В строке 2.4 в графах 3-6 Отчета сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица указывает только то подразделение кредитной организации, в котором от физического лица были приняты наличные деньги в целях их дальнейшего перевода с участием кассового работника этого подразделения или без его участия посредством банкоматов либо платежных терминалов (независимо от основания возникновения права их использования).

При этом в строку 2.4 Отчета не включаются сведения о комиссии, взимаемой с физического лица при осуществлении им перевода денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица.

В настоящем Отчете к переводам денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица не относятся операции по внесению физическим лицом наличных денежных средств:

на банковский счет, открытый ему или другому физическому лицу в этом подразделении кредитной организации;

в целях погашения кредита (займа), выданного ему в этом подразделении кредитной организации.

5.10.1. В строке 2.4.1 Отчета указываются общее количество и сумма всех переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица, указанных в абзацах первом – четвертом подпункта 5.10 настоящего пункта и осуществленных непосредственно в подразделении кредитной организации (ее филиала) с участием кассового работника. При этом количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица:

отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации, указываются в строке 2.4.1.1 Отчета;

отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации, указываются в строке 2.4.1.2 Отчета.

В строках 2.4.1.1.1 и 2.4.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица в пользу физических лиц, в строках 2.4.1.1.2 и 2.4.1.2.2 Отчета – в пользу юридических лиц. 

В строке 2.4.1.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.

5.10.2. В строке 2.4.2 Отчета указываются общее количество и сумма всех переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица, указанных в абзацах первом – четвертом подпункта 5.10 настоящего пункта и осуществленных посредством банкоматов и платежных терминалов (независимо от основания возникновения права их использования). При этом количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица:

отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации, указываются в строке 2.4.2.1 Отчета;

отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации, указываются в строке 2.4.2.2 Отчета.

В строках 2.4.2.1.1 и 2.4.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица в пользу физических лиц, в строках 2.4.2.1.2 и 2.4.2.2.2 Отчета – в пользу юридических лиц.

В строке 2.4.2.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.»;

пункт 6 изложить в следующей редакции:

«6. В разделе 3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает включенные ею (им) в раздел 2 Отчета платежи (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) в разрезе способов их осуществления.

6.1. В строке 3.1 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в других кредитных организациях (их филиалах), банкам-нерезидентам, в банках-нерезидентах и через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.2. В строке 3.2 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.3. В строку 3.3 Отчета включаются указанные в разделе 2 Отчета переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) и платежи со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала), в том числе участников расчетов (подразделы 2.1 и 2.2 Отчета), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) (подраздел 2.3 Отчета), проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) на счета других клиентов кредитной организации (ее филиалов), в том числе участников расчетов, на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.4. В строке 3.4 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.5. В строках 3.1.1, 3.2.1, 3.3.1, 3.4.1 Отчета указываются количество и сумма платежей, осуществленных на основании распоряжений в электронном виде¹ (принятых от клиента или составленных отчитывающейся кредитной организацией), направленных в целях их исполнения:

в другую кредитную организацию (строка 3.1.1 Отчета);

в другое подразделение кредитной организации, составляющей Отчет (строка 3.2.1 Отчета);

в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) (строка 3.3.1 Отчета);

в подразделение расчетной сети Банка России (строка 3.4.1 Отчета).»;

в пункте 7:

подпункты 7.1.1-7.1.3 признать утратившими силу;

дополнить подпунктом 7.2 следующего содержания:

«7.2. В строке 4.1.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.»;

________________________

¹ Пункт 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года № 24667 («Вестник Банка России» от 28 июня 2012 года № 34).

1.1.25. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», банками-нерезидентами»:

абзац второй пункта 1 признать утратившим силу;

подпункт 5.3 пункта 5 изложить в следующей редакции:

«5.3. Строка 1.1.1 раздела 1 Отчета заполняется только кредитной организацией, являющейся расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован в Банке России. При этом в указанную строку включаются сведения о количестве клиентов кредитной организации, составляющей Отчет, не являющихся участниками данной платежной системы, а также клиентов, являющихся её участниками, но при этом осуществляющих переводы денежных средств вне рамок данной платежной системы со своего банковского счета на банковский счет другого клиента кредитной организации, составляющей Отчет.»;

1.1.26. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», банками-нерезидентами» дополнить:

формой отчетности 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт» в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств» в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409260 «Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409260 «Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг» в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;

1.1.27. в пункте 22 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

в строке «Графа 27» подпункта 22.3 цифры «+ 47409» исключить;

примечание 2 дополнить словами «(включая индивидуальных предпринимателей-резидентов)»;

1.1.28. раздел 2 формы отчетности 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах» изложить в следующей редакции:

«Раздел 2. Привлеченные средства

Номер строки	Наименование показателя	Код территории места привлечения средств по ОКАТО	Остаток привлеченных средств на отчетную дату
			в рублях	в иностранной валюте и драгоценных металлах
1	2	3	4	5
1	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, из них:
1.1	Средства федерального бюджета
1.2	Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
1.3	Прочие бюджетные средства
1.4	Средства внебюджетных фондов
1.5	Средства на счетах государственных организаций
1.6	Средства на счетах негосударственных организаций
1.7	Средства индивидуальных предпринимателей
1.8	Депозиты юридических лиц
1.9	Вклады (депозиты) физических лиц				»;