Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 № 3875-У

1	2		3
64	Надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), всего, в том числе:		определяются в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И – для кредитных организаций; с учетом особенностей Положения Банка России № 509-П – для банковских групп
65	надбавка поддержания достаточности капитала
66	антициклическая надбавка
67	надбавка за системную значимость банка
68	Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)		процентное отношение части базового капитала, превышающей его размер, необходимый для выполнения норматива достаточности базового капитала, норматива достаточности основного капитала, норматива достаточности собственных средств (капитала), и активов, взвешенных по уровню риска
Нормативы достаточности собственных средств (капитала), процент			строки 69 – 71 Отчета заполняются в случае отличия установленных Банком России значений нормативов достаточности собственных средств (капитала) от минимальных  требований «Базеля III»
69	Норматив достаточности базового капитала		глава 2 Инструкции Банка России № 139-И
70	Норматив достаточности основного капитала
71	Норматив достаточности собственных средств (капитала)
Показатели, принимаемые в уменьшение источников капитала, не превышающие установленные пороги существенности
72		Несущественные вложения в инструменты капитала финансовых организаций	за исключением отраженных по строкам 18, 39, 54 Отчета
73		Существенные вложения в инструменты капитала  финансовых организаций	за исключением отраженных по стокам 19, 23 и 55 Отчета
74		Права по обслуживанию ипотечных кредитов	за исключением отраженных по строкам 20 и 24 Отчета
75		Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли	за исключением отраженных по строкам 21 и 25 Отчета
Ограничения на включения в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери
76		Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется стандартизированный подход	указываются суммы до применения ограничений
77		Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании стандартизированного подхода
78		Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется подход на основе внутренних моделей	указываются суммы до применения ограничений
79		Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании подхода на основе внутренних моделей
Инструменты, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) (применяется с 1 января 2018 года по 1 января 2022 года)
80		Текущее ограничение на включение в состав источников базового капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
81		Часть инструментов, не включенная в состав источников базового капитала вследствие ограничения
82		Текущее ограничение на включение в состав источников добавочного капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	8.2
83		Часть инструментов, не включенная в состав источников добавочного капитала вследствие ограничения
84		Текущее ограничение на включение в состав источников дополнительного капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	8.2
85		Часть инструментов, не включенная в состав источников дополнительного капитала вследствие ограничения

5.2. Таблица для составления раздела 2.

Номер строки	Наименование показателя	Алгоритм расчета, пункт нормативного акта Банка России, в соответствии с которым заполняется строка (перечень кодов Инструкции Банка России № 139-И, используемых для расчета показателя)
1	2	3
Подраздел 2.1. Кредитный риск при применении стандартизированного подхода
4	Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего, в том числе по:		8810 (КРВ2), рассчитывается в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции Банка России №  139-И
4.1	финансовым инструментам с высоким риском
4.2	финансовым инструментам со средним риском
4.3	финансовым инструментам с низким риском
4.4	финансовым инструментам без риска
5	Кредитный риск по производным финансовым инструментам		8811 (КРС), рассчитывается в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции Банка России № 139-И
Подраздел 2.2. Операционный риск
6	Операционный риск, всего, в том числе:		8942 (ОР), рассчитывается в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 ноября 2009 года № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»
6.1	доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в том числе:
6.1.1	чистые процентные доходы
6.1.2	чистые непроцентные доходы
6.2	количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска
Подраздел 2.3. Рыночный риск
7	Совокупный рыночный риск, всего, в том числе:			8812 (РР)	рассчитываются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»
7.1	процентный риск, всего, в том числе:			ПР
7.1.1	общий			ОПР
7.1.2	специальный			СПР
7.1.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет процентного риска			ГВР(ПР)
7.2	фондовый риск, всего, в том числе:			ФР
7.2.1	общий			ОФР
7.2.2	специальный			СФР
7.2.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет фондового риска			ГВР(ФР)
7.3	валютный риск, всего, в том числе:			ВР
7.3.1	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет валютного риска			ГВР(ВР)
7.4	товарный риск, всего, в том числе:			ТР
7.4.1	основной товарный риск			ОТР
7.4.2	дополнительный товарный риск			ДТР
7.4.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет товарного риска			ГВР(ТР)

Разделы 1 и 2 Отчета по банковским группам составляются в порядке, аналогичном установленному настоящим пунктом для кредитных организаций, с учетом особенностей, определенных Положением Банка России № 509-П.

6. Раздел 4 Отчета составляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2015 года в следующем порядке:

в графе 4 данные приводятся начиная с отчетности по состоянию

на 1 апреля 2015 года, в графе 5 – по состоянию на 1 июля 2015 года, в графе 6 – по состоянию на 1 октября 2015 года, в графе 7 – по состоянию на 1 января 2016 года.

Раздел 4 Отчета составляется головными кредитными организациями банковских групп начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2016 года в порядке, аналогичном установленному для кредитных организаций, с учетом особенностей, установленных Положением Банка России № 462-П и Положением Банка России № 509-П.

В строке 1 раздела 4 Отчета приводятся данные о размере основного капитала на основании отчетности кредитных организаций по форме 0409123 на соответствующую отчетную дату в соответствии с методикой определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), установленной Положением Банка России № 395-П; головных кредитных организаций банковских групп – на основании отчетности по форме 0409805 в соответствии с Положением Банка России № 509-П.

В строках 2 и 3 раздела 4 Отчета приводятся данные строк 21 и 22 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)» на соответствующую отчетную дату.

7. В графе 3 раздела 1, подразделов 2.1–2.3 раздела 2, разделов 3 и 4 и в строке «Номер пояснения» раздела «Справочно» Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета, по банковской

группе – номер раздела информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, составленной в соответствии с Указанием Банка России № 3876-У.

В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.

8. В разделе 5 Отчета приводится информация об инструментах капитала, включаемых кредитной организацией или головной кредитной организацией банковской группы в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России № 395-П и Положением Банка России № 509-П.

Информация раздела 5 Отчета поддерживается в актуальном состоянии на постоянной основе. По мере выпуска новых инструментов капитала, осуществления выплат по инструментам капитала, их погашения, конвертации (списания) или других существенных изменений в характере инструментов капитала кредитной организацией вносятся необходимые изменения не позднее следующего дня после их осуществления. Актуальная информация раздела 5 Отчета подлежит раскрытию на сайте кредитной организации в отдельном разделе «Раскрытие регуляторной информации» в соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России № 3081-У.

8.1. В графах раздела 5 Отчета, предназначенных для описания характеристик инструмента, приводится следующая информация:

по строке 1 – сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента капитала:

по кредитной организации  –  резиденту – наименование приводится в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

по кредитной организации – нерезиденту – участнику системы СВИФТ – в соответствии со справочником СВИФТ;

по юридическому лицу – резиденту, не являющемуся кредитной организацией, – в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;

по юридическому лицу –  нерезиденту, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, – в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

по строке 2 – номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN-код) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией;

по строке 3 – краткое наименование страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), по законодательству которой выпущен инструмент капитала (составлен договор на привлечение денежных средств по инструменту капитала);

по строке 4 для инструментов капитала, выпущенных (привлеченных) до 1 марта 2013 года, условия которых не удовлетворяют требованиям Положения Банка России № 395-П, – уровень капитала, из которого производится поэтапное исключение инструмента с использованием значений «базовый капитал», «добавочный капитал», «дополнительный капитал»;

по строке 5 – уровень капитала, в который  инструмент включается после окончания переходного периода Базеля III с использованием значений «базовый капитал», «добавочный капитал», «дополнительный капитал», «не соответствует»;

по строке 6 – уровень консолидации, на котором инструмент включается в расчет величины собственных средств (капитала), с использованием значений «на индивидуальной основе», «на уровне банковской группы», «на индивидуальной основе и уровне банковской группы», «не применимо». При составлении Отчета в рамках годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации по данной строке указывается значение «не применимо»;

по строке 7 – тип инструмента капитала с использованием значений «обыкновенные акции», «доли в уставном капитале», «привилегированные акции», «субординированный кредит (депозит, заем)», «субординированный облигационный заем»;

по строке 8 – стоимость инструмента (в тысячах рублей), включенного в расчет капитала согласно данным отчетности по форме 0409123 или по форме 0409805, соответственно;

по строке 9 – номинальная стоимость инструмента в тысячах единиц валюты с указанием наименования валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ);

по строке 10 – каким образом инструмент отражается в бухгалтерском учете кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участников банковской группы) с использованием значений «акционерный капитал», «обязательство, учитываемое по справедливой стоимости», «обязательство, учитываемое по амортизированной стоимости», «неконтролирующее участие в дочерних организациях»;

по строке 11 – дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц,

«гггг» – год;

по строке 12 – является ли инструмент капитала срочным либо бессрочным с использованием значений «срочный», «бессрочный»;

по строке 13 указывается:

для срочных инструментов – дата погашения инструмента в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год;

для бессрочных инструментов – «без ограничения срока»;

по строке 14 – наличие права досрочного возврата (погашения) инструмента, согласованного c Банком России (по участникам банковской группы – нерезидентам – с уполномоченным органом банковского надзора иностранного государства по месту регистрации данного участника банковской группы (далее – уполномоченный надзорный орган), с использованием значений «да», «нет»;

по строке 15 при наличии у эмитента инструмента капитала права его досрочного возврата (погашения) – первоначальная дата (при наличии конкретной даты) и цена выкупа (погашения) инструмента. Дополнительно необходимо указать возможность досрочного погашения инструмента, связанную с изменением налогового законодательства или требований уполномоченного надзорного органа, существенно ухудшающим условия договора (эмиссии) для сторон договора;

по строке 16 – последующие возможные даты досрочного выкупа (погашения) инструмента, а также их периодичность;

по строке 17 – тип ставки купона/процента/дивиденда по инструменту с использованием значений «фиксированная ставка», «плавающая ставка». В случае если ставка по инструменту меняется в течение его срока действия, используются значения «от фиксированной к плавающей», «от плавающей к фиксированной»;

по строке 18 – ставка купона/процента/дивиденда по инструменту и любой индекс, который является базой для ее расчета. Ставка отражается с двумя знаками после запятой;

по строке 19 – наличие условия прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям при прекращении выплат дивидендов/купонного дохода по инструменту капитала с использованием значений «да», «нет»;

по строке 20 – обязательность выплаты процентов/дивидендов/купонного дохода с использованием значений «полностью по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)», «частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)» либо «выплата осуществляется обязательно». Если кредитная организация (головная кредитная организация и (или) участник банковской группы) вправе в любой момент прекратить выплату дивидендов/купонного дохода, то следует указать «полностью по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)», включая случаи, когда условие, предусматривающее прекращение выплат дивидендов владельцам обыкновенных акций, не препятствует остановке выплат по инструменту капитала. При наличии условий для возможности (необходимости) остановки платежа, указывается «частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)». Если эмитент не вправе отказаться от выплат в рамках осуществления непрерывной деятельности, следует указать «выплата осуществляется обязательно»;

по строке 21 – наличие условий, предусматривающих  увеличение платежей или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента с использованием значений «да», «нет»;

по строке 22 – характер выплат по инструменту капитала с использованием значений «кумулятивный», «некумулятивный»;

по строке 23 – является ли инструмент капитала конвертируемым или неконвертируемым с использованием значений «конвертируемый», «неконвертируемый»;

по строке 24 – условия, при которых производится мена (конвертация) инструмента капитала. Указываются уполномоченные органы, которые вправе потребовать мены (конвертации) инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрена ли конвертация  условиями договора или законодательно;

по строке 25 – для каждого из условий конвертации объем осуществления мены (конвертации) инструмента с использованием значений «всегда полностью», «полностью или частично», «всегда частично»;

по строке 26 – ставка конвертации с точностью до двух знаков после запятой;

по строке 27 – является ли конвертация обязательной с использованием значений «обязательная», «по усмотрению»;

по строке 28 – уровень капитала, в инструмент которого конвертируется (переоформляется) инструмент капитала с использованием значений «базовый капитал», «добавочный капитал», «дополнительный капитал», «другое»;

по строке 29 – сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент, в порядке, предусмотренном для строки 1 раздела 5;

по строке 30 – возможность списания инструмента капитала на покрытие убытков с использованием значений «да», «нет»;

по строке 31 – условия, при которых осуществляется списание инструмента. Указываются уполномоченные органы, которые вправе потребовать списания инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрено ли списание условиями договора или законодательно;

по строке 32 – объем списания инструмента с использованием значений «всегда полностью», «полностью или частично», «всегда частично»;

по строке 33 – имеет ли списание постоянный или временный характер с использованием значений «постоянный», «временный»;

по строке 34 – описание механизма восстановления временно списанного инструмента;

по строке 35 – инструмент, требования по которому удовлетворяются непосредственно перед требованиями по рассматриваемому инструменту. Если применимо, указывается графа раздела 5 Отчета, в которой приведено описание характеристик данного инструмента;

по строке 36 – соответствует ли инструмент требованиям Положения Банка России № 395-П и Положения Банка России

№ 509-П с использованием значений «да», «нет»;

по строке 37 – описание несоответствия.

8.2. Для каждого инструмента капитала должны быть заполнены все строки, предусмотренные разделом 5 Отчета. В случае отсутствия у кредитной организации, головной кредитной организации информации по инструментам капитала, предусмотренной разделом 5 Отчета (например, ввиду отсутствия у инструмента какой-либо из характеристик), по соответствующей строке раздела 5 Отчета указывается значение «не применимо».

8.3. По строкам 15, 16, 24, 31, 34, 35 и 37 Раздела 5 Отчета информация приводится в свободной текстовой форме.

8.4. Ссылка на сайт кредитной организации в специальном поле строки «Примечание» раздела 5 Отчета приводится в случае, если отчетность опубликована только в средствах массовой информации и на сайте кредитной организации не раскрывалась.

Приложение 13

к Указанию Банка России

от 3 декабря 2015 года № 3875-У

«О внесении изменений в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах

и порядке составления и представления форм

отчетности кредитных организаций в Центральный банк

Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ, ПОКАЗАТЕЛЕ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА И НОРМАТИВЕ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ

(публикуемая форма)

на «__» _________ _____ г.

Кредитной организации ________________________________________

(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)

Почтовый адрес _______________________________________________

Код формы по ОКУД 0409813

Квартальная (Годовая)

тыс. руб.

Раздел 1. Сведения об обязательных нормативах

в процентах

Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Норматив-ное значение		Фактическое значение
					на отчетную дату			на начало отчетного года
1	2	3	4		5			6
1	Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), банковской группы (Н20.1)
2	Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), банковской группы (Н20.2)
3	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), банковской группы (Н20.0)
4	Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.3)
5	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
6	Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
7	Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
8	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (Н6)				Максималь-ное			Максималь-ное
					Минималь-ное			Минималь-ное
9	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков банка (Н7), банковской группы (Н22)
10	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и  поручительств,  предоставленных  банком своим  участникам (акционерам) (Н9.1)
11	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка  (Н10.1)
12	Норматив  использования  собственных средств  (капитала) банка для приобретения акций  (долей) других  юридических лиц (Н12), норматив использования  собственных средств (капитала) банковской группы для приобретения головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы акций  (долей) других  юридических лиц (Н23)
13	Норматив соотношения суммы ликвидных  активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)
14	Норматив ликвидности небанковской  кредитной организации, имеющей право на  осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и  связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)
15	Норматив максимальной совокупной величины  кредитов клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)
16	Норматив  предоставления РНКО от своего имени и за  свой счет кредитов заемщикам, кроме  клиентов – участников расчетов (Н16.1)
17	Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии  облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
18	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21)