Указание Центрального банка Российской Федерации от 31.05.2014 № 3269-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 31 мая 2014 г. № 3269-У

г. Москва

О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Зарегистрировано Минюстом России 18 июня  2014 года

Регистрационный № 32765

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2014 года № 17) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926, 14 июня 2013 года № 28809, 11 декабря 2013 года № 30579, 28 марта 2014 года № 31760 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75-76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20, от 25 июня 2013 года № 34, от 28 декабря 2013 года № 79-80, от 31 марта 2014 года № 34), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. во втором предложении абзаца четвертого пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» слова «в разрезе субъектов Российской Федерации» исключить;

1.1.2. в разделе I формы отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»:

строки 25 – 30 изложить в следующей редакции:

«	25	А/13.1.1
	26	А/13.2
	27	А/14.1
	28	А/14.2
	29	А60302/8
	30	А60301/16		»;

дополнить строкой 31 следующего содержания:

«

31

А10610/28

»;

1.1.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»:

в таблице пункта 5:

строки 24 – 30 изложить в следующей редакции:

«	24	A/13.1	Балансовые счета №№ 40804, 40805, 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 40821, 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» (далее – отчетность по форме 0409345)
	25	А/13.1.1	Балансовые счета №№ 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
	26	А/13.2	Балансовые счета №№ 522 и 52404 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
	27	А/14.1	Балансовые счета №№ 315, 316 в части обязательств по возврату кредитору – кредитной организации заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
	28	А/14.2	Балансовые счета №№ 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
	29	А60302/8	Балансовый счет № 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль
	30	А60301/16	Балансовый счет № 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль	»;

дополнить строкой 31 следующего содержания:

«

31

А10610/28

Балансовый счет № 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств

»;

в графе 3 строк 46 – 48 раздела IV слова «долевых обязательств» заменить словами «долевых ценных бумаг»;

1.1.4. в пункте 4 раздела «Справочно» формы отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:

В абзаце первом слова «организациями (депозитариями)» заменить словом «депозитариями»;

в названии граф 2, 3, 4 таблицы слова «организации (депозитария)» заменить словом «депозитария»;

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:

в пункте 1:

в абзаце первом слова «организациями (депозитариями)» заменить словом «депозитариями»;

абзац третий признать утратившим силу;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. В графах 9 – 12 раздела 1 Отчета подлежит отражению общий объем просроченного актива по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по нему.

В целях заполнения указанных граф просроченным активом признается весь объем актива в рамках кредитного договора (договора кредитной линии), в случае непроведения по нему в установленный договором срок платежа по основному долгу и (или) по процентам.

Требования по процентам, признанным проблемными к получению и учтенным на внебалансовых счетах, отражению в разделах 1 – 3 Отчета не подлежат.»;

в пункте 11¹:

в абзацах первом и пятом слова «организациями (депозитариями)» в соответствующем падеже заменить словом «депозитарии» в соответствующем падеже;

в абзацах втором и третьем слова «организации (депозитария), удостоверяющей (удостоверяющего)» заменить словами «депозитария, удостоверяющего», слова «организаций (депозитариев) - нерезидентов» заменить словами «депозитариев – нерезидентов»;

в абзацах третьем, восьмом, десятом и тринадцатом пункта 12 слово «7-го» заменить словом «8-го»;

1.1.6. абзац первый пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией» изложить в следующей редакции:

«4. В графе Отчета указывается основной вид экономической деятельности эмитента в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Источником получения информации о виде экономической деятельности эмитента является информационная система Федеральной службы государственной статистики. По эмитентам-нерезидентам графа 4 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности эмитента-нерезидента, указанному в его учредительных документах.»;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»:

абзац первый пункта 5 изложить в следующей редакции:

«5. В графе 4 Отчета указывается основной вид экономической деятельности заемщика в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Источником получения информации о виде экономической деятельности заемщика является информационная система Федеральной службы государственной статистики. По заемщикам-нерезидентам графа 4 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности
заемщика-нерезидента, указанному в его учредительных документах.»;

в первом предложении пункта 11 слова «дату составления Отчета» заменить словами «отчетную дату»;

1.1.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:

в первом предложении пункта 2 слова «дату составления Отчета» заменить словами «отчетную дату», цифры «20» заменить цифрами «30»;

абзац первый пункта 6 изложить в следующей редакции:

«6. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается основной вид экономической деятельности заемщика в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Источником получения информации о виде экономической деятельности заемщика является информационная система Федеральной службы государственной статистики. По заемщикам-нерезидентам графа 4 раздела 1 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика-нерезидента, указанному в его учредительных документах.»;

1.1.9. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» дополнить формой отчетности 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.10. в графе 2 строки 104.7.3 формы отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)» слова «юридических лиц» заменить словами «финансовых организаций»;

1.1.11. в таблице пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)»:

графу 3 строки 100.1.2 изложить в следующей редакции: «2.1.1, 8.2/(-)»;

графу 3 строки 100.2.1.2 изложить в следующей редакции: «2.1.3, 8.2/(-)»;

в графе 2 строки 104.7.3 слова «юридических лиц» заменить словами «финансовых организаций»;

абзац первый пункта 3 после слова «строк» дополнить цифрами «100.5.3, 100.6.3,», после цифр «104.1–104.5,» дополнить цифрами «200.5.3, 200.6.3,»;

1.1.12. в абзацах втором и четвертом пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» слово «8-го» заменить словом «9-го»;

1.1.13. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» дополнить формой отчетности 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов)» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов)» в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.14. в форме отчетности 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»:

строку 8 исключить;

строки 9 – 9.3 изложить в следующей редакции:

«

8

Изменение чистого процентного дохода:

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

8.1

+ 400 базисных пунктов

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

8.2

- 400 базисных пунктов

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

8.3

временной коэффициент

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

»;

1.1.15. в Порядке составления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»:

пункт 8 признать утратившим силу;

в пункте 9:

в абзацах первом и седьмом слова «9.1 и 9.2» заменить словами «8.1 и 8.2», цифры «9.3» заменить цифрами «8.3»;

в абзаце пятом слова «По инструментам, процентная ставка по которым ниже величины допущенного сдвига (400 б.п.), сдвиг ограничивается уровнем процентной ставки» исключить;

в абзаце шестом цифры «9.3» заменить цифрами «8.3»;

1.1.16. форму отчетности 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» признать утратившими силу;

1.1.17. раздел 2 формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» дополнить строками следующего содержания:

«РР1 =

РР2 =

РР0 =»;

1.1.18. в пункте 4 раздела «Справочно» формы отчетности 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» слова «8.1 пункта 8, пунктов 9-12» заменить словами «6.1 пункта 6, пунктов 7-10»;

1.1.19. абзац первый пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» дополнить предложением следующего содержания: «Информация о сделках с производными финансовыми инструментами, заключенными кредитной организацией в связи с выполнением функции центрального контрагента, отражению в Отчете не подлежит.»;

1.1.20. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации»:

абзац четвертый пункта 1 изложить в следующей редакции:

«При составлении Отчета субординированные кредиты (депозиты) организаций, не являющихся кредитными организациями, подлежат включению в расчет в размере остатка на балансовом счете на отчетную дату, за вычетом суммы субординированного кредита (депозита), включенного в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499 («Вестник Банка России» от 27 февраля 2013 года № 11, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее – Положение Банка России № 395-П).»;

в пункте 6 слова « от 10 февраля 2003 года №215-П» заменить словами «№ 395-П»;

1.1.21. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения c использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)»:

в пункте 2:

в абзацах первом и четвертом слово «7-го» заменить словом «12-го»;

в абзаце пятом:

примечание 1 после слов «ст. 3873» дополнить словами «; 2012, № 26, ст. 3447; 2013, № 19, ст. 2316; № 27, ст. 3477; № 48, ст. 6165; 2014, № 19, ст. 2316»;

примечание 2 изложить в следующей редакции:

«² Термин «банкомат» приведен в статье 1 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».»;

1.1.22. строки 2.1.6.2, 2.1.6.2.1, 2.2.6.2, 2.2.6.2.1, 2.3.6.2 и 2.3.6.2.1 формы отчетности 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)» исключить;

1.1.23. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:

в абзаце первом пункта 2 слово «12-го» заменить словом «14-го»;

абзац восьмой пункта 3 после слов «ст. 3872» дополнить словами «; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 27, ст. 3477; 2013, № 30, ст.4084; 2014, № 19, ст. 2315, ст. 2317»;

подпункт 4.2 пункта 4 дополнить абзацем следующего содержания:

«операции, связанные с инкассацией денежных средств.»;

в пункте 5:

абзацы четвертый – шестой подпункта 5.6 признать утратившими силу;

примечание 1 подпункта 5.7 изложить в следующей редакции:

«¹ Пункты 1.8 и 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года № 24667, 14 августа 2013 года № 29387, 19 мая 2014 года № 32323 («Вестник Банка России» от 28 июня 2012 года № 34, от 28 августа 2013 года № 47, от 28 мая 2014 года № 46).»;

в подпункте 5.10:

примечание 1 изложить в следующей редакции:

«¹ Термин «банкомат» приведен в статье 1 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 21, ст. 1957; 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3599; 2010, № 31, ст. 4161; 2011, № 27, ст. 3873; 2012, № 26, ст. 3447; 2013, № 19, ст. 2316; № 27, ст. 3477; № 48, ст. 6165; 2014, № 19, ст. 2316).»;

в примечании 2 слова «(Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 21, ст. 1957; 2009, № 23,  ст. 2776; № 29, ст. 3599; 2010, № 31, ст. 4161; 2011, № 27, ст. 3873; 2012, № 26, ст. 3447)» исключить;

примечание 1 подпункта 6.5 пункта 6 изложить в следующей редакции:

«¹ Пункты 1.8 и 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года № 24667, 14 августа 2013 года № 29387, 19 мая 2014 года № 32323 («Вестник Банка России» от 28 июня 2012 года № 34, от 28 августа 2013 года № 47, от 28 мая 2014 года № 46).»;

в абзаце восьмом подпункта 7.1 пункта 7 слова «(далее – РЦ ОРЦБ)» исключить;

1.1.24. в форме отчетности 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими  счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», банками-нерезидентами»:

графу 2 строки 1 раздела 1 после слова «банковскими» дополнить словами «(торговыми банковскими)»;

в разделе 2:

название после слова «банковскими» дополнить словами «(торговыми банковскими)»;

графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: «Переводы с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, всего, в том числе являющихся:»;

графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: «Переводы с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся банками-нерезидентами, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, всего, в том числе являющихся:»;

1.1.25. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», банками-нерезидентами»:

в пункте 5:

абзац второй после слова «банковские» дополнить словами «(торговые банковские)», после слова «средств)» дополнить словами «, в том числе с использованием счетов для отражения результатов клиринга (платежного клиринга), счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов»;

во втором предложении подпункта 5.3 слова «банковского счета на банковский» заменить словами «банковского (торгового банковского) счета, в том числе с использованием счетов для отражения результатов клиринга (платежного клиринга), счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковский (торговый банковский)»;

в пункте 6:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«В разделе 2 Отчета кредитная организация, составляющая Отчет, указывает сведения об осуществленных ею в отчетном периоде переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами включенных в раздел 1 Отчета клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), Внешэкономбанком, банками-нерезидентами, в том числе с использованием счетов для отражения результатов клиринга (платежного клиринга), счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов:»;

абзац пятый после слова «банковский» дополнить словами «(торговый банковский)», после слова «банковскими» дополнить словами «(торговыми банковскими)»;

абзац шестой после слова «банковского» дополнить словами «(торгового банковского)»;

абзац седьмой после слова «банковских» дополнить словами «(торговых банковских)», после слова «банковские» дополнить словами «(торговые банковские)»;

абзац первый подпункта 6.1 изложить в следующей редакции:

«6.1. По строке 1 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном периоде переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), Внешэкономбанком, в том числе с использованием счетов для осуществления клиринга (платежного клиринга), счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся:»;

абзац первый подпункта 6.2 изложить в следующей редакции:

«6.2. По строке 2 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном периоде переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся банками-нерезидентами, в том числе с использованием счетов для отражения результатов клиринга (платежного клиринга), счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся:»;

пункт 7 после слов «ст. 3872» дополнить словами «; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 27, ст. 3477; 2013, № 30, ст. 4084; 2014, № 19, ст. 2315, ст. 2317»;

1.1.26. в форме отчетности 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт»:

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слова «Месячная (Квартальная) (Полугодовая)» заменить словами «Квартальная (Полугодовая)»;

раздел «Справочно» изложить в следующей редакции:

«Раздел «Справочно».

1. Количество указанных в заявлениях клиентов операций, совершенных без их согласия: ______ единиц.

2. Объем указанных операций: _________ тыс. руб.»;

1.1.27. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт»:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, Отчет не представляют.»;

подпункт 6.9 пункта 6 дополнить словами «и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), где были выданы платежные карты»;

пункт 8 изложить в следующей редакции:

«8. В разделе «Справочно» Отчета указываются сведения о количестве операций с платежными картами, совершенных без согласия их держателей (совершенных неуполномоченными лицами, в том числе в результате противоправных действий), заявления о которых поступили в кредитную организацию в отчетном периоде, а также сумма указанных операций.

Например, если в заявлении клиента указано, что без его согласия были совершены три операции с использованием его платежной карты на суммы 10, 20 и 30 тысяч рублей, то в разделе «Справочно» в строке 1 указываются «3 единицы», в строке 2 – «60 тысяч рублей».»;

1.1.28. раздел III формы отчетности 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств» признать утратившим силу;

1.1.29. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств»:

в пункте 2:

абзацы четвертый и пятый признать утратившими силу;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«Кредитные организации, не являющиеся операторами электронных денежных средств, представляют Отчет с информацией об отсутствии данных.»;

примечания 1 и 2 исключить;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. В разделе I (графы 6 – 15) и в разделе II Отчета данные указываются за отчетный период. В разделе I Отчета в графах 3 и 5 данные указываются по состоянию на отчетную дату, в графе 4 – нарастающим итогом с начала года.»;

пункт 8 признать утратившим силу;

1.1.30. в форме отчетности 0409260 «Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг»:

название графы 11 раздела 2 изложить в следующей редакции: «Регистрационный номер контрольно-кассовой техники»;

в разделе 3:

название графы 3 изложить в следующей редакции: «Дата передачи устройства»;

название графы 4 изложить в следующей редакции: «Дата возврата устройства»;

название графы 10 изложить в следующей редакции: «Регистрационный номер контрольно-кассовой техники»;

1.1.31. в Порядке составления и представления отчетности 0409260 «Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг»:

в абзаце втором пункта 1:

примечание 1 изложить в следующей редакции:

«¹ Термин «банкомат» приводится в статье 1 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 21, ст. 1957; 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3599; 2010, № 31, ст. 4161; 2011, № 27, ст. 3873; 2012, № 26, ст. 3447; 2013, № 19, ст. 2316; № 27, ст. 3477; № 48, ст. 6165; 2014, № 19, ст. 2316).»;

в примечании 2 слова «(Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 21, ст. 1957; 2009, № 23,  ст. 2776; № 29, ст. 3599; 2010, № 31, ст. 4161; 2011, № 27, ст. 3873; 2012, № 26, ст. 3447)» исключить;

в абзаце пятом пункта 3:

дополнить словами «, то есть посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции приема (выдачи) наличных денежных средств, как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов)»;

примечание 1 после слов «ст. 3872» дополнить словами «; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 27, ст. 3477; 2013, № 30, ст. 4084; 2014, № 19,ст. 2315, ст. 2317»;

в абзаце восемнадцатом пункта 4:

слова «номер фискального регистратора» заменить словами «регистрационный номер контрольно-кассовой техники»;

дополнить предложением следующего содержания: «Под регистрационным номером контрольно-кассовой техники понимается регистрационный номер, присваиваемый контрольно-кассовой технике при регистрации в Федеральной налоговой службе Российской Федерации, который отражается в Карточке регистрации контрольно-кассовой техники (приложение № 3 к приказу Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 9 апреля 2008 года № ММ-3-2/152@ «Об утверждении форм заявления о регистрации контрольно-кассовой техники, книги учета контрольно-кассовой техники и карточки регистрации контрольно-кассовой техники», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 30 мая 2008 года № 11787, 13 декабря 2011 года № 22578 (Российская газета от 7 июня 2008 года, от 21 декабря 2011 года).»;

в пункте 5:

абзацы седьмой и восьмой изложить в следующей редакции:

«В графе 3 раздела 3 Отчета указывается дата передачи кредитной организацией банкомата или платежного терминала в пользование третьим лицам.

В графе 4 раздела 3 Отчета указывается дата возврата третьими лицами банкомата или платежного терминала кредитной организации.»;

в абзаце двадцать первом слова «номер фискального регистратора» заменить словами «регистрационный номер контрольно-кассовой техники»;

1.1.32. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

абзац третий пункта 2 изложить в следующей редакции:

«В случае если в периоде между датами, на которые приходится представление Отчета, нет рабочих дней, то Отчет представляется только по состоянию на первую отчетную дату.»

в абзаце третьем пункта 4 слова «2 миллиарда рублей» заменить словами «пять миллиардов рублей (для крупных кредитных организации с широкой сетью подразделений более чем на 10 процентов)»;

в пункте 22:

в подпункте 22.1:

в строке «Графы 3, 8» цифры «30411⁷ – 30413⁷» заменить цифрами «30411 – 30413»;

в строках «Графы 5, 10» и «Графы 6, 11» цифры «+ 40314» исключить;

в строке «Графы 16, 21» подпункта 22.3 цифры «+ 40310» и цифры «+ 40311+ 40313» исключить;

строку «Графа 28» подпункта 22.5 после цифр «10605» дополнить цифрами «+ 10609 – 10610», после цифр «50705» дополнить цифрами «– 50709», после цифр «60105» дополнить цифрами «– 60106», после цифр «61501» дополнить цифрами «+ 61701 – 61702 – 61703», после цифр «70614» дополнить цифрами «+ 70615 – 70616», после цифр «70714» дополнить цифрами «+ 70715 – 70716»;

примечание 7 исключить;

1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах»:

подпункт 2.1 пункта 2 изложить в следующей редакции:

«2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по месту их нахождения с учетом видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

В целях составления раздела:

место нахождения юридического лица согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301) определяется местом его государственной регистрации. При этом следует иметь в виду, что согласно пункту 2 статьи 8 Федерального закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3431; 2003, № 26, ст. 2565; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5037; 2004, № 45, ст. 4377; 2005, № 27, ст. 2722; 2007, № 7, ст. 834; № 30, ст. 3754; № 49, ст. 6079; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 1, ст. 19, ст. 20, ст. 23; № 29, ст. 3642; № 52, ст. 6428; 2010, № 21, ст. 2526; № 31, ст. 4196; № 49, ст. 6409; № 52, ст. 7002; 2011, № 27, ст. 3880; № 30, ст. 4576; № 49, ст. 7061; 2012, № 14, ст. 1553; № 31, ст. 4322; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4084; № 44, ст. 5633; № 51, ст. 6699; 2014, № 14, ст. 1551; № 19, ст. 2312) государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа – по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;

место нахождения филиала юридического лица (в случае получения кредита филиалом юридического лица) определяется по адресу его места нахождения, указанному в учредительных документах юридического лица, а также положении о филиале, утвержденном уполномоченными органами управления юридического лица;

место нахождения физического лица определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства;

видом экономической деятельности юридического лица является вид экономической деятельности, указанный в разделе «Административная часть Статрегистра», индивидуального предпринимателя – в разделе «Индивидуальные предприниматели» пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики (далее – Статрегистр). Доступ к указанной информационной системе осуществляется по адресу: www.gmcgks.ru/webstatreg/ или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (www.gmcgks.ru). Имя пользователя: regstat, пароль: rstgmc. Актуализацию информации о виде экономической деятельности заемщика необходимо производить по мере внесения соответствующих изменений в Статрегистр.

Изменение места нахождения заемщика отражается в Отчете после представления заемщиком соответствующей информации.

При корректировке сведений о заемщике в части изменения его места нахождения (вида экономической деятельности) задолженность по ранее предоставленным ссудам отражается в графах 6-9 по новым кодам ОКАТО (ОКВЭД) заемщика, информация об объемах предоставленных кредитов в графах 4 и 5 корректировке не подлежит.»;

в графе 2 таблицы подпункта 3.3 пункта 3:

в строках 1 и 1.3 цифры «, 40314» исключить;

строку 1.7 дополнить цифрами «, 40804, 40805, 40821, 421»;

в строке 1.8 цифры «410» заменить цифрами «20309, 20310, 410»;

в строке 1.9 цифры «40803» заменить цифрами «20309, 20310, 40803»;

1.1.34. в зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации» слова «(наименование ее филиала)» исключить;

1.1.35. абзац седьмой пункта II.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации» признать утратившим силу;

1.1.36. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами»:

абзац второй пункта II.1 признать утратившим силу;

в пункте III.3:

в абзаце втором слова «за исключением облигаций» заменить словами «включая облигации»;

абзац девятый признать утратившим силу;

1.1.37. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах»:

в абзаце восьмом пункта 8 слова «(за исключением случаев, когда кредитные организации являются центральными контрагентами)» исключить;

в абзаце втором пункта 11 слово «8-го» заменить словом «10-го»;

1.1.38. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 «Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте»:

в абзаце четвертом пункта I.2 слова «в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России,» исключить;

в пункте I.3:

в абзаце шестом слово «3-го» заменить словом «5-го»;

абзац десятый изложить в следующей редакции:

«В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения указанных изменений.»;

примечание 1 исключить;

1.1.39. в абзаце втором пункта 9 и в пункте 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» слово «8-го» заменить словом «10-го»;

1.1.40. в пункте 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях»:

абзацы седьмой – двенадцатый изложить в следующей редакции:

«В Отчет включаются данные за последний календарный день отчетного месяца (последней отчетной декады).

Отчет на консолидированной основе составляется кредитными организациями и представляется в территориальное учреждение Банка России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) – не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, – не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, – не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.»;

1.1.41. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках»:

абзац второй пункта 1 после цифр «25103» дополнить словами «, 15 августа 2013 года № 29394», после цифр «48-49» дополнить словами «, от 21 августа 2013 года № 44»;

в пункте 2 слова «в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля,» исключить;

в пункте 3:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«3. Представление уполномоченным банком уточненных данных за периоды, предшествующие отчетному, связанное с получением установленных Инструкцией Банка России № 138-И документов (информации), являющихся основанием для исправления показателей ранее представленной уполномоченным банком отчетности, осуществляется уполномоченным банком посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей, за отчетный период, к которому относятся уточненные данные. Повторное представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется одновременно с Отчетом за отчетный период, в котором уполномоченным банком были получены указанные документы (информация), и ограничивается периодом последних 12 календарных месяцев, предшествующих отчетному.»;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

«В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения указанных изменений.»;

примечание 1 исключить;

в пункте 6:

абзац пятый подпункта 6.1.1 и абзац третий подпункта 6.3.2 после слова «138-И» дополнить словами «или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа»;

подпункт 6.2.1 дополнить абзацем следующего содержания:

«При отсутствии информации о банке плательщика (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков), указывается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как «Банк плательщика».»;

1.1.42. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает оформление паспорта сделки»:

пункт I.1 после цифр «25103» дополнить словами «, 15 августа 2013 года № 29394», после цифр «48-49» дополнить словами «, от 21 августа 2013 года № 44»;

в пункте I.2:

в абзаце втором слова «в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля,» исключить;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

«В случае изменения внутренней организационной структуры банка ПС, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения указанных изменений.»;

примечание 1 исключить;

1.1.43. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках»:

подпункт I.2.2 пункта I.2 изложить в следующей редакции:

«I.2.2. Межбанковские операции привлечения и размещения денежных средств в валюте Российской Федерации и валютах других государств на денежных рынках, в том числе операции привлечения и размещения денежных средств, осуществляемых между головным офисом и филиалом уполномоченного банка, а также сделки привлечения и размещения денежных средств, заключенные с международными финансовыми организациями (в том числе с Международным банком реконструкции и развития, Международной ассоциацией развития, Многосторонним агентством по гарантиям инвестиций, Международной финансовой корпорацией, Европейским банком реконструкции и развития, Межгосударственным банком, Международным инвестиционным банком, Международным банком экономического сотрудничества).»;

в пункте I.5:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

«сделки с международными финансовыми организациями (в том числе указанными в подпункте I.2.2 пункта I.2 настоящего Порядка);»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«сделки с клиентами, заключенные по договорам купли-продажи иностранной валюты и другим соглашениям (торговым, агентским, брокерского обслуживания и тому подобное).»;

пункт I.9 дополнить абзацем следующего содержания:

«Для уполномоченных банков, зарегистрированных в Московском регионе, в Отчет также включаются заявленные ставки привлечения и размещения денежных средств на день формирования Отчета.»;

пункт I.10 изложить в следующей редакции:

«I.10. Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций:

клиентские сделки по покупке и продаже наличной иностранной валюты, в том числе конверсия валют по операциям покупки-продажи наличной валюты за безналичную с использованием банковских расчетных, депозитных и прочих счетов и банковских карт;

конверсия валют, возникающая при отражении в бухгалтерском учете доходов и расходов в иностранной валюте;

конверсия валют, возникающая по сделкам РЕПО при несоответствии валюты обеспечения и валюты кредита;

сделки с клиринговыми валютами;

сделки с драгоценными металлами;

межбанковские депозиты до востребования;

межбанковские сделки РЕПО до востребования и с открытой датой;

синдицированные кредиты;

субординированные кредиты;

все внутридневные операции на межбанковских денежных рынках;

сделки по автоматическому размещению остатка свободных денежных средств на корреспондентском счете в депозит «овернайт»;

досрочный возврат денежных средств.»;

первое предложение пункта I.15 дополнить словами «, в том числе данные о заявленных ставках»;

второе предложение пункта II.10 дополнить словами «, за исключением сделок, подлежащих объединению в соответствии с пунктом II.12 настоящего Порядка»;

пункт II.12 изложить в следующей редакции:

«II.12. В Отчете необходимо объединять клиентские сделки на валютном рынке при условии совпадения сроков сделок, валюты требований и валюты обязательств сделок, а также страны места нахождения и типа клиента, за исключением сделок с опционными валютными контрактами, операций «валютный своп» и сделок, в которых объем требований или обязательств больше 1 млн. единиц валюты. В Отчет не включаются объединенные сделки, сумма требований или обязательств которых меньше (по крайней мере, по одной из них) 1000 единиц.»;

пункт II.14 изложить в следующей редакции:

«II.14. В случае если сделка заключена с кредитной организацией на межбанковском внебиржевом рынке или относится к внебиржевым межбанковским операциям, в графе 9 Отчета необходимо идентифицировать контрагента (в противном случае графа 9 не заполняется), используя следующие обозначения:

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для уполномоченных банков и филиалов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия – банковский идентификационный код (БИК);

для государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» указывается цифровой код 964;

для кредитных организаций – нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия – наименование банка и цифровой код страны его места нахождения.»;

в пункте II.16:

абзац четвертый признать утратившим силу;

абзац шестой после слова «Федерации» дополнить словами «(в том числе указанных в подпункте I.2.2 пункта I.2 настоящего Порядка)»;

второе предложение абзаца второго пункта II.18 после слова «контракта» дополнить словами «в соответствии с его спецификацией»;

раздел III после абзаца третьего дополнить абзацем следующего содержания:

«Предоставление кредитными организациями очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии отражается как отдельная сделка с учетом сроков предоставления транша.»;

пункт III.6 изложить в следующей редакции:

«III.6. Графа 9 используется для идентификации контрагента уполномоченного банка:

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для кредитных организаций – резидентов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия – банковский идентификационный код (БИК);

для государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» указывается цифровой код 964;

для кредитных организаций – нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия – наименование банка и цифровой код страны его местонахождения;

для международных финансовых организаций (в том числе, указанных в подпункте I.2.2 пункта I.2 настоящего Порядка) указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия – наименование организации и цифровой код 998.

Для обозначения операций размещения бюджетных средств на банковских депозитах в графе 9 указывается идентификатор источника бюджетных средств:

для Пенсионного фонда указывается аббревиатура PF;

для федерального бюджета указывается аббревиатура FB;

для бюджетов субъектов Российской Федерации указывается аббревиатура RB;

для государственных внебюджетных фондов указывается аббревиатура NB;

для муниципальных бюджетов указывается аббревиатура LB;

для государственных корпораций, а также государственных и муниципальных унитарных предприятий указывается аббревиатура GC.»;