Указание Центрального банка Российской Федерации от 09.09.2015 № 3777-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

9 сентября 2015 г. № 3777-У

г. Москва

О составлении и представлении в Банк России

отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга

Зарегистрировано Минюстом России 9 ноября 2015 года Регистрационный № 39615

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348), Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17 ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311; № 26, ст. 3379, ст. 3395; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст. 6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 37; № 17, ст. 2473; № 27, ст. 3947, ст. 3950; № 29, ст. 4355) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 июля 2015 года № 23) устанавливает следующие формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России головной организацией банковского холдинга (управляющей компанией банковского холдинга – в случае возложения на нее обязанностей головной организации банковского холдинга) (далее – головная организация банковского холдинга) отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями – участниками банковского холдинга.

1. В целях представления в Банк России информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями – участниками банковского холдинга, головная организация банковского холдинга подготавливает:

информацию о рисках банковского холдинга (приложение 1 к настоящему Указанию);

отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов (приложение 2 к настоящему Указанию);

информацию об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга (приложение 3 к настоящему Указанию).

2. Отчетность и иная информация о рисках банковского холдинга (приложения 1 – 3 к настоящему Указанию) представляются головной организацией банковского холдинга в структурное подразделение Банка России, уполномоченное осуществлять прием отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, определенное в соответствии с Указанием Банка России от 9 сентября 2015 года № 3780-У «О порядке уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2015 года № 39616 («Вестник Банка России» от 18 ноября 2015 года № 104) (за исключением Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) (далее – уполномоченное структурное подразделение Банка России).

3. Головная организация банковского холдинга подготавливает отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга и представляет ее в уполномоченное структурное подразделение Банка России в следующие сроки.

3.1. Информацию о рисках банковского холдинга:

на 1 января – не позднее четырех месяцев после отчетной даты;

на 1 июля – не позднее трех месяцев после отчетной даты;

по требованию Банка России – не позднее 40 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3.2. Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов:

на 1 января – не позднее двух месяцев после отчетной даты;

на 1 июля – не позднее одного месяца после отчетной даты;

не позднее одного месяца с даты заключения с Банком России договора передачи-приема отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга (далее – договор передачи-приема отчетности) в соответствии с Указанием Банка России от 9 сентября 2015 года № 3783-У «О порядке представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2015 года № 39618 («Вестник Банка России» от 18 ноября 2015 года № 104) (далее – Указание Банка России № 3783 У);

по требованию Банка России – не позднее 30 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3.3. Информацию об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга:

не позднее 20 рабочих дней со дня создания управляющей компании и (или) возложения на нее обязанностей головной организации банковского холдинга (при условии наличия договора передачи-приема отчетности) либо не позднее 20 рабочих дней со дня заключения договора передачи-приема отчетности;

по мере изменения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников банковского холдинга – нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) – не позднее 15 рабочих дней со дня изменения сведений.

4. Отчетность и иная информация о рисках банковского холдинга представляется в уполномоченное структурное подразделение Банка России в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, в порядке, установленном Указанием Банка России № 3783-У.

5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 25 октября 2013 года № 3083-У «О составлении и представлении в Банк России информации о рисках банковского холдинга», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2013 года № 30515 («Вестник Банка России» от 10 декабря 2013 года № 71).

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                         Э.С. Набиуллина

_____________________________

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 9 сентября 2015 года № 3777-У

«О составлении и представлении в Банк России отчетности

и иной информации о рисках банковского холдинга»

Код территории по ОКАТО	Код головной организации банковского холдинга
	по ОКПО	ОГРН

ИНФОРМАЦИЯ О РИСКАХ БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА

на «____» ________________ г.

Полное и сокращенное (если последнее имеется) фирменные наименования головной организации банковского холдинга (управляющей компании банковского холдинга) ________________________________

Почтовый адрес ______________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0415001

                                                                            Полугодовая

                                                                                тыс. руб.

Код	Наименование показателя	Отчетные данные банковского холдинга								Корректировки (+, -)	Итого
		головная организация банковского холдинга		кредитные организации - участники банковского холдинга		некредитные финансовые организации - участники банковского холдинга		Нефинансовые организации - участники банковского холдинга
1	2	3		4		5		6		7	8
Раздел I. Сведения о финансовом положении банковского холдинга
100	Активы
101	Нематериальные активы, в том числе:
101.1	деловая репутация, возникшая в связи с приобретением предприятия как имущественного комплекса (в целом или его части) (гудвил)
102	Основные средства и доходные вложения в материальные ценности, в том числе:
102.1	здания и сооружения
102.2	доходные вложения в материальные ценности
103	Финансовые вложения, в том числе:
103.1	финансовые вложения, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
103.1.1	финансовые вложения, предназначенные для торговли, в том числе:
103.1.1.1	долговые ценные бумаги
103.1.1.2	долевые ценные бумаги
103.2	финансовые вложения, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
103.2.1	долговые ценные бумаги
103.2.2	долевые ценные бумаги
103.3	финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
103.3.1	долговые ценные бумаги
103.3.2	долевые ценные бумаги
103.3.3	инвестиции в деятельность участников банковского холдинга
103.4	финансовые вложения, удерживаемые до погашения
103.5	кредиты и займы, в том числе:
103.5.1	текущие кредиты и займы
103.5.2	переоформленные кредиты и займы
103.5.3	просроченные кредиты и займы
104	Дебиторская задолженность, в том числе:
104.1	задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал
105	Денежные средства и их эквиваленты, в том числе:
105.1	средства на расчетных счетах
105.2	средства на специальных счетах в кредитных организациях
106	Отложенные налоговые активы
107	Прочие внеоборотные и оборотные активы
200	Обязательства
201	Заемные средства, в том числе:
201.1	займы
201.2	банковские кредиты
201.3	товарные кредиты
201.4	вексельные обязательства
202	Оценочные обязательства
203	Кредиторская задолженность
204	Отложенные налоговые обязательства
205	Прочие обязательства
300	Капитал и резервы
301	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
302	Собственные акции, выкупленные у акционеров
303	Переоценка внеоборотных активов, в том числе:
303.1	переоценка основных средств
304	Добавочный капитал (без переоценки), в том числе:
304.1	эмиссионный доход
304.2	накопленные курсовые разницы
305	Резервный капитал
306	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе:
306.1	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года
307	Неконтролирующие доли
308	Прочие элементы капитала
Раздел II. Расшифровки к разделу I
401	Финансовые вложения, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток:	X	X		X		X		X		X
401.1	облигации организаций и кредитных организаций
401.2	государственные и муниципальные ценные бумаги
401.3	векселя организаций и кредитных организаций
402	Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи:	X	X		X		X		X		X
402.1	облигации организаций и кредитных организаций
402.2	государственные и муниципальные ценные бумаги
402.3	векселя организаций и кредитных организаций
402.4	долевые ценные бумаги (за исключением инвестиций в деятельность участников банковского холдинга)
403	Изменение текущей (справедливой) стоимости за период:	X	X		X		X		X		X
403.1	долговых ценных бумаг:	X	X		X		X		X		X
403.1.1	оцениваемых по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток
403.1.2	имеющихся в наличии для продажи
403.2	долевых ценных бумаг:	X	X		X		X		X		X
403.2.1	оцениваемых по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток
403.2.2	имеющихся в наличии для продажи
404	Финансовые вложения, удерживаемые до погашения:	X	X		X		X		X		X
404.1	облигации организаций и кредитных организаций
404.2	государственные и муниципальные ценные бумаги
405	Убытки от обесценения (резервы на возможные потери)
406	Кредиты и займы:	X	X		X		X		X		X
406.1	юридическим лицам, в том числе по видам экономической деятельности:
406.1.1-n	... ... ... ... ...
406.2	физическим лицам, в том числе:
406.2.1	ипотечные кредиты и займы
406.2.2	потребительские кредиты и займы
407	Резервы на возможные потери, в том числе:
407.1	по кредитам и займам юридическим лицам
407.2	по кредитам и займам физическим лицам
408	Иные финансовые вложения, в том числе:
408.1	финансовые вложения, находящиеся в залоге
408.2	финансовые вложения, переданные третьим лицам (кроме продажи)
409	Дебиторская задолженность, в том числе:	X	X		X		X		X		X
409.1	долгосрочная
409.2	краткосрочная
410	Резервы на возможные потери по дебиторской задолженности, в том числе по:
410.1	долгосрочной
410.2	краткосрочной
411	Просроченная дебиторская задолженность:	X	X		X		X		X		X
411.1	учтенная по условиям договора
411.2	учтенная по балансовой стоимости
412	Кредиторская задолженность, в том числе:	X	X		X		X		X		X
412.1	долгосрочная
412.2	краткосрочная
413	Кредиторская задолженность, списанная на финансовый результат
414	Просроченная кредиторская задолженность
Раздел III. Сведения о финансовых результатах банковского холдинга
500	Чистая прибыль (убыток)
501	Валовая прибыль (убыток)
502	Коммерческие расходы
503	Управленческие расходы
504	Прибыль(убыток) от продаж
505	Доходы от участия в других организациях
506	Чистые процентные доходы, в том числе:
506.1	проценты к получению
506.2	проценты к уплате
507	Чистые прочие доходы
508	Прибыль (убыток) до налогообложения
509	Текущий налог на прибыль
510	Изменение отложенных налоговых обязательств
511	Изменение отложенных налоговых активов
512	Прочее
513	Совокупный доход, в том числе:
513.1	результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода
513.2	результат от прочих операций, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода
514	Базовая прибыль (убыток) на акцию
515	Разводненная прибыль (убыток) на акцию