Указание Центрального банка Российской Федерации от 09.09.2015 № 3777-У

Руководитель                                       (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                  (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель_____________________(Ф.И.О.)

Телефон:   ____________________       «____» _______________ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0415001

«Информация о рисках банковского холдинга»

1. Отчетность по форме 0415001 «Информация о рисках банковского холдинга» (далее – Отчет) составляется головной организацией банковского холдинга на основе информации участников банковского холдинга о своей деятельности, подлежащей включению в состав консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга, составленной на основе Международных стандартов финансовой отчетности (далее – МСФО) и Разъяснений МСФО, принимаемых Фондом МСФО, введенных в действие на территории Российской Федерации, и представляется в уполномоченное структурное подразделение Банка России.

2. При составлении Отчета головная организация банковского холдинга может использовать при включении отчетных данных участников банковского холдинга алгоритмы формирования статей индивидуальной отчетности участников банковского холдинга. Головная организация банковского холдинга вправе осуществлять реклассификацию отдельных статей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Данные участников банковского холдинга, не являющихся кредитными организациями, а также данные участников банковского холдинга – нерезидентов включаются в статьи Отчета в соответствии с учетной политикой банковского холдинга по составлению отчетности на основе МСФО.

Приложение 2

к Указанию Банка России

 от 9 сентября 2015 года № 3777-У

«О составлении и представлении в Банк России отчетности

 и иной информации о рисках банковского холдинга»

Код территории по ОКАТО	Код головной организации банковского холдинга
	по ОКПО	ОГРН

ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА И ВЛОЖЕНИЯХ В ПАИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

по состоянию на «__» ________________ г.

Полное и сокращенное (если последнее имеется) фирменные наименования головной организации банковского холдинга_____________________________________________________________________________

Почтовый адрес __________________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0415002

Полугодовая

Раздел I. Состав участников банковского холдинга

Поряд-ковый номер	Полное наимено- вание	Место нахождения (адрес), указанный в регистрационных документах	Фактическое место нахождения (адрес)	Номер (код)	Головная организация, управляющая компания, участники банковского холдинга, под контролем либо значительным влиянием которых находятся другие участники или управляющая компания банковского холдинга	Удельный вес акций (долей), принадлежащих головной организации, управляющей компании и (или) участникам банковского холдинга (процентов)	Стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной организации, управляющей компании и (или) участникам банковского холдинга (тыс. руб.)	Признак, характери-зующий наличие контроля или значитель-ного влияния	Дата наступления (прекращения) основа-ния, в силу которого юридическое лицо является участни-ком банков-ского холдинга	Статус участника банков-ского холдинга	Вид дея-тель-ности	Приме-чание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
0
1
2
...

Руководитель _________________________________________(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ____________________________________(Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                              ___________________________(Ф.И.О.)

Телефон:   ____________________       «____» _______________ г.

Раздел II. Вложения в паи инвестиционных фондов

Поряд-ковый номер	Полное наименова-ние паевого инвестици-онного фонда	Место нахождения (адрес) управляю- щей компании паевого инвестици- онного фонда, указанное в регистраци-онных документах	Фактическое место нахождения (адрес)  управляющей компании паевого инвестицио-нного фонда	Номер паевого инвестицион-ного фонда	Головная организация, управляющая компания, участники банковского холдинга, владеющие паями инвестиционных фондов	Удельный вес паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной организации, управляющей компании и (или) участникам банковского холдинга (процентов)	Стоимость паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной организации, управляющей компании и (или) участникам банковского холдинга (тыс. руб.)	Дата приобретения (продажи) паев инвестиционного фонда	Тип паевого инвестиционного фонда	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1
2
3
...

Руководитель ________________________________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ____________________________________(Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель _________________________________________(Ф.И.О.)

Телефон:   ____________________       «____» _______________ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0415002

«Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов»

1. Отчетность по форме 0415002 «Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов» (далее – Отчет) составляется головной организацией банковского холдинга и представляется в уполномоченное структурное подразделение Банка России.

2. В графе 1 раздела I Отчета указываются порядковые номера головной организации, управляющей компании и участников банковского холдинга, при этом головной организации банковского холдинга присваивается номер «0», управляющей компании банковского холдинга, в функции которой вменена обязанность по составлению и представлению Отчета или иной отчетности банковского холдинга, – номер «1», участникам банковского холдинга – следующие порядковые номера.

3. В графе 2 раздела I Отчета указывается полное наименование головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга:

юридического лица – резидента, не являющегося кредитной организацией, – в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица – нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, – в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе);

кредитной организации – резидента – в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации – нерезидента – участника системы СВИФТ – в соответствии со справочником СВИФТ.

Транскрипция наименования головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга в Отчете указывается новое наименование, а в скобках – прежнее (с указанием периода действия прежнего наименования).

4. В графе 3 раздела I Отчета указывается место нахождения (адрес) головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга, указанный в их регистрационных документах (для нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 раздела I Отчета указывается фактическое место нахождения (адрес) головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга (для нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 раздела I Отчета по головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, каждому участнику банковского холдинга указываются:

для кредитных организаций – резидентов – регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций – нерезидентов – участников системы СВИФТ – код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц – резидентов, не являющихся кредитными организациями, – основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц – нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или являющимися кредитными организациями, но не являющимися участниками системы СВИФТ, – условное обозначение «НР».

7. В графе 6 раздела I Отчета приводится информация о головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участниках банковского холдинга, под контролем либо значительным влиянием которых находятся другие участники банковского холдинга и управляющая компания банковского холдинга, с использованием номеров, присвоенных  им в графе 1 раздела I Отчета.

Информация о нескольких участниках банковского холдинга, под контролем либо значительным влиянием которых находятся другие участники банковского холдинга, располагается в графе 6 раздела I Отчета в столбец.

8. В графе 7 раздела I Отчета указывается удельный вес акций (долей) участника банковского холдинга и (или) управляющей компании банковского холдинга, принадлежащих головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участнику банковского холдинга, в процентах с четырьмя десятичными знаками после запятой.

Информация о нескольких участниках банковского холдинга, владеющих акциями (долями) участника банковского холдинга, указанного в графе 2, располагается в графе 7 раздела I Отчета в столбец в соответствии с их расположением в графе 6 раздела I Отчета.

9. В графе 8 раздела I Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества участника банковского холдинга и (или) управляющей компании банковского холдинга, принадлежащих головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участникам банковского холдинга, в соответствии с их расположением в графе 7 Отчета, отраженная в отчетности головной организации и (или) участников банковского холдинга.

10. В графе 9 раздела I Отчета указывается признак, характеризующий наличие контроля либо значительного влияния головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участника банковского холдинга в отношении участников банковского холдинга и (или) управляющей компании банковского холдинга. Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 – полномочия в отношении участника банковского холдинга (возможность управлять значимой деятельностью, которая оказывает влияние на доход участника банковского холдинга);

2 – наличие рисков, связанных с переменным доходом от участия в деятельности участника банковского холдинга, или право на получение такого дохода;

3 – возможность использования своих полномочий в отношении участника банковского холдинга в целях оказания влияния на величину дохода инвестора;

4 – владение прямо или косвенно (через дочерние предприятия) 20 и более процентами прав голоса в отношении объекта инвестиций;

5 – представительство в совете директоров или аналогичном органе управления участника банковского холдинга;

6 – участие в процессе выработки политики, в том числе участие в принятии решений о выплате дивидендов или ином распределении прибыли;

7 – наличие существенных операций между предприятием и участником банковского холдинга;

8 – обмен руководящим персоналом;

9 – предоставление важной технической информации;

10 – иные признаки.

При наличии одновременно нескольких кодов они указываются последовательно, через запятую в столбец в соответствии с расположением в графе 6 раздела I Отчета информации о головной организации банковского холдинга, управляющей компании  банковского холдинга или участниках банковского холдинга.

11. В графе 10 раздела I Отчета указывается дата наступления (дата прекращения) основания, в силу которого юридическое лицо является участником банковского холдинга, дата указывается в формате: «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.  При выбытии участника банковского холдинга из состава банковского холдинга графы 6 – 9, 11 и 12 раздела I Отчета не заполняются.

12. В графе 11 раздела I Отчета указывается статус участника банковского холдинга с использованием следующих кодов:

1 – дочерняя организация;

2 – зависимая организация;

3 – совместно контролируемое предприятие;

4 – структурированное предприятие.

Для головной организации банковского холдинга графа не заполняется.

13. В графе 12 раздела I Отчета указывается код основного вида экономической деятельности головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга в соответствии с классами и подклассами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

14. В графе 1 раздела II Отчета указываются порядковые номера паевых инвестиционных фондов.

15. В графе 2 раздела II Отчета указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда в соответствии с наименованием, приведенным в Правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом, зарегистрированных уполномоченным органом.

Транскрипция наименования паевого инвестиционного фонда должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования паевого инвестиционного фонда в Отчете указывается новое наименование, а в скобках – прежнее (с указанием периода действия прежнего наименования).

16. В графе 3 раздела II Отчета указывается место нахождения (адрес) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, указанное в ее регистрационных документах (для нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

17. В графе 4 раздела II Отчета указывается фактическое место нахождения (адрес) управляющей компании паевого инвестиционного фонда (для нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

18. В графе 5 раздела II Отчета указывается регистрационный номер паевого инвестиционного фонда, присваиваемый уполномоченным органом.

19. В графе 6 раздела II Отчета приводится информация о головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участниках банковского холдинга, владеющих паями инвестиционного фонда.

Информация о нескольких участниках банковского холдинга располагается в графе 6 раздела II Отчета в столбец.

20. В графе 7 раздела II Отчета указывается удельный вес паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участнику банковского холдинга, в процентах с четырьмя десятичными знаками после запятой. Информация о нескольких участниках банковского холдинга, владеющих паями инвестиционного фонда, располагается в графе 7 раздела II Отчета в столбец в соответствии с их расположением в графе 6 раздела II Отчета.

21. В графе 8 раздела II Отчета отражается стоимость паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участникам банковского холдинга, в соответствии с их расположением в графе 7 раздела II Отчета, отраженная в отчетности головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участников банковского холдинга.

22. В графе 9 раздела II Отчета указывается дата приобретения (продажи) паев инвестиционного фонда, дата указывается в формате: «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.  При продаже паев инвестиционного фонда графы 6 – 8, 10 и 11 раздела II Отчета не заполняются.

23. В графе 10 раздела II Отчета указывается тип паевого инвестиционного фонда с использованием следующих кодов:

1 – открытый паевой инвестиционный фонд;

2 – биржевой паевой инвестиционный фонд;

3 – интервальный паевой инвестиционный фонд;

4 – закрытый паевой инвестиционный фонд.

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 9 сентября 2015 года № 3777-У

«О составлении и представлении в Банк России отчетности

 и иной информации о рисках банковского холдинга»

Код территории по ОКАТО	Код головной организации банковского холдинга
	по ОКПО	ОГРН

Информация об управляющей компании банковского холдинга

и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга

по состоянию на «____» ___________ ____ г.

___________________________________________________________

(полное и сокращенное (если последнее имеется) фирменные наименования головной организации банковского холдинга)

______________________________________________________________

(почтовый адрес)

Код формы по ОКУД 0415003

         На нерегулярной основе

№ п/п	Наименование показателя	Информация	Примечание
1	2	3	4
1	Наименование управляющей компании
2	Код основного вида деятельности
3	Место нахождения, указанное в регистрационных документах
4	Акционеры (участники)
5	Обязанности головной организации банковского холдинга, возложенные на управляющую компанию:	х	х
5.1	заключение с Банком России договора о передаче-приеме отчетности и информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации;	Да (нет)
5.2	раскрытие годовой консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга и аудиторского заключения по ней;	Да (нет)
5.3	сбор от участников банковского холдинга информации для включения в отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга и составление отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями – участниками банковского холдинга;	Да (нет)
5.4	представление в уполномоченное структурное подразделение Банка России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными           организациями – участниками банковского холдинга, и аудиторского заключения по ней;	Да (нет)
5.5	иные обязанности	Да (нет)
6	Основание  возложения  на управляющую компанию обязанностей головной организации банковского холдинга (например, учредительный договор, устав, иное)
7	Способ осуществления возможности головной организации банковского холдинга определять решения управляющей компании

Руководитель __________________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер _____________________  (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель ____________________________(Ф.И.О.)

Телефон:   __________________       «____» _______________ г.

Адрес электронной почты ________________________