Указание Центрального банка Российской Федерации от 05.03.2013 № 2977-У

____________________

¹ Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607).

² Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11730, 22 мая 2008 года № 11724, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 28 декабря 2012 года № 26408 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря 2012 года № 78).

³ Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75).

⁴ Указание Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года № 6799 («Вестник Банка России» от 27 июля 2005 года № 38).

⁵ Указание Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22544, 1 августа 2012 года № 25070 («Вестник Банка России» от 19 декабря 2011 года № 71, от 8 августа 2012 года № 44).

⁶ Федеральный закон от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 7, ст. 785, № 28, ст. 3261; 1999, № 1, ст. 2; 2002, № 12, ст. 1093; 2005, № 1, ст. 18; 2006, № 31, ст. 3437, № 52, ст. 5497; 2008, № 18, ст. 1941, № 52, ст. 6227; 2009, № 1, ст. 20, № 29, ст. 3642, № 31, ст. 3923, № 52, ст. 6428; 2010, № 31, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 13, ст. 21, № 29, ст. 4291, № 30, ст. 4576, № 50, ст. 7347; 2012, № 53, ст. 7607).

⁷ Федеральный закон от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 42, ст. 4698; 2009, № 29, ст. 3605; № 48, ст. 5729; № 52, ст. 6437; 2010, № 8, ст. 776; № 21, ст. 2539; № 31, ст. 4175).

⁸ Федеральный закон от 27 октября 2008 года  № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 44, ст. 4981; 2009, № 29, ст. 3630; 2011, № 49, ст. 7059).

2. В строке 100.1.2 Отчета отражается базовый капитал, сформированный привилегированными акциями, выпущенными до 1 марта 2013 года. Привилегированные акции прекращают признаваться в базовом капитале с 1 апреля 2013 года, в последующие годы – с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату.

3. Показатели строк 101.1 – 101.11, 103.1 – 103.6, 201.1 – 201.6, 300.1, 300.3 – 300.5 Отчета формируются с учетом следующих особенностей:

с 1 января 2014 года в размере 20 процентов от рассчитанной величины;

с 1 января 2015 года в размере 40 процентов от рассчитанной величины;

с 1 января 2016 года в размере 60 процентов от рассчитанной величины;

с 1 января 2017 года в размере 80 процентов от рассчитанной величины;

с 1 января 2018 года в размере 100 процентов от рассчитанной величины.

4. Средства, отраженные в строках 101.12, 103.7, 201.7 Отчета, не включаются в расчет соответствующего уровня капитала начиная с 1 января 2015 года.

5. В строке 102.1 Отчета отражаются привилегированные акции, не удовлетворяющие условиям Положения Банка России № 395-П, выпущенные до 1 марта 2013 года, которые прекращают признаваться в добавочном капитале с 1 апреля 2013 года, в последующие годы – с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату.

6. В строке 102.3 Отчета отражаются субординированные займы с дополнительными условиями, привлеченные до 1 марта 2013 года, не удовлетворяющие условиям Положения Банка России № 395-П, которые прекращают признаваться в добавочном капитале с 1 апреля 2013 года, в последующие годы – с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату.

7. Показатели строк 106.1 – 106.7, 204.1, 301.1, 301.2, 301.4 – 301.6 Отчета определяются в соответствии с Положением Банка России № 215-П и формируются в размере 100 процентов от рассчитанной величины до 1 января 2014 года. С 1 января 2014 года осуществляется постепенное прекращение их применения по 20 процентов от рассчитанной величины ежегодно до полного прекращения их применения с 1 января 2018 года.

8. В строке 200.7 Отчета отражаются субординированные инструменты (субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), не удовлетворяющие условиям Положения Банка России № 395-П, выпущенные до 1 марта 2013 года, которые прекращают признаваться в дополнительном капитале с 1 апреля 2013 года, в последующие годы – с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату.

9. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

____________________

Приложение 2
к Указанию Банка России

от 5 марта 2013 года № 2977-У

«О внесении изменений

в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У

«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк

Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДОСТАТОЧНОСТИ

СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

В СООТВЕТСТВИИ С БАЗЕЛЕМ III

по состоянию на «__» ________ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ___________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409124

Месячная  (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя	Остаток  на отчетную дату
1	2	3
100	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:
100.0	Справочно: сумма показателей, уменьшающих сумму источников собственных средств (капитала) и исключаемых из суммы активов IV группы
100.1	Базовый капитал
100.1.1	Справочно: сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала и исключаемых из суммы активов IV группы
100.2	Основной капитал
100.2.1	Справочно: сумма показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала и исключаемых из суммы активов IV группы
200	Сумма активов, взвешенных по уровню риска	Х
200.1	Сумма активов, взвешенных по уровню риска, для расчета показателя Н1.1 (Арбаз)
200.1.1	I группа активов (коэффициент риска 0)
200.1.2	II группа активов (коэффициент риска 20%)
200.1.3	III группа активов (коэффициент риска 50%)
200.1.4	IV группа активов (коэффициент риска 100%)
200.1.5	Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 250%
200.2	Сумма активов, взвешенных по уровню риска, для расчета показателя Н1.2 (Аросн)
200.2.1	I группа активов (коэффициент риска 0)
200.2.2	II группа активов (коэффициент риска 20%)
200.2.3	III группа активов (коэффициент риска 50%)
200.2.4	IV группа активов (коэффициент риска 100%)
200.2.5	Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 250%
200.3	Сумма активов, взвешенных по уровню риска, для расчета показателя Н1.0 (Ар)
200.3.1	I группа активов (коэффициент риска 0)
200.3.2	II группа активов (коэффициент риска 20%)
200.3.3	III группа активов (коэффициент риска 50%)
200.3.4	IV группа активов (коэффициент риска 100%)
200.3.5	Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 250%
200.4	V группа активов (коэффициент риска 150%)
300	Активы, взвешенные на пониженные коэффициенты риска 5%, 70%
400	Активы, взвешенные на повышенные коэффициенты риска 110%, 150% (ПК)
500	Сумма требований по необеспеченным потребительским кредитам (ПКр)
600	Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 130%
700	Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 1000%
800	Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)
900	Величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам (КРС)
1000	Величина операционного риска (ОР)
1100	Величина рыночного риска (РР)
1200	Показатель достаточности базового капитала (Н1.1), в процентах
1300	Показатель достаточности основного капитала (Н1.2), в процентах
1400	Показатель достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0), в процентах
1500	Общая сумма обязательств (пассивов)
1600	Показатель достаточности базового капитала, в процентах
1700	Показатель достаточности основного капитала, в процентах
1800	Показатель достаточности собственных средств (капитала), в процентах

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                            (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

«_____» ______________ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409124

«Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III»

1. Отчетность по форме 0409124 «Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III» (далее – Отчет) составляется в соответствии с методикой определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III), установленной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259 («Вестник Банка России» от 27 февраля 2013 года № 11) (далее – Положение Банка России № 395-П).

2. Показатели базового капитала, основного капитала и собственных средств (капитала) определяются в соответствии с Положением Банка России № 395-П.

Строки 100, 100.1 и 100.2 Отчета заполняются на основании данных, определенных в соответствии с пунктами 1 и 2 Положения Банка России № 395-П.

3. Графа 3 строк 200.1 – 1400 Отчета не заполняется небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

3.1. По строке 200.1 Отчета отражается общая сумма активов, взвешенных по уровню риска, включаемых в расчет показателя Н1.1, сумма строк 200.1.1 – 200.1.4 и 200.4 Отчета.

3.1.1. По строке 200.1.1 Отчета отражается сумма активов, включенных в I-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.1.2. По строке 200.1.2 Отчета отражается сумма активов, включенных во II-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.1.3. По строке 200.1.3 Отчета отражается сумма активов, включенных в III-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.1.4. По строке 200.1.4 Отчета отражается сумма активов, включенных в IV-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.1.5. По строке 200.1.5 Отчета отражаются активы в соответствии с подпунктом 2.2.6.1 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.2. По строке 200.2 Отчета отражается общая сумма активов, взвешенных по уровню риска, включаемых в расчет показателя Н1.2, сумма строк 200.2.1 – 200.2.4 и 200.4 Отчета.

3.2.1. По строке 200.2.1 Отчета отражается сумма активов, включенных в I-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.2.2. По строке 200.2.2 Отчета отражается сумма активов, включенных во II-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 и пунктом 3.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.2.3. По строке 200.2.3 Отчета отражается сумма активов, включенных в III-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2 и пунктом 3.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.2.4. По строке 200.2.4 Отчета отражается сумма активов, включенных в IV-ю группу в соответствии с пунктом 3.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.2.5. По строке 200.2.5 Отчета отражаются активы в соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.3. По строке 200.3 Отчета отражается общая сумма активов, взвешенных по уровню риска, включаемых в расчет показателя Н1.0, сумма строк 200.3.1 – 200.3.4 и 200.4 Отчета.

3.3.1. По строке 200.3.1 Отчета отражается сумма активов, включенных в I-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.3.2. По строке 200.3.2 Отчета отражается сумма активов, включенных во II-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2, пунктами 3.2 и 4.2 приложения к Положению Банка России
№ 395-П.

3.3.3. По строке 200.3.3 Отчета отражается сумма активов, включенных в III-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2, пунктами 3.2 и 4.2 приложения к Положению Банка России
№ 395-П.

3.3.4. По строке 200.3.4 Отчета отражается сумма активов, включенных в IV-ю группу в соответствии с пунктом 4.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.3.5. По строке 200.3.5 Отчета отражаются активы в соответствии с подпунктом 4.3.1 пункта 4.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.4. По строке 200.4 Отчета отражается сумма активов, включенных в V-ю группу риска в соответствии с подпунктом 2.2.5 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.5. По строке 300 Отчета отражаются активы в соответствии с пунктом 2.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.6. По строке 400 Отчета отражается сумма активов, включенных в показатель ПК (операции с повышенным коэффициентом риска) в соответствии с пунктом 2.1 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.7. По строке 500 Отчета отражается сумма требований по необеспеченным потребительским кредитам в соответствии с пунктом 2.1 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.8. По строке 600 Отчета отражается сумма требований к связанным с кредитной организацией лицам в соответствии с пунктом 2.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.9. По строке 700 Отчета отражаются активы в соответствии с подпунктом 2.2.6.2 пункта 2.2 и пунктом 2.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.

3.10. По строкам 200.1 – 700 Отчета отражаются активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные на соответствующий коэффициент риска.

4. Строки 800 – 1100 Отчета заполняются в соответствии с пунктом 2.1 приложения к Положению Банка России № 395-П.

5. По строкам 1200 – 1400 Отчета отражаются результаты расчета показателей Н1.1, Н1.2 и Н1.0 по следующей формуле:

где:

К – для показателя Н1.1 – величина базового капитала, отраженного по строке 100.1 Отчета; для показателя Н1.2 – величина основного капитала, отраженного по строке 100.2 Отчета; для показателя
Н1.0 – величина собственных средств (капитала), отраженного по строке 100 Отчета;

А – для показателя Н1.1 – величина  активов, отраженных по строке 200.1 Отчета; для показателя Н1.2 – величина  активов, отраженных по строке 200.2 Отчета; для показателя Н1.0 – величина активов, отраженных по строке 200.3 Отчета;

В – для показателя Н1.1 – величина  активов, отраженных по строке 200.1.5 Отчета; для показателя Н1.2 – величина  активов, отраженных по строке 200.2.5 Отчета; для показателя Н1.0 – величина активов, отраженных по строке 200.3.5 Отчета.

6. Строки 1500 – 1800 Отчета заполняются только небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

По строке 1500 Отчета отражается сумма остатков на счетах (в части банковских счетов юридических лиц), сгруппированных в код 8845, определенная в порядке, приведенном в пункте 2.1 Инструкции Банка России от 15 сентября 2011 года № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года № 21871 («Вестник Банка России» от 28 сентября 2011 года № 54).

По строкам 1600 – 1800 Отчета отражаются результаты расчета показателей достаточности собственных средств (капитала) в соответствии с пунктом 1.7 приложения к Положению Банка России № 395-П.

7. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.