Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.12.2014 № 3468-У

»

1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы»:

пункт 9 изложить в следующей редакции:

«9. В графе 8 Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы на дату получения контроля за деятельностью участника банковской группы или приобретения на нее значительного влияния (дату приобретения указанных ценных бумаг и иного имущества).»;

дополнить пунктами 14 и 15 следующего содержания:

«14. В разделе «Справочно» указывается следующая информация.

14.1. В графе 1 указывается уникальный номер участника банковской группы, владеющего ценными бумагами, эмитированными головной кредитной организацией и (или) участниками группы, в соответствии с его порядковым номером, указанным в графе 1 раздела 1.

14.2. В графе 2 указывается уникальный номер участника банковской группы, являющегося эмитентом ценных бумаг, в соответствии с его порядковым номером, указанным в графе 1 раздела 1.

14.3. В графе 3 указывается наименование участника банковской группы – эмитента ценных бумаг.

14.4. В графе 4 указывается код типа ценных бумаг в соответствии с кодами, установленными пунктом 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией».

14.5. В графе 5 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих участнику банковской группы, указанному в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения.

14.6. В графе 6 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих участнику банковской группы, указанному в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости с учетом результата их переоценки.

 В случае заполнения графы 5 раздела «Справочно» Отчета графа 6 не заполняется.

14.7. Графы 7 и 8 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 5 раздела «Справочно» Отчета.

15. Информация по разделу «Справочно» представляется в территориальные учреждения Банка России:

по требованию Банка России – не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января – в срок не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.».

1.1.43. В абзаце четвертом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» слово «8-го» заменить словом «10-го».

1.1.44. В абзаце четвертом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах» слово «8-го» заменить словом «10-го».

1.1.45. Форму отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»  изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.1.46. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»:

пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

«При формировании Отчета в заголовочной части указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы». При этом транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках – прежнее.».

в абзаце четвертом пункта 3 слово «8-го» заменить словом «10-го».

1.1.47. В форме отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:

название графы 5 изложить в следующей редакции: «Данные на начало отчетного года»;

в графе 2 строки 15.1 слова «лиц и» заменить словами «лиц, в том числе».

1.1.48. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, то их номера указываются через запятую.»;

после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:

«В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.»;

в разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма):

графу 3 строки 3 после цифр «+ 30119» дополнить цифрами

«+ 30213»;

в графе 2 строки 15.1 слова «лиц и» заменить словами «лиц, в том числе».

1.1.49. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:

 «В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, то их номера указываются через запятую.».

1.1.50. В форме отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)»:

в названии слова «покрытие сомнительных ссуд и иных активов» заменить словами «возможные потери по ссудам и иным активам»;

в разделе 1:

название графы 4 изложить в следующей редакции: «Данные на отчетную дату»;

название графы 6 изложить в следующей редакции: «Данные на начало отчетного года»;

после строки 2.2 дополнить строкой 2.3 следующего содержания:

«

2.3

Необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала)

»;

в разделе 2:

в подразделе 2.1:

общее название граф 7–9 изложить в следующей редакции: «Данные на начало отчетного года»;

строки 2, 2.1, 2.2 изложить в следующей редакции:

«	2	Активы с иными коэффициентами риска:	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
	2.1	с пониженными коэффициентами риска, всего, в том числе:
	2.1.1	ипотечные ссуды с коэффициентом риска 70 процентов								»;

перед строкой 3 дополнить строками 2.1.2, 2.2, 2.2.1–2.2.5 следующего содержания:

«	2.1.2	требования участников клиринга
	2.2	с повышенными коэффициентами риска, всего, в том числе:
	2.2.1	с коэффициентом  риска 110 процентов
	2.2.2	с коэффициентом  риска 130 процентов
	2.2.3	с коэффициентом  риска 150 процентов
	2.2.4	с коэффициентом  риска 250 процентов
	2.2.5	с коэффициентом  риска 1000 процентов								»;

в подразделах 2.2 и 2.3 название графы 5 изложить в следующей редакции: «Данные на начало отчетного года»;

в разделе 3:

в названии раздела 3 слова «покрытие сомнительных ссуд и иных активов» заменить словами «возможные потери по ссудам и иным активам»;

название графы 4 изложить в следующей редакции: «Данные на отчетную дату»;

название графы 6 изложить в следующей редакции: «Данные на начало отчетного года»;

после раздела 3 дополнить разделом 4 следующего содержания:

«Раздел 4. Информация о показателе финансового рычага

Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Значение на отчетную дату	Значение на дату, отстоящую на один квартал от отчетной	Значение на дату, отстоящую на два квартала от отчетной	Значение на дату, отстоящую на три квартала от отчетной
1	2	3	4	5	6	7
1	Основной капитал, тыс. руб.
2	Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета показателя финансового рычага, тыс. руб.
3	Показатель финансового рычага по Базелю III, процент						»

1.1.51. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)»:

в названии и абзаце первом пункта 1 слова «покрытие сомнительных ссуд и иных активов» заменить словами «возможные потери по ссудам и иным активам»;

в абзаце втором пункта 2 слова «строкам 2.1 и 2.2» заменить словами «строкам 2.1–2.3», слова «и основного капитала (строка 2.2)» заменить словами «, основного капитала (строка 2.2) и собственных средств (капитала) (строка 2.3)»;

пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. Раздел 2 составляется начиная с отчетности по состоянию на 1 января 2015 года.

В разделе 2 Отчета приводятся данные о величине кредитного (подраздел 2.1), операционного (подраздел 2.2) и рыночного (подраздел 2.3) рисков, определяемых в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 139-И.

В строках 1.4.1 и 1.4.2 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводятся агрегированные данные по наиболее крупным группам активов с коэффициентом риска 100 процентов, сгруппированным исходя из экономического содержания операций (например, ссудная задолженность юридических и (или) физических лиц, вложения в акции банков).

 Алгоритмы заполнения строк 4–4.4 и 5 подраздела 2.1, подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приведены в пункте 5 настоящего Порядка.

В графах 4 и 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета соответствующий вид актива (инструмента) отражается по балансовой стоимости, без уменьшения на величину резерва на возможные потери по ним, в графах 6 и 9 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается стоимость активов, взвешенная по уровню риска, в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 139-И.

В графах 4–6 подраздела 2.1, графе 4 подразделов 2.2 и 2.3

раздела 2 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.»;

дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:

«6. Раздел 4 Отчета составляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2015 года в следующем порядке:

в графе 4 данные приводятся начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2015 года, в графе 5 – по состоянию на 1 июля 2015 года, в графе 6 – по состоянию на 1 октября 2015 года, в графе 7 – по состоянию на 1 января 2016 года.

В строке 1 раздела 4 Отчета приводятся данные о размере основного капитала на основании отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)» на соответствующую отчетную дату в соответствии с методикой определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), установленной Положением Банка России № 395-П.

В строках 2 и 3 раздела 4 Отчета приводятся данные строк 21 и 22 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага (публикуемая форма)» на соответствующую отчетную дату.

 7. В графе 3 разделов 1, 3, 4, подразделов 2.1–2.3 раздела 2 и в строке «Номер пояснения» раздела «Справочно» Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.».

1.1.52. Форму отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

1.1.53. В графе 2 строки 5.1 формы отчетности 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)» слово «периода» заменить словом «года».

1.1.54. В форме отчетности 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)»:

в названии слова «(публикуемая форма)» исключить;

перед словами «Руководитель (Ф.И.О.)» дополнить разделом «Примечания:».

1.1.55. Порядок представления отчетности по форме 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.1.56. В форме отчетности 0409816 «Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)»:

в названии слова «(публикуемая форма)» исключить;

строки «А. Наименование опубликованного Отчета» и

«Б. Наименование опубликованного Отчета» исключить;

перед словами «Руководитель (Ф.И.О.)» дополнить разделом «Примечания:».

1.1.57. Порядок представления отчетности по форме 0409816 «Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

1.1.58. В форме отчетности 0409817 «Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма)»:

в названии слова «(публикуемая форма)» исключить;

перед словами «Руководитель (Ф.И.О.)» дополнить разделом «Примечания:».

1.1.59. Порядок представления отчетности по форме 0409817 «Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

1.1.60. В форме отчетности 0409818 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)»:

в названии слова «(публикуемая форма)» исключить;

слова «За _________ г.» заменить словами «На ______ г.».

1.1.61. Порядок представления отчетности по форме 0409818 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.1.62. В «Общем порядке составления и представления отчетов о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информации о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам и государственным внебюджетным фондам в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)»:

в названии и абзаце первом слова «и государственным внебюджетным фондам» заменить словами «, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям»;

в абзаце пятом слова «Московское главное территориальное управление Банка России» заменить словами «Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва».

1.1.63. В форме отчетности 0409906 «Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса»:

строки 4, «в том числе счета:», 4.1–4.3 изложить в следующей редакции:

«

4	40116
4.1	в том числе по видам бюджетов:
4.1.1	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из федерального бюджета
4.1.2	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации
4.1.3	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из местных бюджетов																					»;

перед строкой 5 дополнить строками 4.1.4, 4.2, 4.2.1, 4.2.2 следующего содержания:

«	4.1.4	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из бюджетов государственных внебюджетных фондов
	4.2	в том числе с отличительными признаками:
	4.2.1	с признаком «1»
	4.2.2	с признаком «2»																					»;

после строки 13 дополнить строками «в том числе:», 13.1 и 13.2 следующего содержания:

«

в том числе:

13.1

с признаком «1»

13.2

с признаком «2»

»;